Amanda：回复邹老师 麻烦再问您下预缴的城镇土地使用税呢？是税金及附加，还是应交税费呢？

邹老师：回复Amanda你好 预缴的城镇土地使用税，借；应交税费——城镇土地使用税，贷；银行存款

Amanda：回复邹老师 好的，谢谢您

邹老师：回复Amanda不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 缴税之前还需要先做一笔计提吗？借:税金及附加 贷:应交税费-预交增值税   应交税费-附加  应交税费-土地增值税

张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好 ,不做预提,税金及附加和预交增值税不是对应科目.

哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的附加税也不需要计提吗

张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,如果你预交了附加税,直接入账,不计提 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款.

哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的土地增值税和印花税也不用计提是吗

张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,不用计提,直接入账,等实际交的时候才计提

哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 你好，等公司缴纳这笔预缴增值税及附加、土增、印花税，到时候在计提到税金及附加科目吗？

张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,是的,等正式计算要交的时候的,再计提费用.

快乐：回复紫藤老师 二级科目要设印花税吗

紫藤老师：回复快乐二级科目可以设印花税

快乐：回复紫藤老师 需要设置二级科目吗

紫藤老师：回复快乐你好，可以设置二级科目

warm-时光：回复张乐老师 有手续费怎么做账老师，按预收款缴纳增值税怎么做老师

张乐老师：回复warm-时光有手续费， 借：银行存款 财务费用（手续费） 贷：预收账款 。 缴纳增值税：借：应交税费～预缴增值税 贷：银行存款

林：回复紫藤老师 不计提吗 ？我是 借：营业税金及附加 贷：应交税金-预缴增值税 ，等交万后才是您做的这个分录

紫藤老师：回复林你好，如果你现在计提了，以后真正发生的时候，营业税金及附加还需要调整

圈圈：回复许老师 老师麻烦你仔细看我的问题哦 1 房地产企业也有原材料这个科目吗？，采购的一些钢结构，装饰材料 2 企业所得税的预缴，怎么做分录 3 房地产应该是开发产品吧，土地价款抵减增值税的会计分录

许老师：回复圈圈1.房企采购的话，用工程物资、原材料等。借：工程物资、原材料 应交税费 贷：银行存款 但也会涉及原材料的问题呀。你这个，是房企自己盖房子，相当于建筑业，涉及原材料的呀。 2.应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 思路是一样的 3.借：主营业务成本 应交税费-抵减销项税 贷:开发产品 刚才这个写错了，不好意思 抵减土地价款的增值税，是在销售并结转成本时体现的

f(x)：回复许老师 我们公司是这样写的分录 借：应交税费-预缴增值税-3%预征率 应交税费-城市建设维护税 应交税费-教育费附加 应交税费地方教育费附加 贷：银行存款 之后还有一个分录 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税

f(x)：回复许老师 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 这个分录没有看懂什么意思？ 为什么城市建设维护税/教育费附加/地方教育费附加不用写上？

f(x)：回复许老师 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 这个分录又是什么意思呢，老师，请您帮忙一下，感谢您！

许老师：回复f(x)哦哦 这个呀 是先转入未交增值税的借方 以后实际核算公司应当补交的增值税时 便于核算哈 因为以后的销项税额 也是转入未交增值税的 不过这个在贷方 贷方-借方 就是实际要补交的哈

f(x)：回复许老师 那为什么要预缴增值税呢？ 这个转入未交增值税以后的意思就是多退少补是吗？

f(x)：回复许老师 那如果以后需要补交这部分预缴增值税了，那分录应该怎么做呢老师？

许老师：回复f(x)第一步的话 都是计入预缴呀 这个就像销项税 也是先计提 再转入未交增值税的 嗯嗯 余额在借方 是的呀

f(x)：回复许老师 老师你看我这样里面对吗，是不是每月都计算出当月应该缴纳的增值税计入预缴增值税里面，然后年末的时候在汇算清缴是这个流程吗？

许老师：回复f(x)房企的话 预缴增值税 是每月要做的 最后汇算清缴增值税 不一定在年末的哦

f(x)：回复许老师 那平常企业做的增值税缴纳和预缴增值税有什么区别呢？

许老师：回复f(x)除了房企和建筑业 一般不需要预缴啊 他们预缴 是因为往往先收了钱之类的 进项税还没算出来 但已经开票或者预售了

f(x)：回复许老师 那这个进项税什么时候出来呢， 进项税出来之后需要怎么做账呢？ 老师，请您帮忙一下感谢！

许老师：回复f(x)进项税的话 比如施工企业 给你们开专票呀 分录 借：开发成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款

2333333：回复吴月柳 说的是 不需要通过税金及附加 啊 怎么回事呢

吴月柳：回复2333333利润表中的"营业税金及附加"项目调整为"税金及附加"项目。需要提醒的是，之前是在"管理费用"科目中列支的"四小税"(房产税、土地使用税、车船税、印花税)，也同步调整到"税金及附加"科目。

2333333：回复吴月柳 那房地产企业的土地增值税呢

2333333：回复吴月柳 是要计提进入税金及附件 然后通过应交税费 是吗 可是 房地产如果是预售呢

吴月柳：回复2333333也是的

2333333：回复吴月柳 如果预售 也是需要计提 是这样 您的意思》、》？

吴月柳：回复2333333是的

一掬月光：回复邹老师 用提取印花税吗？怎样做分录？

邹老师：回复一掬月光你好，需要根据签订的合同计提印花税 借；税金及附加 贷；应交税费

果果老师：回复warm-时光借 应交税费-预交增值税 550.46 贷 银行存款 550.46

warm-时光：回复果果老师 先计提，4月缴纳，应该怎么云老师

果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录

果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录

果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录

果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录

一掬月光：回复邹老师 预缴税款时怎样做分录？

邹老师：回复一掬月光借；应交税费 贷；银行存款

一掬月光：回复邹老师 请问老师，本月发生预售房款，下月初预缴税款。这个预缴税款需要在本月底先提取税款吗？

邹老师：回复一掬月光你好，不需要的，实现收入才计提相关税款的