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投资公司确认收入会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大中华区减肥失败代盐人 发表的提问：
请问一下，我公司是建筑公司，按照发票确认法确认收入和成本，我想请问一下月末结转成本的时候会计分录应该怎么做？
按发票确认，不按完工进度 那就是 借，应收帐款 贷，主营业务收入 应交税费～销 借，主营业务成本 贷，应付账款等
196楼
2023-02-22 13:15:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 。。 发表的提问：
出口货物确认收入会计分录怎么做
你好，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入
197楼
2023-02-22 13:33:32
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。。：回复邹老师 如果已经开具增值税票，用不用记增值税的账
2023-02-22 13:46:53
邹老师：回复。。你好，这个是开具出口发票，因为出口环节是免征增值税的，所以不需要做增值税的账
2023-02-22 14:11:55
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 翟金萍 发表的提问：
请问老师，我们公司投资了一个公司，长期股权投资200万，现在对方公司已转让，我们实际确认损失，请问会计分录如何处理
同学好，是收回了长期股权投资吗？借记银行存款，投资收益，贷记长期股权投资，
198楼
2023-02-22 14:02:59
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翟金萍：回复英老师 老师，是我们把股权0元转让，没有收回款项，需要确认损失
2023-02-22 14:37:42
英老师：回复翟金萍借记投资收益，贷记长期股权投资，
2023-02-22 15:03:34
翟金萍：回复英老师 我们0元转让，没有投资收益，是不是可以直接记投资损失，还是资产减值损失
2023-02-22 15:19:37
英老师：回复翟金萍投资收益的借方是代表损失，投资收益的贷方，代表收益，
2023-02-22 15:30:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
公司是保洁劳务公司，与别的公司签订了一年的保洁服务，开了发票90000元，未收到款，现在根据这个票，要怎么做分录？要在每个月收到钱的时候确认收入和结转劳务成本吗？
你好！做应收账款确认收入
199楼
2023-02-23 12:44:39
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娟儿：回复QQ老师 可是这是12个月的收入啊，这样一次性确认收入，会导致当月利润虚增啊，成本也不能一次性确认啊，这样做不大好吧？
2023-02-23 13:12:13
QQ老师：回复娟儿你好！个人建议分月开发票，这样开不但利润高增值税你们也吃亏的
2023-02-23 13:39:01
娟儿：回复QQ老师 目前是已经是开了全年收入的票，那这个时候，我们要怎么样分期确认收入？
2023-02-23 13:52:32
QQ老师：回复娟儿你好！1、物业公司按年收的物业费，收取时： 借：现金 贷：预收账款 2、然后，每月根据收费所属月份确认收入： 借：预收账款 贷：经营收入（或主营业务收入） 税务局一般是以开出发票确认收入纳税。 所以物业公司通常只开收据，或者等到年底一次性计入。
2023-02-23 14:08:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Canly 发表的提问：
郭老师，从公司账户转出法人，从法人银行卡支户，有些是从公司账户直接转给车户，用手续费来确认收入，那么这种情况的会计分录是？你再列一次给我。谢谢
如果是法人账户收入，支出出一个委托协议，借其他应收款-客户贷其他应付款-老板 支付出去借其他应付款-老板贷其他应收款-客户 如果是你单位进出，也得出一个委托协议，代收代付的，收到借银行存款贷其他应付款-客户 托你们支付出去借其他应付款客户贷银行存款主营业务收入应交税费。
200楼
2023-02-23 13:11:46
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郭老师：回复Canly第一个分录漏了一步 借其他应付款-老板贷主营业务收入应交税费。 让老板把钱还回来。
2023-02-23 13:44:55
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 魏魏 发表的提问：
建筑公司都是怎么确认收入的，比如合同是1000万，一个工期完工了付200万，怎么做分录
你这个可以按你完工比例确认，确认的时候可以做应付账款，银行存款
201楼
2023-02-23 13:34:00
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魏魏：回复种老师 确认收入，为什么做应付账款呢？
2023-02-23 13:54:37
种老师：回复魏魏你那个不是付给别人的吗，如果是自己收的是要确认应收，只有全部完工才转为主营业务收入
2023-02-23 14:15:22
魏魏：回复种老师 按比例付款都是做应收账款吗？不确认收入怎么缴税？
2023-02-23 14:27:54
种老师：回复魏魏这个收入是税务局给你核定预交的，这个没问题，你也可以直接确认，那就直接交税，不用汇缴了
2023-02-23 14:48:37
魏魏：回复种老师 建筑行业都是预缴增值税吗？
2023-02-23 15:14:52
种老师：回复魏魏是的，都是进行预交的，然后是汇缴
2023-02-23 15:31:51
魏魏：回复种老师 预缴怎么做分录
2023-02-23 16:01:20
种老师：回复魏魏应交税费-预交增值税 银行存款
2023-02-23 16:16:06
