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出售固定资产交税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 赵梓妍 发表的提问：
请问企业以虚拟出售固定资产进行融资租赁，不开票，一系列的分录怎么做？
您好，怎么叫虚拟出售
151楼
2023-02-05 15:55:24
全部回复
赵梓妍：回复文老师 就是融资租赁
2023-02-05 16:39:10
赵梓妍：回复文老师 我家需要资金周转，然后找了一家贷款公司进行贷款，贷款方式是以我家的固定资产卖给他，然后他给我们钱，我们在以租赁固定资产的形式进行分月还款，相当于卖给他200万，他给我们回款150万，还有50万相当于是保证金，等3年后租期满在退我们
2023-02-05 16:57:56
赵梓妍：回复文老师 贷款公司给我们开了两张发票:一张是手续费6万，一张是利息费36万
2023-02-05 17:24:54
赵梓妍：回复文老师 其实固定资产还在我家用着，只是合同形式是这样签的
2023-02-05 17:53:57
文老师：回复赵梓妍其实这个应该来说您需要开发票给他，你做个固定清理
2023-02-05 18:11:25
文老师：回复赵梓妍他给你开跟他融资的发票，我们这个业务以前也做的
2023-02-05 18:28:23
赵梓妍：回复文老师 我们没开发票，他们也不要
2023-02-05 18:43:14
文老师：回复赵梓妍那就按固定资产清理处理
2023-02-05 19:08:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 甜蜜蜜 发表的提问：
您好老师!我单位2018年9月销售了一辆使用过的固定资产，之前的会计也没有交过税，现在我接上要交销售固定资产的增值税吗？该怎么交，分录怎么做？
你好，当时去二手车市场开了发票的吗
152楼
2023-02-05 16:12:51
全部回复
甜蜜蜜：回复郭老师 公司自己开的发票
2023-02-05 16:53:46
郭老师：回复甜蜜蜜不能吧 没交税你们比对能通过吗
2023-02-05 17:15:42
甜蜜蜜：回复郭老师 这个是小规模公司
2023-02-05 17:34:38
郭老师：回复甜蜜蜜开的普票，季度9万免增值税
2023-02-05 17:53:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 漂移 发表的提问：
你好，现在一般纳税人出售固定资产，会计上怎么做分录 怎么计算增值税这块的
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理（或相反分录） 这个固定资产购进的时候进项税额有抵扣？
153楼
2023-02-05 16:21:00
全部回复
漂移：回复邹老师 有的已经抵扣了，有的没有抵扣，分别怎么写分录
2023-02-05 16:50:41
邹老师：回复漂移你好，分录都是这样写 只是没有抵扣的，增值税按3%的征收率减按2%征收 抵扣了，增值税按13%计算
2023-02-05 17:03:10
花卷老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 我们出售固定资产，先这么做， 借：固定资产清理100000 累计折旧20000 贷：固定资产 120000 我们就是按照100000卖出去的 那是不是再做一笔 借：银行存款113000 贷：固定资产清理100000 应交税费-应交增值税（销）13000 就可以了 还需要再做一笔分录借：固定资产清理100000 贷：资产处置损益100000这笔分录吗？
同学你这样理解很正确 就是这么做的。加油哦。
154楼
2023-02-06 13:12:23
全部回复
11876948484884：回复花卷老师 那就是我们按照固定资产清理的金额卖固定资产 只需要缴纳增值税 不需要缴纳企业所得税 是吗
2023-02-06 13:50:16
花卷老师：回复11876948484884最后那笔分录也要写上去哦。  增值税要交，所得税也要交 。
2023-02-06 14:08:50
11876948484884：回复花卷老师 老师 固定资产清理借贷方向金额一样 最后就抵掉了为0 还要做借固定资产清理 0 贷资产处置损益0吗
2023-02-06 14:36:42
花卷老师：回复11876948484884固定资产清理一定要资产处置损益。
2023-02-06 14:59:30
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，固定资产清理如果没有出售和清理费用环节。分录是不是借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 ，借营业外支出 贷固定资产清理。2个分录就可以?
您好，您的理解正确。
155楼
2023-02-06 13:20:19
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，固定资产清理如果没有出售和清理费用环节。分录是不是借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 ，借营业外支出 贷固定资产清理。2个分录就可以?
