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入库发现材料盈余会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
建筑行业小企业装修公司进材料入库会计分录
借：原材料 贷银行存款
256楼
2023-03-13 13:17:58
全部回复
乐天派：回复小惑老师 什么时候用工程物资
2023-03-13 13:31:59
小惑老师：回复乐天派一般是企业自建房地产使用的
2023-03-13 13:58:03
乐天派：回复小惑老师 借：原材料贷库存现金，然后领用的时候自己完工的会计分录呢
2023-03-13 14:13:05
乐天派：回复小惑老师 领用的时候和完工的时候的会计分录呢
2023-03-13 14:35:49
小惑老师：回复乐天派领用 借：工程施工 贷：原材料
2023-03-13 14:52:09
小惑老师：回复乐天派借:工程施工 贷:原材料等 4、按建造合同确认合同收入、毛利、合同费用时 借:主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入 5、按确认的收入计提主营业务税金及附加 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-应交营业税及附加 6、按已办理工程结算数缴纳税金时 借:应交税金-应交营业税及附加 贷:银行存款 7、结转收入时 借:主营业务收入 贷:本年利润 8、结转成本时 借:本年利润 贷:主营业务成本 9、完工清算结转工程施工、工程结算 借:工程结算 贷:工程施工-人工费、材料费、机械使用费等 工程施工-合同毛利
2023-03-13 15:21:28
小惑老师：回复乐天派你可以参考这个建筑企业核算
2023-03-13 15:41:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 魔幻的花卷 发表的提问：
结转本月入库材料实际采购成本咋记会计分录
计划成本下材料入库借:原材料 贷:材料采购 材料成本差异（有可能
257楼
2023-03-14 12:07:49
全部回复
徐阿富老师：回复魔幻的花卷计划成本下材料入库借:原材料 贷:材料采购 材料成本差异（有可能在借方）
2023-03-14 12:32:55
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 魔幻的自行车 发表的提问：
一、某公司2019年发生如下经济业务： 1、1月3日，从银行提取现金1000元。 2、1月5日，购买原材料，发票显示价格为70000元，增值税13%，材料尚未到达，对方代垫运杂费1000元，款项未支付。1月10日原材料入库，并支付上述款项。 3、1月11日，销售产品一批，增值税销项发票显示价格为50000元，税率13%。收到对方开具商业汇票一张，票面金额为56500元。 4、1月20日，进行存货清查。发现原材料A盘盈5件，每件30元，未查明原因；材料B盘亏10件，每件100元。盘亏原因为保管员李某过失，按照规定，由李某赔偿500元；盘亏材料C5件，每件300元。原因系自然灾害所致，保险公司赔偿1000元。 5、1月28日计算本月应发工资为：管理部门50000元，销售部门40000元，生产车间80000元，车间管理部门20000元。在1月31日以银行存款发放工资。 做会计分录 谢谢
1、从银行提取现金1000元 借：库存现金 1000 贷：银行存款 1000 2、购买原材料 借：原材料 71000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）9100 贷：银行存款 80100 3、销售产品一批 借：应收票据 56500 贷：主营业务收入 50000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）6500 4、原材料A盘盈 借：原材料-A 150 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 150 5、材料B盘亏 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 1000 贷：原材料-B 1000 盘亏原因为保管员李某过失，按照规定，由李某赔偿500元 借：其他应收款 500 借：管理费用 500 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 1000
258楼
2023-03-14 12:20:20
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大海老师：回复魔幻的自行车6、盘亏材料C 借：借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 1500 贷：原材料-C 1500 查明原因后， 借：营业外支出──非常损失 500 借：其他应收款 1000 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 1500 7、分配工资 借：管理费用 50000 借：销售费用 40000 借：生产成本 80000 借：制造费用 20000 贷：应付职工薪酬 190000 发放工资 借：应付职工薪酬 190000 贷：银行存款 190000
2023-03-14 12:46:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 精明的万宝路 发表的提问：
