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校企合作会计专业建设总结
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 零@点 发表的提问:
有个合作社是12月份开始产生业务,月底结束要做结账吗?
月底结束时也是一定需要结账的
271楼
2023-03-20 12:26:34
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零@点:回复李爱文老师 嗯嗯,月底结账我做了,那转到下一年前要做什么呢?
2023-03-20 12:48:23
李爱文老师:回复零@点结转下一年,需要将本年利润结转到未分配利润,这是一年做一次的凭证。 另外需要结平应交税费
2023-03-20 13:01:03
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 会计学堂辅导老师-韩老师 发表的提问:
我现在是跟一个学校合作。比如给学习,给学生订做校服,那么我跟学校会议签订一个代收代付协议。 我跟学校签订了这个代收代付的协议后,那么我跟学校之间的转款需要不需要发票。
你好,转款不需要发票的
272楼
2023-03-20 12:46:36
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会计学堂辅导老师-韩老师:回复暖暖老师 还有,我想问一下,就是我是作为代收代付这个平台的, 给学校的学生去定制校服。是学校自己联系校服定制的商家,还是我给他联系商家呢
2023-03-20 13:15:45
暖暖老师:回复会计学堂辅导老师-韩老师都可以的,这两个都可以
2023-03-20 13:35:57
王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 发表的提问:
我们公司是农业合作社,用的农民专业合作社会计制度,申报系统的财务报表是用的小企业会计制度,科目对不上该怎么申报?
你好,可以去税务局更改一般会计准则
273楼
2023-03-20 13:05:58
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方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 思小念 发表的提问:
农民专业合作社最新的会计科目
把您的邮箱告诉老师,老师给您发送资料。
274楼
2023-03-21 11:48:12
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思小念:回复方亮老师 @亮老师:954881656@qq.con
2023-03-21 12:41:05
方亮老师:回复思小念已发送。
2023-03-21 12:54:03
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问:
农民专业合作社电子税务局选的企业会计准则,合作社帮成员开票出去,合作社银行收到款后全部转给成员,我怎样做账
同学你好 计入主营业务成本
275楼
2023-03-21 12:07:32
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ Director 发表的提问:
开专票内容是宣传制作费需要交文化事业建设费吗
你好,是的,这个属于广告费需要缴纳文化事业建设费
276楼
2023-03-21 12:18:15
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Director:回复暖暖老师 那图文制作费呢
2023-03-21 12:37:31
暖暖老师:回复Director也是需要缴纳的这个
2023-03-21 12:47:36
Director:回复暖暖老师 文化事业建设费 是月度不超过两万季度不超过六万就不交吗 超过了 全额交吗
2023-03-21 13:17:29
暖暖老师:回复Director是的,超过了全额缴纳的
2023-03-21 13:37:05
Director:回复暖暖老师 那我申报时零申报了 会有罚款吗
2023-03-21 14:06:54
暖暖老师:回复Director你下次申报补上这个额金额就可以的
2023-03-21 14:22:23
文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 李 佳 发表的提问:
高校与培训机构合作开展培训(如给学生开展教师资格证、会计师、普通话等培训、专升本考试培训),学校提供场地和设备,取得培训费20%的收入,这笔收入是否需要缴纳增值税?
这笔收入是应税收入,要缴纳增值税
277楼
2023-03-21 12:34:07
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 忧虑的月光 发表的提问:
校企合作的企业办公室用的床上用品可以抵扣增值税吗
同学你好 是谁的床呢
278楼
2023-03-21 13:02:59
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忧虑的月光:回复朴老师 是单位的床
2023-03-21 13:23:57
朴老师:回复忧虑的月光这个计入福利费不能抵扣
2023-03-21 13:52:25
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 安然 发表的提问:
老师您好,农民专业合作社用政府补助资金付工人工资,怎么建会计科目?
借银存贷专项应付款 借应付职工薪酬贷银存
279楼
2023-03-22 12:03:12
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安然:回复郭老师 看不明白,麻烦老师说详细点。
2023-03-22 12:36:21
郭老师:回复安然你好,收到钱借银存贷专项应付款
2023-03-22 12:57:17
安然:回复郭老师 提现付工人工资呢?
2023-03-22 13:08:06
郭老师:回复安然体现借现金贷银存 发工资借应付职工薪酬贷现金
2023-03-22 13:30:48
安然:回复郭老师 这样,专项应付款没有使用?
