你好，（一）工程施工 相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。 1、工程施工——合同成本 核算工程合同成本，在合同成本下，设置以下明细科目： （1）人工费（项目/部门核算） （2）材料费（项目/部门核算） （3）机械使用费（项目/部门核算） （4）其他直接费（项目/部门核算） （5）分包成本（项目/部门核算） （6）间接费用 间接费用下设下列明细科目： 管理人员工资（项目/部门核算） 职工福利费（项目/部门核算） 固定资产使用费（项目/部门核算） 低值易耗品摊销（项目/部门核算） 办公费（项目/部门核算） 差旅费（项目/部门核算） 财产保险费（项目/部门核算） 工程保修费（项目/部门核算） 排污费（项目/部门核算） 劳动保护费（项目/部门核算） 检验试验费（项目/部门核算） 外单位管理费（项目/部门核算） 材料整理及零星运费（项目/部门核算） 材料物资盘亏及毁损（项目/部门核算） 取暖费（项目/部门核算） 其他费用（项目/部门核算）

你好，请稍等我看下哦

你好！按酒店内部设施设施二级明细

学员您好： 为了明确经费使用情况，建议设置明细科目进行具体核算，以便分析费用组成。

同学你好，可以这样设置科目的。

您好，可以这样处理。 1、对已经使用的科目新增明细科目时，要求必须退出其他模块的操作，并且总账模块也不能有互斥操作。 2、另外一个方法，先用一个过渡科目过渡一下，再在过渡科目下设置下一级明细科目。 比如你要在已经使用的财务费用下，增加一个财务费用-利息收入的二级科目。 可以把之前涉及财务费用的所有凭证先改到另外一个科目下，比如资本公积，当然所有科目都可以，但是为了不把修改的凭证和之前的凭证弄混淆，尽量选择一个不经常使用的科目。修改过之后，这个财务费用就是一个暂时没有被使用过的科目，就可以增加二级。增加过二级科目之后，还需要把之前修改的凭证再改为正确的凭证。 另外，每个财务软件的设置是不同的，有的财务软件的科目即使已经使用过，也还是可以增加明细科目，建议具体咨询软件供应商。

即征即退是指对按税法规定缴纳的税款，由税务机关在征税时部分或全部退还纳税人的一种税收优惠，与出口退税先征后退、投资退税一并属于退税的范畴，其实质是一种特殊方式的免税和减税。 会计处理如下: 一、根据正常销售,确认收入 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时 本月上交本月应交的增值税 借:应交税费--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还 借:其他应收款 贷:营业外收入--政府补助 四、收到增值税返还 借:银行存款 贷:其他应收款

同学你好！研发费用要按项目归集，每个项目下，再分8大类，1 人员工资，2直接投入，3折旧和长摊摊销，4设计费，5安装调试费，6无形资产摊销，7委托外部研发费用，8其他。

你好，生产车间用的计入制造费用就行了，一般累计折旧科目不需要设置明细科目