敏感的灯泡：回复慧老师 就是企业资助给学校的经费

慧老师：回复敏感的灯泡你好，资助经费属于赞助，不能扣除，更不能加计扣除，委托学校研发项目才行

云舒云卷：回复可乐老师 农机合作社可以自己种植么？

云舒云卷：回复可乐老师 在财务上应该偏重于哪方面？

可乐老师：回复云舒云卷您的意思是农机合作社种植还是参与到农机合作社的成员种植？

云舒云卷：回复可乐老师 农机合作社种植

可乐老师：回复云舒云卷那应该不行的，农机合作社以从事农业生产和各类农机作业服务的农民为主体,主要是为了农民做服务的，可以组织开展生产劳动合作和农机具规模作业、配套作业，本身应该是不能直接去种植的。

云舒云卷：回复可乐老师 农机合作社可以为社员代销农产品么？

可乐老师：回复云舒云卷可以的，而且根据《关于农民专业合作社有关税收政策的通知》规定，依照《农民专业合作社法》规定设立和登记的农民专业合作社，从2008年7月1日起，其销售本社成员生产内的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。

云子：回复Helen老师 谢谢老师，请问可以写个三方协议 吗？

云子：回复Helen老师 有什么解决办法吗

Helen老师：回复云子可以写个三方协议，协议内明确就可以

云子：回复Helen老师 请问由总公司出具委托分公司开票收款的委托书，行吗？

Helen老师：回复云子建议由甲方、总公司及分公司签定三方合同，合同约定由分公司执行合同，并由分公司开具发票并办理财务结算等相关手续。

学堂用户_ph526438：回复邹老师 经营范围内有种植养殖销售可以吗？

邹老师：回复学堂用户_ph526438你好，当然是可以销售的

夏末：回复轶尘老师 方法一：计提时-借： 工程施工 -合同成本-劳务费 贷：应付职工薪酬-劳务费 支付时-借：应付职工薪酬-劳务费 贷：银行存款 方法二：借：工程施工-合同成本-劳务费 贷：银行存款。。。。。老师，我该用哪一种操作？

轶尘老师：回复夏末借： 工程施工 -合同成本-劳务费 贷：应付职工薪酬-劳务费 支付时-借：应付职工薪酬-劳务费 贷：银行存款

夏末：回复轶尘老师 那您的意思，这笔劳务费 也要过应付职工薪酬 这个科目？

轶尘老师：回复夏末从应付职工薪酬过一下方便统计

夏末：回复轶尘老师 好的，明白了老师。

轶尘老师：回复夏末如果帮到你 请打五星好评

夏末：回复轶尘老师 对了，老师，再个问题确认下：这笔业务的开票方是：某某劳务服务部 ， 协议抬头是：打桩劳务承包协议， 发票上的名称是：劳务费 税率是：3%。。。这样一笔业务，可以开 劳务费 发票的吧？（我原来的理解 为：应该开建筑服务 9% 的发票）。。。。老师，你帮我确认下。。。

轶尘老师：回复夏末这么看应该是单纯提供劳务服务，具体还要结合签订的合同

毛毛菇凉：回复meizi老师 老师能再具体点吗，写个分录或者举个例子，我有点不太明白怎么分摊收入。

meizi老师：回复毛毛菇凉你好 比如你收的一年的学费12000元 那么你按月就是1000元来做收入 。借银行存款贷预收账款 。 按月做借预收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

毛毛菇凉：回复meizi老师 那老师企业业务还有没有什么区别呢

meizi老师：回复毛毛菇凉你好 按月开票 正常报税

毛毛菇凉：回复meizi老师 那大概会涉及那些会计分录呢～

meizi老师：回复毛毛菇凉你好 上面是分录 收入的 ；成本就是 借主营业务成本-工资贷应付职工薪酬-工资 银行存款等

朴老师：回复自我归人真账实操里面有科目

自我归人：回复朴老师 那个项目下面，找不到

自我归人：回复朴老师 哪

朴老师：回复自我归人上面的分类里面有下载这个分类，点一下下载，就转到下载中心了

自我归人：回复朴老师 不明白

朴老师：回复自我归人https://www.acc5.com/download/ 这是下载中心，这里面有

朴老师：回复自我归人劳务公司科目资产类：库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、低值易耗品、包装物、固定资产、累计折旧。 负债类：短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应交款 权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配 成本类：劳务成本、工程施工、工程结算、机械作业 损益类：主营业务成本、主营业务收入、营业税金及附加、所得税费用、管理费用、财务费用、营业外支出、营业外收入 等等

