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入库发现材料盈余会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在会计中只见一张原材料的入库单该怎么做分录
在会计中只见一张原材料的入库单该怎么做分录
271楼
2023-03-19 14:54:20
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；原材料 贷；应付账款等科目 按道理有发票，送货单配合作为原始凭证
2023-03-19 15:23:05
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 认真的蜜蜂 发表的提问：
一、某公司2019年发生如下经济业务： 1、1月3日，从银行提取现金1000元。 2、1月5日，购买原材料，发票显示价格为70000元，增值税13%，材料尚未到达，对方代垫运杂费1000元，款项未支付。1月10日原材料入库，并支付上述款项。 3、1月11日，销售产品一批，增值税销项发票显示价格为50000元，税率13%。收到对方开具商业汇票一张，票面金额为56500元。 4、1月20日，进行存货清查。发现原材料A盘盈5件，每件30元，未查明原因；材料B盘亏10件，每件100元。盘亏原因为保管员李某过失，按照规定，由李某赔偿500元；盘亏材料C5件，每件300元。原因系自然灾害所致，保险公司赔偿1000元。 5、1月28日计算本月应发工资为：管理部门50000元，销售部门40000元，生产车间80000元，车间管理部门20000元。在1月31日以银行存款发放工资。 要求：根据以上经济业务写出会计分录
1 提取现金 ， 借：库存现金 1000 贷：银行存款 1000 2 购买原材料， 借：在途物资71000 应交税费-应交增值税（进项税额）9100 贷：应付账款80100 原材料入库， 借：原材料71000 贷：在途物资71000 支付上述款项， 借：应付账款80100 贷：银行存款 80100 3 销售产品一批， 借：应收票据56500 贷：主营业务收入50000 应交税费-应交增值税（销项税额）6500 4 盘盈A原材料， 借：原材料150 贷：待处理财产损益150 借：待处理财产损益150 贷：管理费用150 盘亏B材料， 借：待处理财产损益1000 贷：原材料1000 借：其他应收款500 管理费用500 贷：待处理财产损益1000 盘亏材料C， 借：待处理财产损益1500 贷：原材料1500 借：其他应收款1000 营业外支出500 贷：待处理财产损益1500 5 计算本月应发工资， 借：管理费用50000 销售费用40000 生产成本80000 制造费用20000 贷：应付职工薪酬190000 以银行存款发放工资， 借：应付职工薪酬190000 贷：银行存款 190000
272楼
2023-03-19 14:59:20
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高挑的万宝路 发表的提问：
一、某公司2019年发生如下经济业务： 1、1月3日，从银行提取现金1000元。 2、1月5日，购买原材料，发票显示价格为70000元，增值税13%，材料尚未到达，对方代垫运杂费1000元，款项未支付。1月10日原材料入库，并支付上述款项。 3、1月11日，销售产品一批，增值税销项发票显示价格为50000元，税率13%。收到对方开具商业汇票一张，票面金额为56500元。 4、1月20日，进行存货清查。发现原材料A盘盈5件，每件30元，未查明原因；材料B盘亏10件，每件100元。盘亏原因为保管员李某过失，按照规定，由李某赔偿500元；盘亏材料C5件，每件300元。原因系自然灾害所致，保险公司赔偿1000元。 5、1月28日计算本月应发工资为：管理部门50000元，销售部门40000元，生产车间80000元，车间管理部门20000元。在1月31日以银行存款发放工资。 要求：根据以上经济业务写出会计分录
你好 1 借，库存现金1000 贷，银行存款1000 2‘ 借，在途物资71000 借，应交税费——应增进9100 贷，应付账款 3 借，原材料71000 贷，在途物资71000 借，应付账款 贷，银行存款 3 借，应收票据56500 贷，主营业务收入50000 贷，应交税费——应增销6500 4 借，原材料150 贷，待处理财产损益150 借，待处理财产损益1000 贷，原材料1000 借，其他应收款500 贷，待处理财产损溢500 借，待处理财产损溢 1500 贷，原材料1500 借，其他应收款1000 贷，待处理财产损益1000 5 借，管理费用50000 借，销售费用40000 借，生产成本80000 借，制造费用20000 贷，应付职工薪酬190000 借，应付职工薪酬190000 贷，银行存款190000