一、某公司2019年发生如下经济业务： 1、1月3日，从银行提取现金1000元。 2、1月5日，购买原材料，发票显示价格为70000元，增值税13%，材料尚未到达，对方代垫运杂费1000元，款项未支付。1月10日原材料入库，并支付上述款项。 3、1月11日，销售产品一批，增值税销项发票显示价格为50000元，税率13%。收到对方开具商业汇票一张，票面金额为56500元。 4、1月20日，进行存货清查。发现原材料A盘盈5件，每件30元，未查明原因；材料B盘亏10件，每件100元。盘亏原因为保管员李某过失，按照规定，由李某赔偿500元；盘亏材料C5件，每件300元。原因系自然灾害所致，保险公司赔偿1000元。 5、1月28日计算本月应发工资为：管理部门50000元，销售部门40000元，生产车间80000元，车间管理部门20000元。在1月31日以银行存款发放工资。 要求：根据以上经济业务写出会计分录
你好 1 借，库存现金1000 贷，银行存款1000 2‘ 借，在途物资71000 借，应交税费——应增进9100 贷，应付账款 3 借，原材料71000 贷，在途物资71000 借，应付账款 贷，银行存款 3 借，应收票据56500 贷，主营业务收入50000 贷，应交税费——应增销6500 4 借，原材料150 贷，待处理财产损益150 借，待处理财产损益1000 贷，原材料1000 借，其他应收款500 贷，待处理财产损溢500 借，待处理财产损溢 1500 贷，原材料1500 借，其他应收款1000 贷，待处理财产损益1000 5 借，管理费用50000 借，销售费用40000 借，生产成本80000 借，制造费用20000 贷，应付职工薪酬190000 借，应付职工薪酬190000 贷，银行存款190000
259楼
2023-03-14 12:42:37
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
1月原材料暂估入库，借原材料，贷预付账款，3月收到发票，怎么做账？会计分录是什么？
你好，3月收到发票，先冲红字1月暂估的那份凭证，然后做 借：原材料 借：应交税费 贷：应付账款
260楼
2023-03-14 13:11:59
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我是另一个你：回复徐阿富老师 这样做不影响成本么？暂估的价是含税价，收到发票后计入的是不含税的价
2023-03-14 13:23:31
徐阿富老师：回复我是另一个你你好，成本你已经在上期体现了啊。
2023-03-14 13:41:29
我是另一个你：回复徐阿富老师 暂估是不含税价，收到发票的是不含税价。之间不是有误差么？这个误差不就影响成本么
2023-03-14 14:05:43
徐阿富老师：回复我是另一个你你好，不含税和不含税哪里的误差？
2023-03-14 14:30:57
我是另一个你：回复徐阿富老师 写错了，估计是含税的，收到发票的是不含税的
2023-03-14 14:59:56
徐阿富老师：回复我是另一个你你好，不管含不含税，都要冲回，然后重新按发票做一份。
2023-03-14 15:22:54
我是另一个你：回复徐阿富老师 请告诉我为什么，因为我没理解，为什么不管含不含税都要冲回？
2023-03-14 15:51:23
徐阿富老师：回复我是另一个你你好，你暂估的是暂时估计入库的，现在发票到了有不冲回的道理？
2023-03-14 16:03:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 爱学习的蜗牛 发表的提问：
挑选整理材料时，发现材料损坏怎么做会计分录
挑选整理材料时，发现材料损坏 1、如果是合理损耗，则不用扣除，分摊计入材料成本。 2、如果是非正常损耗，计入待处理财产损溢 当发生损失时，以发生损失的清单、情况说明为附件 借：待处理财产损失 贷：原材料 应交税金-应缴增值税（进项税款转出）
261楼
2023-03-15 11:42:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 刻苦的宝马 发表的提问：
材料验收入库，货款及运杂费上月承付 怎样计入会计分录
你好 意思货款和运杂费上月已经支付了 现在收到材料 。 你门之前做了借应付账款贷银行存款 。现在做借原材料 贷应付账款
262楼
2023-03-15 12:07:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ lw 发表的提问：
房地产甲供材材料入库和材料出库分录怎么写？
借：工程物资贷：银行存款 出库借：开发成本 　　贷：工程物资
263楼
2023-03-15 12:35:50
全部回复
徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 22年初协议14班王书素 发表的提问：
老师您好，我想问下，下面这种情况怎么写会计分录，4月29日原材料入库￥14150元，货款已用银行付款给供货商，材料运费￥400元由员工小曹代付，4月30日将材料运输至库位，员工小曹代付铲车费40元，后，小曹代付运费合计440元到出纳处报销。
方法一，把小曹代付的费用440元加上原材料14150元，算入材料成本 方法二，把小曹代付的费用440元视作当月费用。原材料成本不变。 至于选择哪种，看老板意思，或者自己决定。个人建议用方法一
264楼
2023-03-15 13:05:05
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 整齐的汉堡 发表的提问：
甲公司库存材料采用实际成本法核算，按先进先出法计算发出材料成本。2019年3月1日结存B材料3000千克。每千克成本10元；3月5日和3月20日分别购入材料9000千克和6000千克，每千克实际成本为11元和12元；3月10日和3月25日分别发出B材料10500千克和6000千克，全部用于生产车间生产产品。。要求：分别用先进先出法、月末一次加权平均法1计算3月份发出和结存B材料的成本2编制发出材料的会计分录 怎么算本月合计