朴老师：回复自我归人把最后损益类的营业税金及附加换成税金及附加

冰淇淋：回复邹老师 老师：我们在2015年就收入一个政府补贴用于鸡圈建设的款：12万，那么我在年报时下面这张表中的成本怎么填？

邹老师：回复冰淇淋没有 的话，可以填0

冰淇淋：回复邹老师 补贴的钱用于了鸡圈建设，就是不知道成本怎么填的嘛！

邹老师：回复冰淇淋鸡圈建设计入在建工程，不影响成本

四毛呀：回复bamboo老师 工人住院，公司承担。分录：借：工程施工——福利费<br>贷：库存现金 对吗？老师

bamboo老师：回复四毛呀要通过应付职工薪酬走一下 借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金 借：工程施工——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费

四毛呀：回复bamboo老师 不能直接走吗？

bamboo老师：回复四毛呀福利费应该通过应付职工薪酬核算

四毛呀：回复bamboo老师 工程项目买铁丝， 借：周转材料 贷：库存现金

bamboo老师：回复四毛呀铁丝可以循环使用的话 可以这么写分录

四毛呀：回复bamboo老师 领用材料时 借：工程施工 贷：周转材料 对吗

bamboo老师：回复四毛呀周转材料亦称周转使用材料。建筑安装工程施工过程中，能多次使用并基本保持其原来的实物形态，其价值逐渐转移到工程成本中去，但不构成工程实体的工具性材料。按其用途不同，可以分为以下几类:(1) 模板，指浇制混凝土用的竹、木、钢或钢木组合的模型板，配合模板使用的支撑料和滑模材料等。(2) 挡板，指土方工程用的挡土板以及撑料等。(3)架料，指搭脚手架用的竹、木杆和跳板，及列作流动资产的钢管脚手等。(4)其他，指以流动资金购置的其他周转材料，如塔吊使用的轻轨、枕木等。这些材料在施工中能长久周转使用，起着劳动资料的作用，但由于种类很多、价值较低、使用期短、更换频繁， 分录书写正确 但是您铁丝符合周转材料么

四毛呀：回复bamboo老师 都是现买现用的，这么做分录没有错，对吗？

bamboo老师：回复四毛呀分录这么写没有错

四毛呀：回复bamboo老师 噢噢，工程物资！是吗

bamboo老师：回复四毛呀请问您什么要计入工程物资？

四毛呀：回复bamboo老师 就是现买先用的材料，分录都是可以这么做。是吗？

四毛呀：回复bamboo老师 我以为老师说铁丝入周转材料科目不对

bamboo老师：回复四毛呀购入材料 借：原材料 贷：银行存款 项目领用材料 借：工程施工-材料费 贷：原材料

四毛呀：回复bamboo老师 我看了课程视频，领用材料时： 借：周转材料——在用 贷：周转材料——在库 才提问一下，我做领用材料可以不可以直接做分录 借：工程施工 贷：周转材料

bamboo老师：回复四毛呀这个是周转材料的分录 不是购入的所有材料都进入周转材料的

四毛呀：回复bamboo老师 所以同理，周转材料也是可以这样子做分录咯？

bamboo老师：回复四毛呀是的 周转材料也是可以这样子做分录

四毛呀：回复bamboo老师 老师！铁丝，钢丝要入原材料这个科目吗？工程物资范围是哪些？

bamboo老师：回复四毛呀工程物资是指用于固定资产建造的建筑材料(如钢材、水泥、玻璃等)，企业(民用航空运输)的高价周转件(例如飞机的引擎)等。买回来要再次加工建设的资产。

四毛呀：回复bamboo老师 我以为建筑行业，都是用工程物资，不用原材料这个科目

bamboo老师：回复四毛呀不是的 也有原材料科目的

四毛呀：回复bamboo老师 那我做账做错了

bamboo老师：回复四毛呀您可以一次性的调整一笔分录