小草：回复王超老师 我前面的会计做的贷：资本公积，有错吗？

王超老师：回复小草你这个专利技术是拿来投资的啊，所有权要转移给对方，跟资本公积是没有关系的。除非是资本公积---资本溢价才可以的

小草：回复王超老师 这个专利技术评估就达到5000万了，投资子公司股份数5000万股，1:1，这就没有资本溢价了，所以她做错了是吗？老师，我要调个账就行对吧？

小草：回复王超老师 不好意思补充一下，这个评估价当时没有入账，没有进无形资产。

王超老师：回复小草你们没有入账的话，怎么可以用专利技术进行投资啊。 你调账的话，需要有依据的

小草：回复王超老师 请问下老师我现在应该怎么做？有评估报告的。

王超老师：回复小草有评估报告，你们就先要入账，入账后再进行投资的

小草：回复王超老师 老师，我刚刚查了前面的会计入了资本公积-其他资本公积，所以投资子公司时他是借：长期股权投资，贷：资本公积，请老师建议下我该怎么做，谢谢！

王超老师：回复小草你这个要调整了 借：资本公积 贷：无形资产

微笑向暖&27°C：回复方老师 老师，那本月银行存款收到充值的500计入预收账款，会计分录是到底要怎么做 呢？银行存款需要怎么做处理呢？是不是应该写两个会计分录？

方老师：回复微笑向暖&27°C充值的借银行存款 贷预收账款

加油：回复邹老师 有没有例题举例？老师

邹老师：回复加油你好，未确认收入的销售退回的销售商品 借：库存商品，贷：发出商品  （是针对这个回复有什么疑问吗）

加油：回复邹老师 是的，不知道发出商品科目怎么来的？也不清楚在未确认收入的销售退回的销售商品从开始的售出到最后的商品退回的会计分录怎么写？

邹老师：回复加油你好 之前发出商品不符合收入确认条件的时候，分录是，借：发出商品，贷：库存商品 那现在退回自然就是相反分录啊，借：库存商品，贷：发出商品 

?：回复邹老师 饭钱法人没写投资款

?：回复邹老师 但是法人没有备注是投资款，也可以当做投资款吗

邹老师：回复?你好，没有备注的情况下，就需要根据实际情况判断的 如果是投资款，计入实收资本科目核算 如果是借款，计入其他应付款 核算

?：回复邹老师 那我在报印花税的时候是写在资金账薄吗？

邹老师：回复?你好，如果是计入实收资本核算，就需要申报资金账簿印花税的

?：回复邹老师 那印花税只有4毛钱，我本来预约扣款，但是说不能预约，是因为 太少，不需要缴纳吗？那我还需要计提印花税吗

邹老师：回复?你好，低于1元款项不需要扣税的 这种情况就不需要做印花税分录的

?：回复邹老师 好的，老师，那我们公司有一笔财付通收入400多，之前从来没有，是做营业外收入吗？怎么做分录啊？

邹老师：回复?你好，财付通收入400多，这个 具体是因为什么原因而收到的款项？

?：回复邹老师 就是微信app平台打款

邹老师：回复?你好，这个是你单位实现的收入？

?：回复邹老师 对

?：回复邹老师 但是就是这一笔

?：回复邹老师 再也没有其他的，怎么做账呀

邹老师：回复?你好，借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

?：回复邹老师 那报税就无票收入吗？印花税里应该不需要缴纳的吧

邹老师：回复?你好，是的，是做无票收入处理 这个是实现的什么类型的收入？ 是销售货物收入，还是提供相关服务的收入呢？ 我需要根据收入情况来判断是否需要缴纳印花税的

魏无羡：回复武老师 大约 10 年前，一款集通话、音乐、上网、游戏、视频为一身的高端智能手机横空出世， 吸引了众多消费者的青睐，小闳一直暗自下定决心，努力工作赚钱等待在国内上市时也入手 一部。最先面市的是一款黑色手机，但传说中的白色手机却迟迟未能面市，一定要买到一款 白色的智能手机，就这样苦苦等待了快一年的时间，终于等到白色 iPhone4 手机的上市。 白色手机开卖的第一天，小闳便第一时间到了联通营业厅，但面对眼花缭乱的合约计划，一 时不知如何选择。合约计划提供了一揽子套餐业务，套餐业务采用预付费模式，即先交钱后 享受服务，为了鼓励客户入网，加入套餐即可享受带有奖励性质的返还活动，返还标准根据 预付费用金额不同

武老师：回复魏无羡这是什么意思啊，同学

曦曦1：回复冉老师 是的老师

冉老师：回复曦曦1借银行存款 贷可供出售金融资产 投资收益 借其他综合收益 贷投资收益

曦曦1：回复冉老师 有没有借可供出售金融资产贷其他综合收益

冉老师：回复曦曦1没有借可供出售金融资产贷其他综合收益

曦曦1：回复冉老师 那不涉及银行的分录是？

冉老师：回复曦曦1你说的不涉及银行分录是什么意思

曦曦1：回复冉老师 只有可供出售金融资产和其他综合收益两个科目做的会计分录？和那种情况是什么情况

冉老师：回复曦曦1只有可供出售金融资产和其他综合收益两个科目做的会计分录，出售的没有其他分录了

.小方.：回复邹老师 老师，就是控股关系，母子公司性质，分录要怎样写？

邹老师：回复.小方.借；长期股权投资 贷；银行存款

.小方.：回复邹老师 老师，股权投资以后可以从子公司收回来冲抵长期股权投资这个数吗

邹老师：回复.小方.借；银行存款 贷；长期股权投资 投资收益（或借方）

.小方.：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复.小方.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

天天向上：回复何江何老师 老师，但是这笔工程量目前还没有开票哦，不是用工程结算吗

何江何老师：回复天天向上同学你说确认收入了，就要认主营业务收入了

天天向上：回复何江何老师 请问：不是按完工百分比吗，现在还没有开票，那我要怎么做呢

何江何老师：回复天天向上您好同学这个是没有开票的同学，

天天向上：回复何江何老师 老师，请问你现在也是在建筑行业吗

何江何老师：回复天天向上你好同学已经不干了太辛苦。

复杂的哈密瓜，数据线：回复东老师 不是借银行存款，待其他应付款吗?

东老师：回复复杂的哈密瓜，数据线这个不是资本金投入吗？

复杂的哈密瓜，数据线：回复东老师 那在什么情况下是其他应付款呢?分公司在筹建期，只是收到总公司零散的几笔钱

东老师：回复复杂的哈密瓜，数据线如果不是入资款的话，就可以计入到其他应付款里面。