借生产成本 贷原材料
265楼
2023-03-15 13:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 西瓜小姐@_@ 发表的提问：
我公司准备注销，但是库存商品余额有200万，原材料有100万，这个怎么处理呀，报废嘛，报废的话，会计分录怎么做呀
你好，需要按销售或报废处理，报废这样做分录 借；待处理财产损益，贷；库存商品，原材料，应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借；营业外支出，贷；待处理财产损益
266楼
2023-03-16 12:02:16
全部回复
西瓜小姐@_@：回复邹老师 那到年底待处理财产损益转到哪个会计科目里去呀
2023-03-16 12:31:38
邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，这里待处理财产损益已经结转到了营业外支出啊
2023-03-16 12:56:04
西瓜小姐@_@：回复邹老师 按销售是要缴税的吧，可以转到销售费用里去嘛，当赠送给客户的，之前赠送给客户的一直没做账
2023-03-16 13:12:24
邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，不管是销售，赠送，还是报废都需要按规定缴纳增值税的
2023-03-16 13:24:14
西瓜小姐@_@：回复邹老师 要不要做个会计分录，就是借营业外支出，贷待处理财产所以我啊
2023-03-16 13:52:31
西瓜小姐@_@：回复邹老师 要不要做个会计分录，就是借营业外支出，贷待处理财产损益啊
2023-03-16 14:11:13
邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，报废的 批准前，借；待处理财产损益，贷；库存商品，原材料，应交税费——应交增值税（进项税额转出） 批准后，借；营业外支出，贷；待处理财产损益
2023-03-16 14:23:25
西瓜小姐@_@：回复邹老师 我们是小规模，这个增值税怎么交呢
2023-03-16 14:39:32
邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，按库存商品，原材料市场售价*3%计算补交增值税
2023-03-16 14:56:34
西瓜小姐@_@：回复邹老师 这个是税务局准备的，还是我们自己申报的呀，自己申报要怎么做呀
2023-03-16 15:20:56
邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，这个是单位自己去税局填写申报表申报的
2023-03-16 15:39:36
西瓜小姐@_@：回复邹老师 申请报废是要税务局来看的嘛，
2023-03-16 16:07:33
西瓜小姐@_@：回复邹老师 批准过后才可以转营业外支出嘛
2023-03-16 16:23:37
邹老师：回复西瓜小姐@_@你好，一般是不需要税局过来实地核实的 是的（批准过后才可以转营业外支出）
2023-03-16 16:42:30
西瓜小姐@_@：回复邹老师 是我们先做会计分录，转到待处理财产损益中，然后去税务局补申报缴税，之后回来再转到营业外支出
2023-03-16 16:58:24
西瓜小姐@_@：回复邹老师 税务局会批准这么大的金额的嘛
2023-03-16 17:08:41
邹老师：回复西瓜小姐@_@你好 批准前，借；待处理财产损益，贷；库存商品，原材料，应交税费——应交增值税（进项税额转出） 批准后，借；营业外支出，贷；待处理财产损益 实际情况是报废了，是会批准的
2023-03-16 17:22:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户dzncn2 发表的提问：
甲公司库存材料采用实际成本法核算，按先进先出法计算发出材料成本。2019年3月1日结存B材料3000千克。每千克成本10元；3月5日和3月20日分别购入材料9000千克和6000千克，每千克实际成本为11元和12元；3月10日和3月25日分别发出B材料10500千克和6000千克，全部用于生产车间生产产品。编制会计分录
你好，先进先出法，领用的成本=3000*10%2B9000*11%2B（10500%2B6000—3000—9000）*12 分录是，借：生产成本，贷：原材料 
267楼
2023-03-16 12:07:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 曾兰 发表的提问：
在途物资科目材料已入库做会计分录时是:借:原材料，货:银行存款对不
已经入库应当是这样处理 借；原材料等科目 贷；在途物资
268楼
2023-03-16 12:29:50
全部回复
曾兰：回复邹老师 是的。学得后面来前面又糊涂了。 谢谢老师！
2023-03-16 12:44:10
邹老师：回复曾兰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-16 12:59:43
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 开朗的樱桃 发表的提问：
按计划成本法采购材料，材料验收入库，有短缺为自然损耗，会计分录怎么做
你好，按实际入库数量乘计划单价计入原材料
269楼
2023-03-16 12:42:15
全部回复
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
公司要注册，清理了一批库存原材料，会计分录咋写，老师
借营业外支出 贷原材料
270楼
2023-03-16 13:08:59
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