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小规模购买金税盘会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 幽幽 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么写？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
256楼
2023-03-16 12:11:58
全部回复
幽幽：回复邹老师 抵扣的时候摘要怎么写呢？
2023-03-16 12:31:11
邹老师：回复幽幽你好，可以是金税盘减免
2023-03-16 12:46:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计人 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
257楼
2023-03-16 12:39:14
全部回复
会计人：回复maize老师 可是有一张发票认证了，还能抵扣吗
2023-03-16 13:09:30
maize老师：回复会计人原则是可以全额抵减，你认证申报没，认证不要去申报这个就可以
2023-03-16 13:28:15
会计人：回复maize老师 没申报
2023-03-16 13:45:06
maize老师：回复会计人那就不要申报这个进项，不填写这张税额
2023-03-16 14:00:49
会计人：回复maize老师 我上边分录做一笔可以吗，借，应交税费～应交增值税～减免税款，贷，库存现金
2023-03-16 14:22:03
maize老师：回复会计人金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 按这个做
2023-03-16 14:42:27
会计人：回复maize老师 贷：管理费用-480
2023-03-16 14:55:37
maize老师：回复会计人借方不是贷方，这个损益科目做借方负数不要做贷方
2023-03-16 15:18:52
会计人：回复maize老师 借：借，应交税费～应交增值税～减免税款，贷：管理费用-480，这样对吗
2023-03-16 15:44:24
maize老师：回复会计人没有贷方啊，抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
2023-03-16 16:01:24
会计人：回复maize老师 都做借方，我有点懵了，递减时都做借方
2023-03-16 16:25:06
maize老师：回复会计人没有贷方这个管理费用不能做贷方
2023-03-16 16:46:28
会计人：回复maize老师 是这样吗，凭证正确吗
2023-03-16 16:58:15
maize老师：回复会计人是的，填写这个就可以
2023-03-16 17:20:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仅仅 发表的提问：
小规模金税盘全额抵减税款的会计分录应该怎么做，八月费购买时记到管理费用了，1：十月份缴纳税款应该怎么做抵减的分录？
抵减借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用（红字）
258楼
2023-03-16 13:08:16
全部回复
仅仅：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-03-16 13:27:25
徐阿富老师：回复仅仅不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-03-16 13:54:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大意的盼望 发表的提问：
小规模纳税人，首次购买的税盘及服务费共计480元，垮月（年）的分录怎么做？
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数 这个可以全额抵减，不需要使用以前年度损益调整
259楼
2023-03-16 13:15:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小规模公司买金税盘和技术服务费怎么做分录？
购买时，借：管理费用 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
260楼
2023-03-19 14:14:55
全部回复
莫失莫忘：回复辜老师 如果没去抵扣，怎么做分录？
2023-03-19 14:37:55
辜老师：回复莫失莫忘你不抵减税的话，直接就是借：管理费用 贷：银行存款
2023-03-19 15:02:00
莫失莫忘：回复辜老师 那跨年了，需要抵扣，怎么做
2023-03-19 15:27:51
辜老师：回复莫失莫忘你需要递减，你先税务申报抵减，就可以的
2023-03-19 15:56:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 学习 发表的提问：
请问小规模纳税人发票系统升级时购买了税控盘及技术维护费总计820元,如何入账做会计分录?
借管理费用 贷库存现金等科目 借应交税费应交增值税 贷管理费用
261楼
2023-03-19 14:41:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
小规模初次购买金税盘有2张发票，一张金税盘200另一张280，分录怎么做，听说有抵扣的，报表怎么填
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 当月有增值税应纳税额抵扣这480的减免税额吗
262楼
2023-03-19 15:09:04
全部回复
小云朵海南：回复邹老师 当月有增值税应纳税额抵扣这480的减免税额吗？什么意思，就是9月份购买发生的，有2张发票，一张200.一张280
2023-03-19 15:23:58
邹老师：回复小云朵海南你好，就是虽然480可以抵扣增值税应纳税额 但是你当季度可能没有应纳税额需要缴纳，也可能有10000的税额需要缴纳
2023-03-19 15:38:28
小云朵海南：回复邹老师 老师，这个是只抵减增值税吗？我的增值税估算没有达到30万，，那我这季度怎么报税，怎么抵扣。
2023-03-19 15:55:25
邹老师：回复小云朵海南你好，是的，全额抵扣了增值税就无法再抵扣企业所得税的 填写在增值税减免税额明细表的本期发生额480，本期应抵扣480，实际抵扣0，期末余额480
2023-03-19 16:14:33
小云朵海南：回复邹老师 老师那我就在这填这样是吗？主表那填么？分录照您上面的。
2023-03-19 16:26:53
邹老师：回复小云朵海南你好，是这样填写，因为没有实际抵扣，主表不需要填写的
2023-03-19 16:52:53
小云朵海南：回复邹老师 好的，谢谢老师分录照您上面的，那老师如果第四季度有抵扣了又怎么样的，自动抵扣吗？
2023-03-19 17:20:25
邹老师：回复小云朵海南你好，实际抵扣的时候，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目 需要在附表的实际抵扣栏次填写相应数据才可以抵扣的
2023-03-19 17:38:15
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
小规模购买金税盘取得航天金税盘专票需要认证吗
小规模不好认证的。但是可以用来抵减增值税税款。
263楼
2023-03-19 15:14:59
全部回复
海阔天空：回复答疑陈园老师 老师，是两联直接入账吗？
2023-03-19 15:31:25
答疑陈园老师：回复海阔天空第三联入账。可以抵减税款。
2023-03-19 15:55:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买发票需要金税盘吗小规模纳税人
需要的
264楼
2023-03-20 11:27:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 岁月如歌 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘820元如何做分录？抵扣的时候又怎么做分录？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
265楼
2023-03-20 11:52:29
全部回复
岁月如歌：回复邹老师 好好好好，和我的一样
2023-03-20 12:20:02
岁月如歌：回复邹老师 管理费用有明细科目，这个怎么写明细
2023-03-20 12:46:35
邹老师：回复岁月如歌你好，可以是办公费明细
2023-03-20 13:04:36
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 苏锐锐 发表的提问：
购买金税盘820元，小规模和一般纳税人分别怎么做账
借管理费用 贷库存现金 抵减借应交税费应交增值税贷营业外收入
266楼
2023-03-20 12:18:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无聊的金鱼 发表的提问：
购买金税盘全额抵扣会计分录
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
267楼
2023-03-20 12:45:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ A+李晨鸣沉香 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘200元，税控维护费280，480元在一张发票上，分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
268楼
2023-03-20 13:08:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
小规模初次购买金税盘可以抵减吗
你好可以全额抵减 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
269楼
2023-03-21 12:43:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 繁荣的保温杯 发表的提问：
老师，小规模纳税人，首次购入金税盘要怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
270楼
2023-03-21 12:53:14
全部回复
繁荣的保温杯：回复邹老师 进口商品的关税代理费手续费应该怎么平摊到具体商品商品上，按数量
2023-03-21 13:12:35
邹老师：回复繁荣的保温杯你好，可以按数量，或者购进的金额比例分配
2023-03-21 13:35:36
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