obsess：回复邹老师 为什么会涉及到应交税费

邹老师：回复obsess出售固定资产会缴纳增值税的

obsess：回复邹老师 发票是要去税局代开的吗

邹老师：回复obsess自行开具普通发票

obsess：回复邹老师 我们是食品公司，给他们开食品就可以了吗

邹老师：回复obsess可以的，但是需要具体是什么食品 的

紫藤老师：回复简单平凡固定资产卖出的时候 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理

紫藤老师：回复简单平凡你好，1.如果是进项税额可以抵扣的话 借:固定资产 借:应交税费--应交增值税--进项税额 贷:应付账款等

变参变量变焦变形金刚：回复蝴蝶老师 分录3是结转损益吗？ 借固定资产清理 贷资产处置损益 这个资产处置损益在软件里面只有待处理财产损益，是用这个科目吗？ 汇算清缴的时候缴纳的企业所得税，分录里面的科目借：所得税费用贷银行存款 还是借应交税费-所得税，贷银行存款？？？

蝴蝶老师：回复变参变量变焦变形金刚你好，是借所得税费用贷银行

雷家家滢：回复邹老师 折旧全部提完了，老师

久留不走：回复王晶老师 是先做了收入，没有清理，现在要清理，该怎么做分录

王晶老师：回复久留不走把固定资产账户，余额直接结转到清理

藍天白云：回复maize老师 有什么区别吗？我们是小小企业会计政策。

maize老师：回复藍天白云小企业会计准则按图片这个做账处理就可以，

maize老师：回复藍天白云公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

栋栋：回复冉老师 资产处置损益就是营业外收入和营业外支出吧

冉老师：回复栋栋以前是，现在出售计入资产处置损益科目的

栋栋：回复冉老师 怎么还有累计折旧

冉老师：回复栋栋因为你卖的时候，账上已经计提的折旧要冲销掉

栋栋：回复冉老师 好的谢谢

冉老师：回复栋栋不客气，祝你工作顺利

maize老师：回复善良的金针菇小规模1.转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用、和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理 贷：应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或借：固定资产清理 贷：营业外收入

幽默的雪糕：回复邹老师 累计折旧是5000固定资产120000固定资产清理70000，但是开票只有68000.

幽默的雪糕：回复邹老师 月底还需结转吗

邹老师：回复幽默的雪糕你好 借；固定资产清理70000 累计折旧 50000 贷；固定资产 120000 借；银行存款68000. 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理

幽默的雪糕：回复邹老师 资产处置收益没有这个科目怎么增加

邹老师：回复幽默的雪糕你好，在软件的损益科目增加这个科目就是了

幽默的雪糕：回复邹老师 科目类别怎么选

邹老师：回复幽默的雪糕你好，就是损益科目啊

幽默的雪糕：回复邹老师 新增科目里面科目类别没有损益，只有其他损失

邹老师：回复幽默的雪糕你好，你单位的 科目类别不是分资产，负债，所有者权益，共同类，损益类？

鲁论：回复朴老师 营业外收入金额是不是实际收到出售金额减掉固定资产原值

朴老师：回复鲁论对的 可以理解为盈利的金额

鲁论：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复鲁论满意请给五星好评，谢谢

鲁论：回复朴老师 老师，还有个问题如果开票给对方又怎么做分录呢？

朴老师：回复鲁论开票也是做上面的分录

鲁论：回复朴老师 如果不开票，需要交税吗

鲁论：回复朴老师 缴税的话是增值部分缴税还是总售价

朴老师：回复鲁论需要的 开票不开票是一样的哦