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有印花税但未交的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 心若向阳 发表的提问：
银行回单有一笔扣印花税的钱，分录怎么写啊？这是什么情况下交的印花税啊？为什么会产生这笔印花税啊
缴纳印花税需要计提吗？
286楼
2023-03-23 13:03:00
全部回复
邹老师：回复心若向阳你好，不需要计提 扣缴就 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 比如签订了购销合同，领取了营业执照，设立了资金账簿都会涉及印花税
2023-03-23 13:18:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ urnotqx 发表的提问：
老师，建筑行业异地预交增值税、附加税、企业所得税、印花税、工会经费，需要怎么做会计分录？（未开发票）
同学你好 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。
287楼
2023-03-26 17:30:31
全部回复
urnotqx：回复朴老师 老师，那预交的其他税款会计分录 要怎么做呢？
2023-03-26 17:54:09
朴老师：回复urnotqx借应交税费 贷银行存款
2023-03-26 18:19:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 明 发表的提问：
印花税怎么做分录，如果也有去年的印花税今年交份呢？
借税金及附加 贷：应交税金-应交印花税
288楼
2023-03-26 17:46:08
全部回复
明：回复暖暖老师 这是计提呗？
2023-03-26 17:59:15
暖暖老师：回复明是的，缴纳时借应交税金-应交印花税贷银行存款
2023-03-26 18:19:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
我没计提印花税，1月份在办税系统上做了印花税申报，但是当天没有缴费成功，然后我去税局大厅自己掏钱缴的印花税，再回公司报账。要怎么做印花税的会计分录啊？
借税金及附加贷其他应付款 借其他应付款贷银存
289楼
2023-03-26 18:11:24
全部回复
机灵的西牛：回复郭老师 我这个月也要缴印花税但是税务局不开门，没有开通三份缴费协议。我先不缴印花税，可以推迟三个月再缴吗？
2023-03-26 18:32:44
郭老师：回复机灵的西牛需要写延期申请的
2023-03-26 18:51:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ JOAN 发表的提问：
计提印花税的时候 分录是借：税金及附加 贷其他应交-印花税
你好！贷方是应交税费-应交印花税
290楼
2023-03-26 18:20:59
全部回复
JOAN：回复宋生老师 请问老师，现在其他应交是否已经不适用了
2023-03-26 18:38:36
宋生老师：回复JOAN您好！是的。现在没有这个了。
2023-03-26 18:51:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ????Xia De???? 发表的提问：
老师，上个月没有计提印花税，但是外账有申报印花税并且在这个月缴纳了印花税，请问要怎么做分录？
您好，分录，交税时，借：应交税费-应交印花税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：管理费用-印花税，贷：应交税费-应交印花税。
291楼
2023-03-27 12:10:35
全部回复
????Xia De????：回复王雁鸣老师 老师，本月计提了营业税金及附加是不是要本月结转，不能等下个月缴纳了再结转是吗？
2023-03-27 12:36:20
王雁鸣老师：回复????Xia De????您好，一般损益类科目如果每月都结转的话，那就要当月结转，如果损益类科目年底结转一次的话，那当月可以不结转。
2023-03-27 13:06:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 露西亚 发表的提问：
请问交增值税，附加税，印花税，水利基金的会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，水利基金，税金及附加——印花税，贷；银行存款
292楼
2023-03-27 12:39:38
全部回复
露西亚：回复邹老师 需要计提吗？
2023-03-27 13:05:11
露西亚：回复邹老师 计提的分录怎么做啊
2023-03-27 13:31:59
邹老师：回复露西亚你好，需要计提 增值税如果是小规模纳税人，计提分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 附加税计提分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 水利基金计提分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——水利基金 印花税不需要计提
2023-03-27 13:59:51
露西亚：回复邹老师 水利基金能走管理费用吗？