273楼
2023-03-19 15:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
原材料盘盈审批后的会计分录是怎么做的呢？
借；待处理财产损益 贷；管理费用
274楼
2023-03-20 12:10:12
全部回复
zhongzhidui：回复邹老师 可以放到营业外收入吗？
2023-03-20 12:28:11
邹老师：回复zhongzhidui不可以的
2023-03-20 12:46:43
zhongzhidui：回复邹老师 怎么说呢？
2023-03-20 13:02:32
邹老师：回复zhongzhidui准则规定是冲减管理费用
2023-03-20 13:22:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ASL ྀི 发表的提问：
还没入库清前，在挑选整理材料时，发现B材料损坏80元，做什么分录
同学你好 发现B材料损坏80元——这个是由企业 自已承担么？
275楼
2023-03-20 12:33:31
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 林2020 发表的提问：
老师，想问下，我这里有家公司要准备注销了，但库存还有材料，现在就是废料出库，那这个废料出库的会计分录是什么呢
您好，做出售材料就可以了 借：应收账款（银行存款） 贷：其他业务收入 应交税费－应交增值税 借：其他业务成本 贷：原材料
276楼
2023-03-20 12:59:58
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林2020：回复笑笑老师 老师，那我做帐的时候一定是要分两笔分录入帐吗？因为我们其实是没有真实卖掉这些废料的，只是为 了清理库存多余的原材料而走的一道程序而已。能不能做只 借：其他业务成本 ，贷：原材料 这一步呢？
2023-03-20 13:27:22
笑笑老师：回复林2020您好，如果按您所说，要么按出售处理，或视具体情况做盘亏。
2023-03-20 13:40:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 迅速的奇异果 发表的提问：
仓库火灾材料毁损3万元，保险公司赔偿2万，余1万公司自己承担，请问老师怎样做会计分录，谢谢
借待处理财产损益3 贷原材料3
277楼
2023-03-21 12:11:52
全部回复
暖暖老师：回复迅速的奇异果借其他应收款2 管理费用1 贷待处理财产损益3
2023-03-21 13:03:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣喜的哑铃 发表的提问：
一、某公司2019年发生如下经济业务： 1、1月3日，从银行提取现金1000元。 2、1月5日，购买原材料，发票显示价格为70000元，增值税13%，材料尚未到达，对方代垫运杂费1000元，款项未支付。1月10日原材料入库，并支付上述款项。 3、1月11日，销售产品一批，增值税销项发票显示价格为50000元，税率13%。收到对方开具商业汇票一张，票面金额为56500元。 4、1月20日，进行存货清查。发现原材料A盘盈5件，每件30元，未查明原因；材料B盘亏10件，每件100元。盘亏原因为保管员李某过失，按照规定，由李某赔偿500元；盘亏材料C5件，每件300元。原因系自然灾害所致，保险公司赔偿1000元。 5、1月28日计算本月应发工资为：管理部门50000元，销售部门40000元，生产车间80000元，车间管理部门20000元。在1月31日以银行存款发放工资。 要求：根据以上经济业务写出会计分录
你好 1 借，库存现金1000 贷，银行存款1000 2‘ 借，在途物资71000 借，应交税费——应增进9100 贷，应付账款 3 借，原材料71000 贷，在途物资71000 借，应付账款 贷，银行存款 3 借，应收票据56500 贷，主营业务收入50000 贷，应交税费——应增销6500 4 借，原材料150 贷，待处理财产损益150 借，待处理财产损益1000 贷，原材料1000 借，其他应收款500 贷，待处理财产损溢500 借，待处理财产损溢 1500 贷，原材料1500 借，其他应收款1000 贷，待处理财产损益1000 5 借，管理费用50000 借，销售费用40000 借，生产成本80000 借，制造费用20000 贷，应付职工薪酬190000 借，应付职工薪酬190000 贷，银行存款190000
278楼
2023-03-21 12:31:36