2023-03-22 13:42:50
郭老师:回复安然你好,借专项应付款贷营业外收入
2023-03-22 14:02:40
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问:
有一个学校给我们打了一笔款13.3万,我也开了发票了,但是这个笔款要拿出10万来给另一个公司,是跟这个学校合作的公司,因为这个公司开不了发票,所以从我们这走一下款,这10块钱现在该怎么拿出来呢
你付出去要有发票才可以的哦,没有的话就要转入营业外收入了
280楼
2023-03-22 12:17:38
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答疑佘老师:回复朴老师 付出去怎么是营业外收入呢?
2023-03-22 12:37:17
朴老师:回复答疑佘老师写错了,是营业外支出,不好意思哦
2023-03-22 12:57:13
答疑佘老师:回复朴老师 现在是这样,这10块钱要想出去就那么几个方法:1,直接对公转账,需要对方给我们开发票,但是他们没发开,所以不行。2,走报销,需要有费用发票,而且一次不能报销太多金额,报销人还必须要是公司员工。3,走劳务费,需要代扣代缴个税。这个思路对吗?还有其他方法吗?
2023-03-22 13:21:40
朴老师:回复答疑佘老师只有这三种方法,其他的没有发票的话都需要做营业外支出的
2023-03-22 13:48:03
答疑佘老师:回复朴老师 营业外支出这么大数额不行呀,税务会问的
2023-03-22 14:03:23
朴老师:回复答疑佘老师所以你后面两个是可以的
2023-03-22 14:28:17
答疑佘老师:回复朴老师 老师我早上突然想到一个方法不知可行吗,就是签一个租赁协议,让对方去税务局代开发票,这样也可以把那10万块钱拿出来吧?无论是租车还是租房,这样是不是 也可以?这种租赁的代开发票税点是多少呀
2023-03-22 14:50:54
朴老师:回复答疑佘老师那你要按照发票做账,开租赁发票也是要交税的,个人代开的话税点也是很高的
2023-03-22 15:12:48
答疑佘老师:回复朴老师 发票就是让对方去税务局代开呗,税点是3吗
2023-03-22 15:37:31
朴老师:回复答疑佘老师增值税是三个点,附加税是增值税的12%,然后个人的话还有个人所得税,这个税率要看当地税局的税率了
2023-03-22 16:00:18
答疑佘老师:回复朴老师 那我们公司如果跟他签租赁协议,他需要交增值税、附加税、个人所得税
2023-03-22 16:11:41
朴老师:回复答疑佘老师对的哦,就是这几个税种
2023-03-22 16:25:21
靖曦老师
职称:高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 会计-火姐 发表的提问:
你好请问农机专业合作社的账和农业专业合作社的一样吗
农机和农业账一样的会计制度核算
281楼
2023-03-22 12:43:28
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罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
国有建设单位会计制度作废了吗
国有建设单位会计制度作废了吗
282楼
2023-03-22 12:48:47
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罗老师:回复爱笑的流沙已经作废了
2023-03-22 13:08:20
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 桃园 发表的提问:
建筑施工企业会计核算不按小企业会计准则建造合同来做,施工成本_合同毛利这科目不用。也就是按原施工行业会计操作,可以吗?但在税务机关没有原这行业,怎办?行业备案
你好!你现在只能按工程施工企业来了。没得选。选其他本身也是错误的
283楼
2023-03-22 12:59:59
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 千年 发表的提问:
农民专业合作社资产负债表中的“专项基金”相当于小企业会计报表中的哪个科目?
实收资本 类的权益科目
284楼
2023-03-23 11:48:26
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千年:回复袁老师 老师,我知道专项基金是属于权益类科目,我想问的是,小企业会计报表中并没有“专项基金”这个科目,所有者权益项下是实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等科目,那么农民合作社报表中的“专项基金”可对应到这其中的哪个科目中去?
2023-03-23 12:21:58
袁老师:回复千年放资本公积里面吧
2023-03-23 12:47:32
千年:回复袁老师 为什么是资本公积而不是先放入营业外收入?
2023-03-23 13:08:38
袁老师:回复千年他是权益科目啊
2023-03-23 13:27:38
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 永康红峰 北汽威旺 发表的提问:
老师,我们和别人合作办企业,以总毛利结算和以利润结算有什么具体区别?
你好,口径不同,毛利一般比利润要大。利润是考虑了期间费用等之后的结果,毛利没有考虑
285楼
2023-03-23 12:12:33
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