同学你好，对的这两个分录就够了
156楼
2023-02-06 13:29:18
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
出租固定资产时的会计分录要怎么写
借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：其他业务成本 贷：累计折旧
157楼
2023-02-06 13:58:21
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户5xupef 发表的提问：
请问达不到固定资产标准的固定资产转为库存物资会计分录怎么出
借：工程物资，累计折旧贷，贷：固定资产
158楼
2023-02-06 14:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 玲琳 发表的提问：
固定资产的进项转出，资产跟进项同时装出的会计分录？
你好，是不能抵扣的进项转出？借固定资产贷应交税费-应交增值税-进项转出
159楼
2023-02-07 13:58:42
全部回复
玲琳：回复郭老师
2023-02-07 14:32:11
郭老师：回复玲琳你好，进项转出是三级科目
2023-02-07 14:43:59
玲琳：回复郭老师 郭老师，这样的情况下，固定资产折旧后被成本使用，想把税金和固定资产都转出
2023-02-07 15:10:18
郭老师：回复玲琳你好，不用转啊，当普票用就是价税合计折旧啊，折旧到福利费，你再好好想想吧
2023-02-07 15:29:39
玲琳：回复郭老师 就是折旧的时候:借管理费用-福利费，不在制造费用下折旧就不被成本使用了，是这样理解吗郭老师
2023-02-07 15:45:51
郭老师：回复玲琳你好，税额转出来就可以，固定资产不用结转出来这个需要折旧到费用，没地方转
2023-02-07 16:07:52
玲琳：回复郭老师 个人消费的费用会不会不允许税前抵扣，影响企业所得税
2023-02-07 16:32:02
玲琳：回复郭老师
2023-02-07 16:44:46
玲琳：回复郭老师 郭老师，你看下后面这个分录是否妥当？
2023-02-07 17:08:35
郭老师：回复玲琳你好，这个空调如果你单位用只做前三个分录，如果你老板个人消费的，只做第一个和最后一个
2023-02-07 17:35:31
玲琳：回复郭老师 是老板家里装修购买的大型中央空调，公司使用的小型中央空调已在固定资产表里。在做一台上去税务上不太好解释
2023-02-07 17:56:12
玲琳：回复郭老师
2023-02-07 18:09:30
玲琳：回复郭老师 就做这2笔分录对吗？
2023-02-07 18:19:55
郭老师：回复玲琳你好，可以的，这个就是想当你老板借钱还钱的分录
2023-02-07 18:46:59
玲琳：回复郭老师 好的，谢谢郭老师，辛苦你了
2023-02-07 19:00:20
郭老师：回复玲琳你好，不用客气的，应该的
2023-02-07 19:23:27
玲琳：回复郭老师
2023-02-07 19:48:49
郭老师：回复玲琳你好，问下经办人，这种业务的我们不清楚你单位什么情况
2023-02-07 20:14:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小龙贝贝 发表的提问：
出售固定资产房屋，缴纳的税费如何做分录
您好 借：银行存款等 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
160楼
2023-02-07 14:06:08
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 过儿 发表的提问：
老师，处置，出售，报废等固定资产的分录分别怎么写啊，麻烦告知一下吧，谢谢
固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理 贷:固定资产清理 报废就是把资产处置损益 科目换成营业外收支 其他一样
161楼
2023-02-07 14:14:52
全部回复
过儿：回复玲老师 谢谢老师，我想再问下用excel计算个税用到的函数有哪些啊，我不懂
2023-02-07 14:41:42
玲老师：回复过儿这个老师也不熟悉excel 这个 你可以重新发起提问其他专职的表格老师会回复你的 如果您上面这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-07 14:58:49
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 冰一心 发表的提问：
老师，公司出售已使用过的固定资产的分录怎么写
你好 借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 借 应收账款或银行存款 贷 固定资产清理 应交税费 这两个固定资产的差额计入营业外收支科目。
162楼
2023-02-07 14:23:59
全部回复
冰一心：回复答疑苏老师 比如固定资产原值是100累计折旧是70那么固定资产清理是30吗？应交税费的金额是按30的提销项税额吗
2023-02-07 14:37:17
答疑苏老师：回复冰一心你好 不是的 是按销售的不含税金额提销项税。
2023-02-07 15:02:25
冰一心：回复答疑苏老师 那么固定资产怎么会有差额
2023-02-07 15:13:09
答疑苏老师：回复冰一心你好 固定资产清理是有差额的。
2023-02-07 15:38:36
冰一心：回复答疑苏老师 那这个变卖的收入是50 处置的时候 借，累计折旧70 固定资产清理30贷固定资产100 变卖 借现金50，贷，固定资产清理50/1.13 销项税额50/1.13*0.13 借，固定资产清理(差额)贷营业外收入
2023-02-07 16:06:29
答疑苏老师：回复冰一心你好 是的 同学的理解正确。
2023-02-07 16:31:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 喜悦的丝袜 发表的提问：
收回出租的固定资产怎么做会计分录
借，固定资产 在库 贷，固定资产 在用
163楼
2023-02-08 13:51:49
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 米 发表的提问：
一般人销售2016年5月1日后自己使用过的固定资产会计分录怎么做？怎么计税？
您好，分录，借：固定资产清理，累计折旧，贷；固定资产。计税增值税率按17%。
164楼
2023-02-08 14:03:39
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 小稻草人 发表的提问：
公司购买的一套沙发是3千，折旧年限5年，已计提折旧27个月，本月出售这套沙发，收款500元；会计分录 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 资产清理损益 贷：固定资产损益 以上分录，处理固定资产还需要计提税么
同学您好 如果当时抵扣过进项，现在销售时需要确认销项税额的
165楼
2023-02-08 14:20:59
全部回复
小稻草人：回复王晓老师 公司是小规模纳税人，未抵扣过进项，是否就直接录入，不用在计提税了
2023-02-08 14:37:39
王晓老师：回复小稻草人同学您好 小规模纳税人销售使用过的固定资产，可以按3%减按2%来计税，也就是增值税=500*2%/（1%2B3%）
2023-02-08 14:48:52
小稻草人：回复王晓老师 4月1日开始小规模纳税人免增值税及附加税，但是还是要先计提税然后在转入营业外收入，是这样么？
2023-02-08 15:04:47
王晓老师：回复小稻草人您好 是的   需要先确认增值税  再转营业外收入
2023-02-08 15:15:46
小稻草人：回复王晓老师 明白了，谢谢您
2023-02-08 15:42:55
小稻草人：回复王晓老师 计提增值税分录，接问题上的分录后续如何做分录
2023-02-08 15:54:11
王晓老师：回复小稻草人不客气的，工作愉快哈
2023-02-08 16:13:56
小稻草人：回复王晓老师 是不是原来的分录就需要做更改，不直接录入 借银行存款，先借营业外收入？
2023-02-08 16:38:03
王晓老师：回复小稻草人您好 借  银行存款   500      贷 固定资产清理    490.29           应交税费—应交增值税  9.71
2023-02-08 16:48:22
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 营业外收入 贷 应交税费-应交增值税
2023-02-08 17:15:36
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-02-08 17:26:40
王晓老师：回复小稻草人您好 可以的，可以这么处理的
2023-02-08 17:41:50
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