首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应收未收的货款:会计目录
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 朴素的钥匙 发表的提问：
TPIFXA 国1通 日目■ 问题 (2017年单)企业未设置“预付账款”科目，发生预付货款业务 时应借记的会计科目是(). 选项 预收账款 B其他应付款 C 应收账款 D 应付账款
企业未设置“预付账款”科目，发生预付货款业务时应借记的会计科目是 “应付账款”科目。
46楼
2022-12-22 15:47:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售产品一批，售价500000，货款尚未收到的会计分录
借：应收账款 500000 贷：主营业务收入 427350.43 应交税费-增值税72649.57
47楼
2022-12-23 14:56:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 別後不知君遠近 发表的提问：
材料已经到达入库。但发票账单结算凭证未到。货款尚未支付的会计分录是。借记原材料。贷记应付账款-暂估应付账款。那如果是收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到。但是货款已经支付的会计分录是不是。就是借记原材料。贷记其他应收款？
你好，收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到，但是货款已经支付 借；预付账款 贷；银行存款 借记原材料。贷记应付账款-暂估
48楼
2022-12-23 15:13:53
全部回复
別後不知君遠近：回复邹老师 那为什么货款已经支付了。贷方还是记的应付账款呢
2022-12-23 15:32:18
邹老师：回复別後不知君遠近你好，货款支付计入预付账款，货物没有到，暂估入库材料贷方就应当通过应付账款——暂估核算
2022-12-23 15:56:58
別後不知君遠近：回复邹老师 我的疑问是。收到货物了。也支付过货款了。就是发票或者结算凭证没有收到
2022-12-23 16:11:01
邹老师：回复別後不知君遠近你好，就是因为发票没有到，无法确定材料价款，所以贷方计入应付账款——暂估的
2022-12-23 16:32:12
別後不知君遠近：回复邹老师 那如果已经确定价格了呢。就是货物是5000。发票或者是结算凭证也就是5000。但是货物已经收到。货款也已经支付。就是票据没有收到的情况下。分录要怎么写呢
2022-12-23 16:50:51
邹老师：回复別後不知君遠近你好，发票没有到，贷方就是应付账款——暂估的
2022-12-23 17:03:33
別後不知君遠近：回复邹老师 但是为什么我看我们单位老会计做账。在没有收到发票的情况下。贷方记得是其他应收款呢？这是什么情况下会出现
2022-12-23 17:16:09
邹老师：回复別後不知君遠近你好，没有收到发票通过其他应收款是错误的 可能是之前有借支 款项，然后取得发票冲销所以通过了其他应收款科目核算
2022-12-23 17:32:59
別後不知君遠近：回复邹老师 好的。我懂了。谢谢老师
2022-12-23 17:55:22
邹老师：回复別後不知君遠近不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 18:11:29
慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 丰富的斑马 发表的提问：
之前预付供应商货款100000万，货全部收到了，票都未开，合同价款总额：445000，会计分录咋做
付款借：预付账款1000000，贷：银行存款1000000，发票开回时再记：借：原材料，应交税费/应交增值税/进项税额，贷：银行存款、应付账款，可以暂记，借：原材料，贷：银行账款，应付账款，发票开回时先红冲，然后再记付款借：预付账款1000000，贷：银行存款1000000，发票开回时再记：借：原材料，应交税费/应交增值税/进项税额，贷：银行存款、应付账款
49楼
2022-12-23 15:32:54
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 彭亚丽 发表的提问：
材料款钱已付，货也收到了，发票未收怎么做会计分录
你好！你可以直接借原材料 贷银行存款 等收到发票的时候直接贴上去
50楼
2022-12-23 15:44:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 黛颜ζ 发表的提问：
总价27830，已收24000货发出还未收到尾款，怎么做会计分录？
借：银行存款 24000 应收账款 3830 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
51楼
2022-12-24 14:31:03
全部回复
黛颜ζ：回复辜老师 可是款没收全啊
2022-12-24 14:45:42
辜老师：回复黛颜ζ没收的款，确认应收账款
2022-12-24 15:03:48
黛颜ζ：回复辜老师 不用放预收吗？
2022-12-24 15:20:37
辜老师：回复黛颜ζ你是没有收回的尾款，是确认应收回来的
2022-12-24 15:45:30
黛颜ζ：回复辜老师 老师！，还有个疑问，什么情况下需要结转成本，什么情况下不需要结转成本？
2022-12-24 16:00:50
辜老师：回复黛颜ζ你是指结转营业成本吗，一般有销售收入，就要结转营业成本
2022-12-24 16:17:17
黛颜ζ：回复辜老师 购货的单子要不出来，只有卖货的单子，像这种还结转吗？
2022-12-24 16:40:23
辜老师：回复黛颜ζ卖出去了就要结转成本
2022-12-24 16:55:14
黛颜ζ：回复辜老师 正常的进货是借库存商品，贷银行存款，卖出是借主营业务成本，贷库存商品，如果不做进货账，钱收了，直接做卖出的会计分录吗？
2022-12-24 17:06:47
辜老师：回复黛颜ζ不进货，你只有收入，没有成本，是不匹配的
2022-12-24 17:22:19
黛颜ζ：回复辜老师 这是个内账，情况就是没有进货，只有收入，还需要结转吗？
