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有印花税但未交的会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
计提印花税及交印花税的会计分录
计提 借税金及附加 贷应交税费 缴纳 借应交税费 贷银行存款
1楼
2022-12-11 14:57:20
全部回复
丹丹：回复答疑苏老师 应交税费写下面二级科目印花税吗？
2022-12-11 15:24:31
答疑苏老师：回复丹丹你好 是的 一般写应交印花税
2022-12-11 15:43:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
缴纳注册资金印花税，需要计提吗？然后做如下分录：计提本月印花税的会计分录：借：管理费用----印花税贷：应交税费-----应交印花税实际缴纳印花税时的会计分录：借：应交税费----应交印花税贷：银行存款/库存现金还是不要计提了直接做缴纳印花税分录啊？但是印花税不是应该后面结转到税金及附加吗，有点不懂了
你好，不需要计提 缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2楼
2022-12-11 16:00:31
全部回复
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 注册资金印花税直接计入税金及附加吗？不需要计提是吧？
2022-12-11 16:22:29
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，不需要计提，扣缴做纳税分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2022-12-11 16:47:52
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师问你个问题，购买金税盘 做分录借:管理费用-办公费 贷:库存现金 低减税额借:应交税费-应交增值税（减免税） 贷:管理费用-办公费吗？还是要做两个在借方丫结转减免的时候
2022-12-11 17:03:48
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，减免的时候计入贷方管理费用——办公费就是了
2022-12-11 17:22:09
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 嗯嗯 谢谢
2022-12-11 17:51:09
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-11 18:09:39
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师办公楼修建工地抽水机加油，计入借:工程施工（间接费用） 贷:库存现金 那么工程施工是在资产负债表中的存货里吗？
2022-12-11 18:31:36
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，你单位是提供工程施工服务？
2022-12-11 18:56:05
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 不是 我们是茶业公司，但是现在在修建办公楼，工地抽水机需要加油。上次有个老师说计入工程施工，但是我不知道是工程施工好还是管理费用
2022-12-11 19:21:37
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，修建办公楼发生的工地抽水机需要加油应当计入在建工程才是的 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算的
2022-12-11 19:38:55
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们算是提供工程施工服务 ，然后我想问，工程施工计入到资产负债表的哪个科目呢？之前老师跟我说是存货我上个月都入账了，怎么办
2022-12-11 20:06:00
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2022-12-11 20:23:06
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2022-12-11 20:35:06
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算。然后便财务报表的时候是在存货拦里面体现吗老师
2022-12-11 20:59:20
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，是这样的
2022-12-11 21:28:25
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 那计入财务报表里存货拦的其他流动资产吗？存货的二级科目没有涉及到工程施工呢？ 我有点困惑的就是为什么工程施工会计入存货拦里，而不是在建工程呢
2022-12-11 21:51:15
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，因为不懂所以就要问，老师不要嫌弃哦！☺
2022-12-11 22:02:59
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，就是存货栏次 这个是工程施工科目性质决定的 在建工程是自建固定资产才使用的科目
2022-12-11 22:14:26
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 上个月我把工地抽水机用油和各种用油都计入到工程施工，现在可以计入到在建工程吗。因为我们是茶业公司的，我们正在修建办公楼和产房等，工地修建用到的油，又感觉好像应该计入到在建工程，我很矛盾，我不知道计入到那个科目才是合的了
2022-12-11 22:33:20
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2022-12-11 23:00:18
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，交纳印花税可不可以这样做分录，借管理费用-印花税 贷银行存款 直接计入费用支出。如果像你说的计入税金及附加是不是要先计提啊，感觉有点问题
2022-12-11 23:20:30
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，印花税通过税金及附加核算，不需要计提的 扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2022-12-11 23:38:34
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2022-12-11 23:51:27
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，还有什么疑问吗
2022-12-12 00:19:27
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们是茶业，修建办公楼，抽水机加油计入在建工程可以的哈
2022-12-12 00:36:05
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，可以的，因为是为了建造办公楼所发生的费用，是通过在建工程科目核算，而不是通过工程施工核算的
2022-12-12 00:59:51
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ CR 发表的提问：
计提印花税的会计分录怎么做，应交税金里面没有印花税
同学你好！印花税这个  比较特殊    印花税   不用计提哈   直接 借：税金及附加-印花税      贷：银行存款
3楼
2022-12-11 17:25:07
全部回复
CR：回复许老师 公司交的社保需要计提吗，还是等下月直接缴纳，借：管理费用—社保 贷：银存
2022-12-11 17:44:30
许老师：回复CR社保这个     需要计提哦
2022-12-11 17:57:02
CR：回复许老师 计提的话，管理费用设个二级明细，社保是吧
2022-12-11 18:15:41
许老师：回复CR嗯嗯嗯   是这样的哦
2022-12-11 18:44:23
CR：回复许老师 对公司社保，有的说要计提，有的说不用计提，是分企业的吗
2022-12-11 19:04:59