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 文静的花生 发表的提问：
一、某公司2019年发生如下经济业务： 1、1月3日，从银行提取现金1000元。 2、1月5日，购买原材料，发票显示价格为70000元，增值税13%，材料尚未到达，对方代垫运杂费1000元，款项未支付。1月10日原材料入库，并支付上述款项。 3、1月11日，销售产品一批，增值税销项发票显示价格为50000元，税率13%。收到对方开具商业汇票一张，票面金额为56500元。 4、1月20日，进行存货清查。发现原材料A盘盈5件，每件30元，未查明原因；材料B盘亏10件，每件100元。盘亏原因为保管员李某过失，按照规定，由李某赔偿500元；盘亏材料C5件，每件300元。原因系自然灾害所致，保险公司赔偿1000元。 5、1月28日计算本月应发工资为：管理部门50000元，销售部门40000元，生产车间80000元，车间管理部门20000元。在1月31日以银行存款发放工资。 要求：根据以上经济业务写出会计分录
你好 1 借，库存现金1000 贷，银行存款1000 2‘ 借，在途物资71000 借，应交税费——应增进9100 贷，应付账款 3 借，原材料71000 贷，在途物资71000 借，应付账款 贷，银行存款 3 借，应收票据56500 贷，主营业务收入50000 贷，应交税费——应增销6500 4 借，原材料150 贷，待处理财产损益150 借，待处理财产损益1000 贷，原材料1000 借，其他应收款500 贷，待处理财产损溢500 借，待处理财产损溢 1500 贷，原材料1500 借，其他应收款1000 贷，待处理财产损益1000 5 借，管理费用50000 借，销售费用40000 借，生产成本80000 借，制造费用20000 贷，应付职工薪酬190000 借，应付职工薪酬190000 贷，银行存款190000
279楼
2023-03-21 12:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 要减肥的大地 发表的提问：
购买原材料3000，增值税480，货款未付，材料已验收入库，增值税的会计分录？
你好，借；原材料 3000，应交税费——应交增值税（进项税额）480，贷；应付账款 3480
280楼
2023-03-22 11:44:47
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 王青梅 发表的提问：
请问老师，盘盈和盘亏原材料如何做会计分录？
你好 （一）批准前 1、盘盈存贷借：原材料贷：待处理财产损溢报批后：盘盈存货的处理借：待处理财产损溢贷：管理费用报批前 借 待处理财产损益 贷原材料 盘亏存货的处理 借：管理费用 （定额内合理损耗） 其他应收款——XX （责任人赔偿） 营业外支出 （自然灾害、非常损失） 贷：待处理财产损溢
281楼
2023-03-22 11:50:36
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王青梅：回复meizi老师 老师，怎么报批？
2023-03-22 12:11:20
meizi老师：回复王青梅你好 自己内部写报批单 给你们相关负责人 领导签字 你才做账
2023-03-22 12:25:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
暂估原材料入库后，现在收到发票，发现发票开的比暂估的多0.02元，怎么分录呢？
冲掉暂估，按发票做就可以，借原材料 负数 贷应付账款 负数
282楼
2023-03-22 12:08:19
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哭泣的电灯胆：回复maize老师 是按原来的一样冲红？那按正常的发票入库后，领用和成本要怎么做呢？都已经销售出去了
2023-03-22 12:27:38
maize老师：回复哭泣的电灯胆是按原来的一样冲红 是的，那按正常的发票入库后，领用和成本要怎么做呢？ 全部冲掉重新结转
2023-03-22 12:56:15
哭泣的电灯胆：回复maize老师 不能直接借原材料0.02吗？
2023-03-22 13:24:24
maize老师：回复哭泣的电灯胆你这个之前直接做贷应付账款 供应商么？那可以这样补做，摘要需要写明白
2023-03-22 13:39:35
哭泣的电灯胆：回复maize老师 之前有做了一笔借预付款-某公司，后来又做了暂估，借原材料，贷应付账款-某公司，现在收到专用发票，发现专票多了0.02，那现在要怎么分录呢？
2023-03-22 14:04:36
maize老师：回复哭泣的电灯胆借原材料 负数贷贷应付账款-某公司 负数 按发票做借原材料 进项税额 贷借预付款-某公司 你后续结转成本那个补做0.02
