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出售固定资产交税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 缘来 发表的提问：
固定资产原价101000，残值5050，累计折旧49973.28，出售固定资产60000.怎么做分录？
 你好；  一、将要处置的固定资产转入清理分录内 借：固定资产清理  　　累计折旧  贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税-销项税  四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益   2、如果是净损失 借：资产处置损益   贷：固定资产清理    
121楼
2023-01-27 14:58:35
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缘来：回复meizi老师 处置收入，老板没有打进公司对公账上，怎么做分录？
2023-01-27 15:21:16
meizi老师：回复缘来 你好；   挂其他应收款  一、将要处置的固定资产转入清理分录内 借：固定资产清理  　　累计折旧  贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、等 三、处置的收入 借：其他应收款-老板；     贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税-销项税  四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益   2、如果是净损失 借：资产处置损益   贷：固定资产清理
2023-01-27 15:31:55
缘来：回复meizi老师 1、借： 固定资产清理 55023.82 累计折旧 45976.08 贷： 固定资产 101000 2、 借：其他应收款 60000 贷：固定资产清理 53097.35 应交税费-应交增值税-销项税6902.65 3、借：固定资产清理 1923.47 贷：营业外收入-资产处置收益 1923.47 这样分录对吗？
2023-01-27 15:53:53
meizi老师：回复缘来 你好；      是的； 就这样来做账； 你没资产处置科目的话； 就这样做   
2023-01-27 16:08:48
缘来：回复meizi老师 出售是私人交易的，税款怎么交？
2023-01-27 16:33:27
meizi老师：回复缘来 你好；  你之前固定资产抵扣了吗； 你是 一般纳税人还是小规模； 固定资产是什么     ；车辆还是房屋  
2023-01-27 16:46:19
缘来：回复meizi老师 公司是一般纳税人简易计税，是车辆，没有抵扣
2023-01-27 17:15:53
meizi老师：回复缘来 你好； 那你按照3%开票 ；减按2%报税的  
2023-01-27 17:42:36
缘来：回复meizi老师 私人交易，对方不要票
2023-01-27 17:53:29
meizi老师：回复缘来你好；     不要发票 ；也得做账 按这个报税 的
2023-01-27 18:07:35
缘来：回复meizi老师 直接在增值税申报表填写吗，在那栏填？
2023-01-27 18:18:23
meizi老师：回复缘来你好； 是的；  3% 简易计税栏次； 货物栏次  未开具发票栏次去报   
2023-01-27 18:39:33
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产出账通知单的会计分录
固定资产出账通知单的会计分录
122楼
2023-01-27 15:16:07
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李老师：回复爱笑的流沙借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产
2023-01-27 15:34:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ &$碎碎念¥$ 发表的提问：
老师：你好，我公司清理了固定资产，会计分录如下： 1、借方：固定资产清理：576603.96 借方：累计折旧：38440.29 贷方：固定资产：615044.25 2、借方：现金：550000 贷方：固定资产清理：486725.66 贷方：应交增值税（销项税）63274.34 3、借方：营业外支出：89878.30 贷方：固定资产清理：89878.0 增值税已补交，税务局让补交企业所得税呢，会计分录我该怎么做
你好； 你是变卖固定资产  ； 应该是走   资产处置损益科目去的哦  ； 你这个是跨年补做分录吗？ 你是什么准则； 看怎么处理企业所得税  
123楼
2023-01-27 15:23:43
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&$碎碎念¥$：回复meizi老师 老师，我申报表上专管员让我把（贷方）固定资产清理：486725.66这个数字填写在无票收入栏了。现在补交企业所得税的会计分录我该怎么写
2023-01-27 15:42:31
&$碎碎念¥$：回复meizi老师 我们是小企业会计准则
2023-01-27 15:56:28
meizi老师：回复&$碎碎念¥$ 你好 ；  你没有开票出去的话  可以的。 写无票收入栏次去 ；然后借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳 ：借   应交税费-应交企业所得税；贷银行存款 
2023-01-27 16:12:12
&$碎碎念¥$：回复meizi老师 老师，在吗？
2023-01-27 16:25:32
&$碎碎念¥$：回复meizi老师 太感谢老师啦
2023-01-27 16:49:39
meizi老师：回复&$碎碎念¥$在的； 你看下我 写的 ；你看明白了不  
2023-01-27 17:02:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
处置固定资产取得的收入怎么交税会计分录
你好，一般是按3%的税率减按2%征收增值税 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费
124楼
2023-01-27 15:51:20
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俊逸的茉莉：回复邹老师 可以抵扣进项？
2023-01-27 16:03:37
邹老师：回复俊逸的茉莉如果适用税率是17%，是可以抵扣的
2023-01-27 16:28:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 曦曦1 发表的提问：
出售固定资产怎么做分录
你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
125楼
2023-01-27 16:17:59
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曦曦1：回复邹老师 有点懵，可以用数字给我一下例子吗
2023-01-27 16:48:06
曦曦1：回复邹老师 比如还有30元没有折旧完
2023-01-27 17:10:06
邹老师：回复曦曦1你好 借：固定资产清理 （差额）， 累计折旧 （累计计提的折旧） ， 贷：固定资产（原值） 借：银行存款  （处置含税价款） ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）（上面两个分录固定资产清理科目的差额）