许老师：回复CR公司承担的社保   需要计提啊    这样规范的
2022-12-11 19:26:32
CR：回复许老师 是因为权责发生制吗
2022-12-11 19:53:14
许老师：回复CR是的啊   权责发生制的
2022-12-11 20:20:29
CR：回复许老师 其他医疗保险这个是个人承担还是公司承担的，去社保网站里面查询，是从个人那里扣的
2022-12-11 20:35:48
许老师：回复CR这个社保说个人承担   就是个人的呀
2022-12-11 20:58:35
CR：回复许老师 个人承担的社保，是做其他应收款吧
2022-12-11 21:14:48
许老师：回复CR嗯嗯   做其他应收款的   实际发工资    冲减其他应收款    导致实发  小于应发的
2022-12-11 21:30:08
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小# 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，比较特殊，是不需要计提的 实际支付时 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
4楼
2022-12-11 18:42:00
全部回复
小#：回复许老师 是每个合同都需要缴纳吗？那个印花税是签合同的时候缴纳。还是收到款的时候？
2022-12-11 19:00:54
许老师：回复小#理论上，只要签了合同，哪怕后来合同作废，都是要缴纳的 实际中呀，按发生的实际购销，财产转让等业务，在电子税务局，申报缴纳印花税的哈
2022-12-11 19:11:42
小#：回复许老师 实际的购销合同，只要签订了，就要缴纳印花税哈？
2022-12-11 19:31:39
许老师：回复小#实际处理中，税务局呀，不看你们是否签订合同。只要你们卖东西，开票了，或者买东西，对方开票了 或者其他不动产转让 开票了等 都是按这个 交印花税的（税务局，可没时间，看你们签了多少合同。。。）
2022-12-11 19:48:41
小#：回复许老师 软件开发合同不需要缴纳哈？
2022-12-11 20:12:20
许老师：回复小#这个的话，也要缴纳，按技术合同缴纳哈（万分之三）
2022-12-11 20:34:02
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，不需要计提 这个 比较特殊 分录 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
5楼
2022-12-11 20:11:59
全部回复
学无止境：回复许老师 哦为什么以前会计做到借管理费用，需要计提的税金是有增值税、附加税、所得税吗
2022-12-11 20:28:13
许老师：回复学无止境记入管理费用的话 应该是16年以前的制度 后来 改了哈 除了印花税 其他的 基本都要计提的哈
2022-12-11 20:49:43
学无止境：回复许老师 我是季报的税金，我是一季度计提增、附、所得税，还是每个月都要计提啊
2022-12-11 21:18:23
许老师：回复学无止境哦哦 季报的话 销项税/进项税的话 不用每月转入未交增值税 一个季度一转的 附加税，所得税的话 也是一样
2022-12-11 21:29:14
学无止境：回复许老师 老师，我不是说结转了，我是说计提呀
2022-12-11 21:58:03
许老师：回复学无止境销项税，进项税的话，发生时 就要计提 比如 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 附加税，所得税 你说的 是季报 按季度计提 就可以了
2022-12-11 22:23:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
账套里未有应交税金-印花税，只设置了管理费用-印花税。12月份的印花税也未计提，1月份扣款了印花税，写下分录吗？
您好 请问大概多少金额 现在印花税在税金及附加科目核算
6楼
2022-12-11 21:26:30
全部回复
╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 200元
2022-12-11 21:38:03
bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮借 税金及附加 贷 银行存款
2022-12-11 21:57:51
╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 可以做借：利润分配未分配利润 贷 银行吗？
2022-12-11 22:18:45
bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮金额不大 可以计入当期损益 当然 您要调整未分配利润也可以
2022-12-11 22:39:57
╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 好的，谢谢
2022-12-11 22:55:08
bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-11 23:21:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
企业交印花税的会计分录
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
7楼
2022-12-11 22:26:04
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ J&D 发表的提问：
交付契税的会计分录以及相应印花税的会计分录
契税一般计入固定资产成本 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
8楼
2022-12-11 23:46:07
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
实收资本缴纳的印花税怎么做会计分录？交的其他印花税比如购销合同缴纳的印花税怎么做会计分录？
印花税的计提均计入税金及附加科目
9楼
2022-12-12 01:01:41
全部回复
诺亚方舟：回复轶尘老师 会计分录是借税金及附加－印花税 贷：银行存款吗？
2022-12-12 01:31:54
轶尘老师：回复诺亚方舟是的 你的分录正确
2022-12-12 01:46:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
就是以前会计做的账中 2016年8月份是有开票的 但是印花税是没有看到交 但是地税又没有显示出未交的印花税,该怎么办？
您好，那上年的印花税先可以不用交了。
10楼
2022-12-12 01:58:38
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 冰淇淋 发表的提问：
交印花税的会计分录是什么？
借管理费用印花税 贷银行存款
11楼
2022-12-12 02:57:02
全部回复
冰淇淋：回复李老师 公司车加油的分录是怎么做的呢？
2022-12-12 03:19:45
李老师：回复冰淇淋借管理费用车辆使用费 贷银行存款 记得好评哦 谢谢
2022-12-12 03:43:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 柚子 发表的提问：
建筑业交印花税的会计分录？
你好，借 税金及附加 贷 银行存款
12楼
2022-12-12 04:23:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 俏皮的奇迹 发表的提问：
交印花税的会计分录怎么做
您好！借应交税费-应交印花税 贷银行存款
13楼
2022-12-12 05:25:39
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
交印花税的会计分录是什么？
您好，借：税金及附加 贷：银行存款
14楼
2022-12-12 06:38:10
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
交印花税的会计分录是什么
印花税一般不计提，直接缴纳，实际交纳印花税的会计分录：借：税金及附加，贷：银行存款、库存现金等。
15楼
2022-12-12 07:40:51
全部回复
圆梦：回复萱萱老师 如果写借：应交税费-印花税贷银行存款，可以吗
2022-12-12 07:54:26
萱萱老师：回复圆梦需要记税金及附加，影响损益
2022-12-12 08:21:33
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