2023-03-27 14:28:55
邹老师：回复露西亚你好，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的
2023-03-27 14:40:36
露西亚：回复邹老师 我的应交税费里面没有水利基金，却有印花税，这两个税，我印花税计提，水利直接走管理费用可以吗？
2023-03-27 14:58:51
邹老师：回复露西亚你好，印花税不需要计提，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的
2023-03-27 15:26:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 过过 发表的提问：
印花税会计分录怎么写？
你好，按照规范，印花税是不用计提的，缴纳时借税金及附加 贷银行存款
293楼
2023-03-27 13:05:28
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 简单的犀牛 发表的提问：
请问交印花税分录怎么做？需不需要计提？
借：税金及附加 贷：银行存款 不要计提
294楼
2023-03-27 13:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人，印花税是按次，若7月收入开50万、8月开100万，9月0元，但7月、8月时未交印花税，在10月时按150万才交印花税，印花税这样交有没有问题？
你好，你10月份是分别按7,8月份发生的分别申报，所属期是选择7.8月份吗？
295楼
2023-03-28 12:18:46
全部回复
春暖花开：回复邹老师 不是，7月报0元，8月报0元，10月报时所属期是9月，所属期只能选1个月期间无法改。正确怎么操作？
2023-03-28 12:48:47
邹老师：回复春暖花开你好，那应当去税局大厅按月做补充申报 7月份按50万申报，8月份按100万申报
2023-03-28 13:11:35
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，印花税缴纳会计分录怎么做，印花税需要计提吗？
不需要计提 借：管理费用 贷：银行存款
296楼
2023-03-28 12:36:02
全部回复
张文华：回复冉老师 印花税不是要通过应交税费这个科目核算吗？
2023-03-28 12:48:59
冉老师：回复张文华你好，契税，耕地占用税，印花税，不用计提
2023-03-28 13:16:17
冉老师：回复张文华不用通过应交税费科目核算
2023-03-28 13:43:26
张文华：回复冉老师 我们是小规模
2023-03-28 14:02:31
冉老师：回复张文华这个是针对所有企业得，不需要通过应交税费科目，实际发生时实际缴纳
2023-03-28 14:31:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 优雅的背包 发表的提问：
请问筹建期交工会经费和印花税会计分录怎么做？谢谢
你好，筹建期交工会经费 借：管理费用—开办费   ，       贷：应付职工薪酬—工会经费 借：应付职工薪酬—工会经费 ，     贷：银行存款 筹建期交的印花税 借：管理费用—开办费，     贷：银行存款
297楼
2023-03-28 12:50:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学堂用户_ph341092 发表的提问：
老师，您好！想请问在2021年12月填写了一笔分录 借:以前年度损益调整 10 贷:应交税费-应交印花税 10 借:利润分配-未分配利润 10 贷:以前年度损益调整 10 但在2022年3月，发生印花税计算错误，实际应交印花税为8万元，并实际缴纳8万印花税，应该如何编制分录呢？
 你好；      你这个实际是多计提的话； 你调整分录 ：    借:以前年度损益调整-2 贷:应交税费-应交印花税 -2 借:利润分配-未分配利润 -2 贷:以前年度损益调整-2
298楼
2023-03-29 12:19:41
全部回复
学堂用户_ph341092：回复meizi老师 谢谢老师
2023-03-29 13:11:03
meizi老师：回复学堂用户_ph341092 不客气的。帮到你就好； 满意请给予评价   
2023-03-29 13:38:11
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 艳儿 发表的提问：
缴纳印花税如何做分录，之前未计提。
你好，补计提，借税金及附加，贷应交税费一应交印花税，借应交税费一应交印花税，贷银行存款
299楼
2023-03-29 12:30:59
全部回复
艳儿：回复庄老师 好的，谢谢老师。
2023-03-29 12:47:17
庄老师：回复艳儿应该的，给个五星好评
2023-03-29 13:09:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 低碳爱 发表的提问：
小企业会计准则下，注册资金印花税需要计提吗，如果需要，计提的分录：借：营业税金及附加 贷 ： 应交税费-应交印花税 ？
你好，需要计提，分录就是这样
300楼
2023-03-29 12:47:59
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