2023-01-27 17:23:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 《精彩的末来》 发表的提问：
我司在5月份出售固定资产（货车一台），请问如何做会计处理？
几时买的，买的时候是一般纳税人么，使用啥准则，你账上有资产处置损益科目么
126楼
2023-01-28 13:20:21
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《精彩的末来》：回复maize老师 买的时候是一般纳税人，我不知道用啥准则，请问在哪里用什么准则？在财务软件上没看到有资产处置损益这个科目，该怎么办？
2023-01-28 13:37:34
maize老师：回复《精彩的末来》做就做营业外收入或者是营业外支出吧，你看下面这个图，一般纳税人需要看几时买的，
2023-01-28 13:51:40
《精彩的末来》：回复maize老师 今年一月份买的车，三月份才入账，五月份没货拉又卖了，那这样怎么做呢？
2023-01-28 14:11:57
maize老师：回复《精彩的末来》亲，我上面写分录啊，做固定资产清理
2023-01-28 14:37:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杨慧芳 发表的提问：
固定资产提前报废，有残值收入，具体的会计分录是怎么样啊？还有残值收入需要交税吗？
你报废，没有收入，不用交税的，借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
127楼
2023-01-28 13:41:21
全部回复
杨慧芳：回复辜老师 老师，我有残料收入的
2023-01-28 14:06:14
辜老师：回复杨慧芳残料收入，你就要交增值税了
2023-01-28 14:27:09
杨慧芳：回复辜老师 按正常销售来交增值税吗？
2023-01-28 14:51:48
辜老师：回复杨慧芳是的，如果你购买的固定资产已经抵扣进项税了，出售按正常交增值税
2023-01-28 15:03:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 娜Na 发表的提问：
公司购买了一批固态硬盘，不销售用来出租，这个会计分录是录固定资产还是？
你好，计入固定资产。
128楼
2023-01-28 13:55:50
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 文静的小熊猫 发表的提问：
固定资产出售当年税前会计利润为8000000元，税率为25%，出售的时候账面价值为225000元，该怎么做会计分录呀
借，固定资产清理225000 贷，固定资产225000 你的出售价格这些是多少了？
129楼
2023-01-28 14:24:16
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lx 发表的提问：
请问，工会的固定资产，可以根据评估结论对增值部分入账吗？会计分录要怎么做？工会固定资产评估增值要交税吗？按多少税点交税？
你好，同学。 如果是固定资产增值，那么直接是 借 固定资产 贷 Xx净资产 不用交税，实际这出售时完税处理的
130楼
2023-01-28 14:41:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的老鼠 发表的提问：
出售固定资产没有通过固定资产清理，会给分吗？
你好 不会，这样分录 就错了
131楼
2023-01-29 14:26:47
全部回复
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 名顺刻章、名顺会计（黎银开） 发表的提问：
请问：1.一般纳税人固定资产出售，怎么做分录？ 2：融资租入固定资产怎么做分录？
假设该车原值10万元，已计提折旧5万元，售车价格3万元，则分录如下： 1、将需要出售的固定资产转入固定资产清理科目： 借：固定资产清理 5 累计折旧    5 贷：固定资产 10 2、出售固定资产： 借：银行存款   3 贷：固定资产清理         2.32 应交税费-应交增值税（销项税） 0.68 借:固定资产-融资租入固定资(公允价与最低租赁付款额现值中较低者加初始直接费用) 未确认融资费用  (最低租赁付款额减其现值或该固定资产的公允价值) 贷:长期应付款-应付融资租赁款  (最低租赁付款额) 银行存款  (初始直接费用) (二)各期租金的支付和未确认融资费用的分摊 借:长期应付款-应付融资租赁款  (各期相同) 贷:银行存款 借:财务费用  (根据实际利率法确认的融资费用,每期不同) 贷:未确认融资费用 (三) 融资租入固定资产折旧的计提 借:财务费用-折旧费 贷:累计折旧 (四)租赁期届满时的处理 租赁期届满时,企业对租赁固定资产的处理通常的三种情况:返还、优惠续租、留购.
132楼
2023-01-29 14:32:48
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.64w
引用 @ cindy 发表的提问：
出售固定资产无形资产完整分录？
清理残值 借：固定资产清理       累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入 出售成本 借：其他业务成本        累计摊销  贷：无形资产 出售开票 借：银行存款 贷：其他业务收入       应交税费-增值税-销项
133楼
2023-01-29 14:39:00
全部回复
cindy：回复家权老师 转让专利权是出租无形资产还是出售？
2023-01-29 15:14:17
家权老师：回复cindy转让专利权是出租无形资产是出售，
2023-01-29 15:41:57
cindy：回复家权老师 老师你的回答啥意思，出租还出售
2023-01-29 15:55:38
家权老师：回复cindy转让专利权不是出租；无形资产是出售
2023-01-29 16:23:36
cindy：回复家权老师 专利权不就属于无形资产吗？老师你的回答不理解啥意思，还有出售不是用资产处置损益吗？怎么会有营业外收入支出
2023-01-29 16:45:41
家权老师：回复cindy意思就是出售无形资产的哈。小企业会计准则，处置固定资产就是使用营业外收入
2023-01-29 17:06:21
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ Justin 发表的提问：
想问一下，补记2018年固定资产折旧的会计分录， 2019年新购入的固定资产，财务会计和预算会计的会计分录，和固定资产折旧的会计分录
你好同学，补记18年固定资产会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 财务会计，借：固定资产 贷：银行存款等 预算会计，借：事业支出 贷：银行存款 同时借：固定资产 贷：固定基金
134楼
2023-01-30 13:47:59
全部回复
Justin：回复窦老师 19年新购入的固定资产折旧的会计分录呢
2023-01-30 14:18:47
窦老师：回复Justin借记“固定基金”科目，贷记“累计折旧”科目。
2023-01-30 14:46:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 一只笑猫咪呀 发表的提问：
一体组的固定资产出售12万元，已交增值税2400元，怎么分录
您好，借固定资产清理累计折旧贷固定资产，借银行存款123600贷固定资产清理120000 应交税费——应交增值税3600，借应交税费——应交增值税3600贷银行存款2400营业外收入1200
135楼
2023-01-30 13:56:21
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