Kalen Wu：回复曹帅老师 我们没有住房公积金，五险一金写成社保费，可以吗

曹帅老师：回复Kalen Wu可以，只要和工资分开核算就行

Kalen Wu：回复曹帅老师 有些企业没有将工资和社保分开设置

曹帅老师：回复Kalen Wu填报研发费用辅助账的时候，会要求分开工资和社保

Kalen Wu：回复曹帅老师 如果明细科目只设置工资和社保，那如果发生了研发人员的职工福利费呢

曹帅老师：回复Kalen Wu职工福利费属于其他费用

Kalen Wu：回复曹帅老师 直接投入包括哪些，除了包括材料，还有包括哪些

曹帅老师：回复Kalen Wu（1）直接消耗的材料、燃料和动力费用。 （2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费。 （3）用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费。

小闹钟！：回复李爱文老师 我已经把这个科目替换了，重新设置也设置不了，也删除不了

李爱文老师：回复小闹钟！40123这个科目，你看前期还有凭证，就是你将时间期间查长一点，他还有明细账

陈颖：回复邹老师 使用那些科目和分录？

邹老师：回复陈颖比如成本 借；主营业务成本 贷；劳务成本 其他的费用与一般企业没有什么区别

陈颖：回复邹老师 使用原材料科目吗

邹老师：回复陈颖你好，没有的

迷茫的鱼：回复邹老师 那他这个是我们这里所有修理铺 汽车销售店统一规划的一个地方我该叫啥？ 厂房下边还需要设置什么科目吗？

邹老师：回复迷茫的鱼你好，可以就是在建工程——某某房屋 厂房下边不需要在设置明细科目的 

Tt：回复bamboo老师 有的，但是没有关联财务软件

bamboo老师：回复Tt那财务软件不需要设置明细科目 根据进销存导出的数据做就好了

Tt：回复bamboo老师 如果不设置明细科目，是不是也没有必要将库存商品设置数量金额明细账了

bamboo老师：回复Tt是的  不设置明细科目 也没有必要将库存商品设置数量金额明细账 把进销存明细附后面就好了

Tt：回复bamboo老师 老师，如果没有进销存软件，我可以自己制作表格，打印出来，负在后面吗

bamboo老师：回复Tt没有进销存软件 可以自己制作表格，打印出来，附在后面

Tt：回复bamboo老师 感谢老师

bamboo老师：回复Tt不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

雪梅：回复郑裕期 农业公司，种地，田间发生的费用？

雪梅：回复郑裕期 农业公司，种地，田间发生的吊车费用，挖掘机费用，计入什么科目，明细科目设置什么？属于运输费吗？

郑裕期：回复雪梅您好，那建议计入农业生产成本核算

月半弯：回复玲老师 电脑，液压机，老师

玲老师：回复月半弯你好，需要根据固定资产名称设置明细

朴老师：回复自我归人劳务公司科目资产类：库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、低值易耗品、包装物、固定资产、累计折旧。 负债类：短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应交款 权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配 成本类：劳务成本、工程施工、工程结算、机械作业 损益类：主营业务成本、主营业务收入、营业税金及附加、所得税费用、管理费用、财务费用、营业外支出、营业外收入 等等

朴老师：回复自我归人把最后损益类的营业税金及附加换成税金及附加

mu红：回复bamboo老师 那应付帐款下面，乙公司有两个明细科目在下面了吧？按着应付帐款序号一直编下去吗？暂估和实际的混在一起吗？

bamboo老师：回复mu红没有啊 收到发票的就 应付账款-乙公司 怎么会混在一起？

孝顺的路人：回复陈诗晗老师 老师有明细科目吗？帮忙发下，谢谢

孝顺的路人：回复陈诗晗老师 会计学堂有这方面的吗老师？

陈诗晗老师：回复孝顺的路人明细科目 这个没有现成的，因为各企业的都不一样。 没有统一的，就算归类也没办法 归类。

孝顺的路人：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

陈诗晗老师：回复孝顺的路人客气，祝你工作愉快。

392913551：回复邹老师 可是我们工厂全部没有折旧去做

邹老师：回复392913551你好，没有折旧就补计提应当计提而没有计提的折旧就是了

392913551：回复邹老师 可以作借:固定资产<br>贷:营业外支出？<br>还是有其他分录

邹老师：回复392913551借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外支出——非流动资产处置损失 贷；固定资产清理 你好，过程是这样的，营业外支出是不能计入贷方的

392913551：回复邹老师 要一步一步这样做下来？

邹老师：回复392913551你好，是的，需要严格按照这个过程做账务处理的

392913551：回复邹老师 在手工帐中要这么全部体现？登帐薄？

邹老师：回复392913551你好，是的，根据这些分录逐笔登记账簿的