2022-12-24 17:50:37
辜老师：回复黛颜ζ内账的话，你没有成本就不用结转
2022-12-24 18:01:20
黛颜ζ：回复辜老师 如果后期成本一块出来了，怎么做分录？
2022-12-24 18:18:05
辜老师：回复黛颜ζ就一次性确认为成本
2022-12-24 18:30:13
黛颜ζ：回复辜老师 借:库存商品，贷银行存款，结转时，借主营业务成本，贷库存商品？
2022-12-24 18:48:40
辜老师：回复黛颜ζ是的，是这样账务处理
2022-12-24 19:11:15
黛颜ζ：回复辜老师 那老师，为了不交企业所得税暂估成本是不是只做借库存商品贷应付账款就可以了？
2022-12-24 19:26:12
辜老师：回复黛颜ζ你如果收入大于成本就要计提所得税，所得税是一个季度计提一次的，暂估是这样处理的
2022-12-24 19:46:07
黛颜ζ：回复辜老师 那这个暂估不用结转也不用交企业所得税吧？
2022-12-24 20:03:22
辜老师：回复黛颜ζ不结转，你有收入，那你的利润更大，
2022-12-24 20:21:46
黛颜ζ：回复辜老师 就是不做借主营业务成本，贷库存商品吗？
2022-12-24 20:50:00
辜老师：回复黛颜ζ你外帐有收入，没有成本的话，很难解释的，如果是内账的话，只要没有缴纳所得税，可以不用考虑
2022-12-24 21:12:31
黛颜ζ：回复辜老师 还有一个外账的，是这样处理吗？
2022-12-24 21:25:34
辜老师：回复黛颜ζ外帐的话，有收入，就结转成本，借主营业务成本，贷库存商品
2022-12-24 21:37:50
黛颜ζ：回复辜老师 老师，以后再有什么问题，怎样还能再向您请教？
2022-12-24 21:51:32
辜老师：回复黛颜ζ可以的，我会的都会解答
2022-12-24 22:13:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
我公司预收货款是银行电子承兑，会计分录是借，应收票据，贷，预收账款，科目对吗
你好，是的，是这样做分录的 
52楼
2022-12-24 14:45:52
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ ????汤????汤 发表的提问：
销售货物 产品已出库 但是未收到货款 会计分录是不是 借：应收账款-**单位 贷：库存商品 还是贷：主营业务收入 不应该是收到货款再做主营业务收入吗？
你好,应该是借:应收账款 贷:主营业务收收入 应交税费 收到款时 借:银行存款 贷:应收账款
53楼
2022-12-24 15:15:01
全部回复
????汤????汤：回复陈静老师 老师 那么出库 库存商品减少 这要怎么做账 是有收入就有成本 借：主营业务成本 贷：库存商品吗？
2022-12-24 15:30:50
陈静老师：回复????汤????汤你好!你的理解是正确的,理解就好!
2022-12-24 15:49:08
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Diana 发表的提问：
请问，货款已付，发票未收到，如何做会计分录？
请问货物是否已到？
54楼
2022-12-24 15:44:59
全部回复
Diana：回复岳老师 您好，货物没收到
2022-12-24 16:01:18
岳老师：回复Diana借：预付账款 贷：银行存款
2022-12-24 16:17:37
会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户3zs5ie 发表的提问：
2020年6月5日，甲公司收到乙公司当日签发的不带息商业汇票一张，用以偿还前欠货款，该票据的面值为l00000元，期限90天。2020年7月15日，甲公司因急需资金，将该商业汇票向银行贴现，年贴现率为9%，贴现收入存入银行。要求：1.计算甲公司该项应收票据的贴现期、贴现利息和贴现收入。2.编制甲公司取得和贴现该项应收票据的会计分录。（列出计算过程）
（1） 贴现期=90-40=50天 贴现利息=100000*9%*50/360=125元 贴现收入=100000-125=99875元 （2） 取得汇票 借：应收票据 100000 贷：应收账款 100000 借：银行存款 99875      财务费用 125 贷：应收票据 100000
55楼
2022-12-25 14:48:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 若清水 发表的提问：
货物已收到，款已打，但是发票未收到怎么做会计分录
借：原材料--暂估贷：银行存款
56楼
2022-12-25 15:08:40
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
提前收到货款，发票未开给客户的时候，会计分录可以做，借:银行存款，贷:应收账款吗，正常情况下是贷:预收账款
您好，如果没有预收科目可以这样做。
57楼
2022-12-25 15:23:33
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ Ellen 发表的提问：
已付款收到发票但货未到怎么做会计分录？
同学你好 借;在途物资,应交税费(进项税额),贷;银行存款
58楼
2022-12-25 15:41:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已开票未收款不确认收入会计分录怎么写?可以通过应收账款科目来进行处理。已开票未收到款，分录为：借：应收账款--某单位贷：主营业务收入应交税费--应交增值税--销项税是否计提税款
已开发票未收款，肯定必须确认收入，不然金税三期比对出现问题，无法申报增值税
59楼
2022-12-26 15:13:19
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应收货款收多了退给对方应该怎样做会计科目
之前是做预收处理了吗？借：应收账款（负数） 贷：银行存款
60楼
2022-12-26 15:22:26
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料