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应收未收的货款:会计目录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 解OO~夏 发表的提问：
货款收到发票未开，应用应收帐款还是预收账款科目呢？
都可以，你要设置了预收记预收
61楼
2022-12-26 15:38:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隔壁老王家的余生 发表的提问：
这个月有一笔已经收款了的货款做了退款，之前月份的会计分录，cr应收，dr主营，cr银行存款，dr应收账款。现在退货退款会计分录怎么做来着
您好，您这笔分录看不太明白，退货退款就是做原来相反分录，
62楼
2022-12-27 14:53:40
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
公司收到预收货款入账，但我们是分公司，会计科目由总公司订，没有预收账款和应收账款科目，分录该如何做
你好，计入应付账款贷方，
63楼
2022-12-27 15:15:38
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涵涵：回复庄老师 开出增值税销项发票时： 借：应付账款 贷： 主营业务收入 应交税费_应交增值税销项税 对面？
2022-12-27 15:35:27
庄老师：回复涵涵你好，是的，是这样的分录
2022-12-27 15:51:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 无名 发表的提问：
您好，请问采购货物由厂家直接发货，我方货款已付发票未收到的会计分录？我方已把货物全部销售出去，货款已收发票已开的会计分录？感谢
借库存商品贷银行存款 借银行存款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品。
64楼
2022-12-27 15:38:59
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无名：回复郭老师 您好，第一问里的发票未收到怎么做账呢？后期对方把发票开了又怎么做账呢？谢谢
2022-12-27 15:57:00
郭老师：回复无名借库存商品贷银行存款。第一问的。
2022-12-27 16:25:17
郭老师：回复无名发票到了借应付账款贷库存商品 借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。 借主营业务成本负数贷、库存商品负数， 借主营业务成本贷库存商品。
2022-12-27 16:41:59
无名：回复郭老师 借主营业务成本负数贷、库存商品负数，这步可以直接跳过吗？
2022-12-27 16:52:11
郭老师：回复无名你好，如果但骨和发票一致的话可以的。
2022-12-27 17:21:59
郭老师：回复无名暂估和发票一致的可以。
2022-12-27 17:33:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小米粥 发表的提问：
收到预付货款的会计分录？以及发出货物后收到尾款的会计分录？
你好 收到预付货款，借；银行存款，贷；预收账款 发出货物，借；预收账款，贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 发出货物后收到尾款，借；银行存款，贷；预收账款
65楼
2022-12-28 14:44:06
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小米粥：回复邹老师 如：货款总价为4万元，预付为2万元，具体应该是怎样的呢？
2022-12-28 15:05:33
邹老师：回复小米粥你好 收到预付货款，借；银行存款，2贷；预收账款 发出货物，借；预收账款，4贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 发出货物后收到尾款，借；银行存款，贷；预收账款2
2022-12-28 15:19:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小七Harper 发表的提问：
货款已付，单尚未收到发票，如果做会计分录？
你可以按你实际的发生先做后面发票回来可以再 调整。
66楼
2022-12-28 15:05:53
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小七Harper 发表的提问：
已支付货款，但未收到发票，如何做会计分录
你好，借预付账款 贷银行存款
67楼
2022-12-28 15:14:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 徐 发表的提问：
A公司为供货商，付款40000，其中有20000保证金，20000为货款，这个会计分录怎么做，是货款为应收账款科目，保证金为其他应收款，还是要统一科目
你好，货款计入应付，保证金计入其他应收款
68楼
2022-12-28 15:35:59
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ mu红 发表的提问：
问题1:按销售合同预收了客户一部份货款定金，会计分录：借：银行存款或库存现金，贷：预收账款；但应收的按合同约定的另外一部份，是不是还要做一个应收账款的分录？应该附什么原始凭？ 问题2:全额收了客户的货款，还未交货，请问怎样做分计分录？
问题1，预收货款，剩下部分不需要再做应收。除非货物已发出，才需要确认剩下的部分做为应收。 问题2，收钱了，没有发货，也是做预收。
69楼
2022-12-29 14:25:43
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
公司是外贸公司，收到伊拉克客户的一千美元预收货款，发货时与客户联系不上未能出口，退款时也联系不上客户。这笔预收款要转入收入吗？如何做会计分录？
借：预收账款 贷：营业外收入，缴纳企业所得税
70楼
2022-12-29 14:48:34
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
实收货款比应收账款少些尾数冲减会计分录应怎样做
借：营业外支出 贷：应收账款
71楼
2022-12-29 14:59:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酥烤 发表的提问：
关于专用发票会计分录：1.对方付款，我公司收到货款 ，未开专票。分录怎么写？2.我公司先开专票，未收到货款，分录怎么写？
1、借：银行存款 贷：预收账款 2、借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
72楼
2022-12-29 15:23:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 露水 发表的提问：
已收到货物和发票，未付款。会计分录怎么做呢？
你好 借；库存商品等科目 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
73楼
2022-12-29 15:35:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ZYY 发表的提问：
款已付，货已到，票未收到，这个会计分录怎么做？
您好 借：应付账款（预付账款） 贷：银行存款 借：库存商品 不含可抵扣进项税额u 贷：应付账款-暂估
74楼
2023-01-03 14:51:34
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ZYY：回复bamboo老师 收到发票之后呢
2023-01-03 15:04:43
ZYY：回复bamboo老师 收到发票之后呢？怎么做分录
2023-01-03 15:20:49
bamboo老师：回复ZYY借：应付账款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-01-03 15:40:57
ZYY：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-01-03 16:10:45
bamboo老师：回复ZYY不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-03 16:27:12
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 心星 发表的提问：
这月销售货物已收货款入账，还未结转成本，当月部分货物退回，应该怎么做会计分录
冲减收入；结转实际销售对应的成本
75楼
2023-01-03 15:01:17
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