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
接受华光公司投入不需安装的新设备一台，经双方协商确认价值为200000元，会计分录
借 固定资产 200000 贷实收资本200000
202楼
2023-02-23 13:49:29
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清风缕缕老师
职称：高会、注会、律师、注税；多个会计协会兼职
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 柠柠亲 发表的提问：
我们A公司和B公司共同投资一个子公司，A公司打款给B公司，B公司打给子公司，B公司属于代持股，那么这个会计分录怎么做呢
这个子公司登记的股东是谁呢，如果只是B公司。 那么A公司打钱给B公司，很难从法律界定为”代持股“，如果这个法律属性没解决，那你这个会计分录可能无法表达你的业务实质，只能是往来款核算。
203楼
2023-02-23 13:56:59
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柠柠亲：回复清风缕缕老师 @清风缕缕老师:那还是做应付账款
2023-02-23 14:23:19
清风缕缕老师：回复柠柠亲这种情况，不是商业购销的往来款，一般还是走”其他应收款“或者”其他应付款“。
2023-02-23 14:37:01
柠柠亲：回复清风缕缕老师 A公司实际占股75%.B公司实际占股25% 所以A拨款给B公司，让B公司代持股26%这样形成的B占股51%
2023-02-23 14:56:45
清风缕缕老师：回复柠柠亲@704*883:你这种还是回到法律上如何认可问题。 代持股，你说51%，在工商登记上怎么认可呢。
2023-02-23 15:21:27
柠柠亲：回复清风缕缕老师 就是我们自己私下签订的一个合同，所以想问一下这个科目怎么做@清风缕缕老师:
2023-02-23 15:49:56
清风缕缕老师：回复柠柠亲@704*883:还是通过往来核算吧，或者挂“其他长期资产”，以付款凭证、合同等作附件
2023-02-23 16:01:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 震动的花卷 发表的提问：
我公司500万投资子公司，现在因子公司生意不理想，以200万转让给个人，请问我公司会计分录该如何处理？谢谢
你好，借；银行存款 200万，投资收益 300万，贷；长期股权投资 500万
204楼
2023-02-24 12:59:15
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
接受某企业投入卡车一辆,投出方原价80000元,双方确认投资作价50000,卡车交付使用的会计分录
接受某企业投入卡车一辆,投出方原价80000元,双方确认投资作价50000,卡车交付使用的会计分录怎么写
205楼
2023-02-24 13:21:33
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水本无色：回复爱笑的流沙投入固定资产按合同或协议价款入账，但是合同或者协议价款不公允的除外
2023-02-24 13:49:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
接受某企业投入卡车一辆,投出方原价80000元,双方确认投资作价50000,卡车交付使用的会计分录
接受某企业投入卡车一辆,投出方原价80000元,双方确认投资作价50000,卡车交付使用的会计分录怎么写呢？
206楼
2023-02-24 13:31:02
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邹老师：回复爱笑的流沙借；固定资产-卡车 50000 贷：实收资本 50000
2023-02-24 13:55:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 纯情的丝袜 发表的提问：
您好，老师，麻烦问下：建筑设计研究院分公司，目前接的是集团项目，分公司设计部替集团设计，集团确认收入。分公司设计部工资计入什么科目呢？目前分公司刚成立，无项目无收入。谢谢
同学你好 计入管理费用
207楼
2023-02-24 13:59:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 七七 发表的提问：
代理记账公司一次性收取一年的费用，收入怎么确认？会计分录怎么做？
借银行 贷预收账款，贷应交税费 应交增值税，按月做收入，借预收账款 贷主营业务收入
208楼
2023-02-27 12:46:04
全部回复
七七：回复maize老师 好的，谢谢
2023-02-27 12:58:45
maize老师：回复七七好的，我先回复别的学员了
2023-02-27 13:19:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 单身的汉堡 发表的提问：
老师请问一次性预收一年的租金（公司每月月底确认收入，银行电子回单摘要：收到租金，该如何做会计分录
你好 你们是按月做收入的话； 借银行存款贷预收账款 。 按月做收入；借预收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
209楼
2023-02-27 13:14:12
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
，总公司向分公司销售商品，需要确认会计上的收入和企业所得税上的收入需要确认吗？
需要确认会计上的收入和企业所得税上的收入。
210楼
2023-02-27 13:22:14
全部回复
月半弯：回复文文老师 总分公司呀，不是母子公司
2023-02-27 13:48:04
文文老师：回复月半弯是的，一样需要确认收入。
2023-02-27 14:13:18
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