2023-03-22 14:26:08
哭泣的电灯胆：回复maize老师 老师的意思是原材料全部冲红，按发票做，结转成本的时候调整分录，补做0.02，成本就不冲红重新做了是吗？
2023-03-22 14:55:43
maize老师：回复哭泣的电灯胆结转成本的时候调整分录，补做0.02，成本就不冲红重新做了是吗？ 是
2023-03-22 15:20:27
哭泣的电灯胆：回复maize老师 那是跟其他的成本同做一张凭证还是单独做一张呢？摘要怎么写呢？
2023-03-22 15:47:47
maize老师：回复哭泣的电灯胆我看法是单独做，摘要写补之前xx成本结转
2023-03-22 16:17:14
哭泣的电灯胆：回复maize老师 但是实际上是并入了当期成本的是吧？
2023-03-22 16:46:13
哭泣的电灯胆：回复maize老师 那原材料冲红的分录和收到发票调整的分录是做一张还是分开呢？
2023-03-22 17:04:27
maize老师：回复哭泣的电灯胆是的，才0.02对你整体的成本不影响，是影响本期的，那原材料冲红的分录和收到发票调整的分录是做一张还是分开呢？做一张上面，
2023-03-22 17:31:00
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ nffycg 发表的提问：
药品盘库后，盘溢余的药品记入财产物资盘盈收入，分录为借库存物资/药品/药房/西药，贷其他收入/财产物资盘盈收入但如果盘亏什么会计分录，详细的分录！谢谢！
你好！盘亏盘盈的话应该先记录待处理财产损益。等查明原因后再进行处理。盘亏，有很多种。要根据最终的调查结果来处理，比如说如果是有人承担的话，那就在其他应收款科目下，核算如果是单位承担的话，一般就记录在管理费用科目下。
283楼
2023-03-22 12:35:41
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 果果 发表的提问：
建筑服务行业，不需要加工，材料用于工程的，采购入库怎么入会计分录，领用会计分录。
采购时，借工程物资，应交税费一应交增值税，货应付账款，
284楼
2023-03-22 12:56:59
全部回复
庄老师：回复果果领用工程，借工程施工一工程物资，贷工程物资
2023-03-22 13:18:03
果果：回复庄老师 领用，工程施工_工程物资是什么科目，在资产负债表怎么反应，，采购时用原材料或库存商品可以吗？采购已入库用哪个科目好
2023-03-22 13:37:15
庄老师：回复果果你好，也可以直接用原材料
2023-03-22 14:04:50
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 炙热的芹菜 发表的提问：
原材报废了.然后又入废料库卖出怎么做会计分录
你好，报废的时候全部报废的吗
285楼
2023-03-23 11:28:46
全部回复
炙热的芹菜：回复冉老师 对报废了，但是还能卖
2023-03-23 11:42:29
炙热的芹菜：回复冉老师 做了全部价值的报废
2023-03-23 11:54:26
冉老师：回复炙热的芹菜现在的话，出售，只能按照下面做账 借银行存款 贷营业外收入
2023-03-23 12:19:43
炙热的芹菜：回复冉老师 然后又卖了
2023-03-23 12:31:38
炙热的芹菜：回复冉老师 报废环节呢
2023-03-23 12:45:49
冉老师：回复炙热的芹菜只能按照上面账务处理
2023-03-23 12:56:16
冉老师：回复炙热的芹菜报废环节的话 借营业外支出 贷原材料
2023-03-23 13:11:38
炙热的芹菜：回复冉老师 但是废料我们都是其他业务收入
2023-03-23 13:32:02
冉老师：回复炙热的芹菜因为你现在是全部报废了， 现在又出售，跟残料收入不一回事的
2023-03-23 13:51:01
炙热的芹菜：回复冉老师 但是都混在残料里一起卖
2023-03-23 14:12:12
冉老师：回复炙热的芹菜这样的话，计入其他业务收入也是可以的
2023-03-23 14:22:55
炙热的芹菜：回复冉老师 那其他业务成本怎么转
2023-03-23 14:51:00
炙热的芹菜：回复冉老师 以什么价值转
2023-03-23 15:01:23
冉老师：回复炙热的芹菜这个其他业务成本的话，按照残料的账面价值结转
2023-03-23 15:29:41
冉老师：回复炙热的芹菜如果账面上没有的话，可以不用结转的
2023-03-23 15:52:41
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