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小规模购买金税盘会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ eegm58 发表的提问：
老师您好！小规模企业购买金税盘时，员工先垫付款购买，之后员工拿发票来报销，公司以银行存款支付，像这样怎么做会计分录？
借：管理费用 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款
271楼
2023-03-21 13:05:59
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eegm58：回复佟老师 购买金税盘的金额是可以全部抵减增值税应纳税额？分录怎么做？
2023-03-21 13:36:19
佟老师：回复eegm58借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-03-21 13:49:07
eegm58：回复佟老师 老师，借应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用，这个分录是和上面的分录一起做？
2023-03-21 14:11:39
佟老师：回复eegm58不是，等有税款抵扣时再写
2023-03-21 14:41:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 147 发表的提问：
小规模金税盘购买的发票能抵扣么？
你好，是的，可以全额抵扣的
272楼
2023-03-22 12:14:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
273楼
2023-03-22 12:39:41
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xut况味天遥：回复邹老师 为何有人告诉我借：营业外收入,贷银行存款。可以这样吗
2023-03-22 13:09:16
邹老师：回复xut况味天遥你好，不可以的
2023-03-22 13:24:51
xut况味天遥：回复邹老师 我是小规模企业，那么4月买税盘的时候做减免税款分录，还是6月的时候做这个分录？
2023-03-22 13:36:12
邹老师：回复xut况味天遥你好，实际减免做第二个分录
2023-03-22 13:55:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
购买的金税盘会计分录怎么做
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
274楼
2023-03-22 12:54:16
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原来的我：回复玲老师 贷方，应交税金不用写进项税额吗
2023-03-22 13:12:55
玲老师：回复原来的我不写 按我写你的分录 这是全额抵的
2023-03-22 13:35:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 慧馨 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
275楼
2023-03-22 13:05:59
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慧馨：回复邹老师 现在交的房屋租赁发票开了增值税专用发票是不是借待摊费用借应交税费-应交增值税-进项税额贷银行，请教老师
2023-03-22 13:32:30
邹老师：回复慧馨你好，开具的专用发票是这样做分录
2023-03-22 13:57:40
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
公司购买了金税盘，我们是首次购买，这个金税盘是专用发票，我们是小规模。这个发票的发票金额可以抵税，这个分录怎么写呀
购入时 借：管理费用 贷：银行存款 抵减时 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 借：管理费用（红字）
276楼
2023-03-23 12:07:39
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发发发发发：回复Kim 付的时候 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵税的时候 借：营业外收入 贷：应缴税费-减免税 金税盘价税合计：280元，这个280元都可以抵减去我要交的增值税吗？比如我这个月要缴纳1000元，减掉280元是不是就按照720元缴纳呀
2023-03-23 12:21:20
Kim：回复发发发发发是的，递减后只要交720
2023-03-23 12:33:33
发发发发发：回复Kim 金税盘价税合计：280元，这个280元都可以抵减去我要交的增值税吗？比如我这个月要缴纳1000元，减掉280元是不是就按照720元缴纳呀
2023-03-23 13:00:35
发发发发发：回复Kim 谢谢
2023-03-23 13:22:03
Kim：回复发发发发发不用客气，工作愉快！
2023-03-23 13:33:55
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘可以抵扣吗？
您好！可以的。
277楼
2023-03-23 12:34:12
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘200元，收到增值税发用发票含税金额200完，怎么做分录了
借：应交税费-应交增值税（减免税） 200 贷：管理费用 200
278楼
2023-03-23 12:57:28
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追寻梦想：回复轶尘老师 管理费用做到贷方吗
2023-03-23 13:29:34
轶尘老师：回复追寻梦想做到借方红字也可以；
2023-03-23 13:53:05
追寻梦想：回复轶尘老师 管理费用―办公费用吗
2023-03-23 14:08:30
追寻梦想：回复轶尘老师 这个减免税款期末需要结转吗
2023-03-23 14:37:48
轶尘老师：回复追寻梦想和应交税费-应交增值税对冲；个人认为小规模纳税人直接设置应交税费-应交增值税一个科目就可以了；
2023-03-23 14:50:12
追寻梦想：回复轶尘老师 这个是200全部冲管理费用吗，不是只冲税额吗
2023-03-23 15:09:07
轶尘老师：回复追寻梦想金税盘所有的都可以抵扣增值税
2023-03-23 15:27:14
追寻梦想：回复轶尘老师 借；管理费用―办公费 -200 贷；应交税费―应交增值税（减免税额） -200 借应交税费―应交增值税（减免税额） -200 贷；库存现金 200 这样借贷不平衡哒
2023-03-23 15:41:51
轶尘老师：回复追寻梦想借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费―应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-03-23 16:05:55
追寻梦想：回复轶尘老师 老师，金税盘年服务费也是入管理费用―办公费吗
2023-03-23 16:28:58
轶尘老师：回复追寻梦想是的。计入管理费用。
2023-03-23 16:50:47
追寻梦想：回复轶尘老师 老师，建筑劳务公司可以申请自己开增值税专用发票发票是吗
2023-03-23 17:09:30
轶尘老师：回复追寻梦想3月1日以后，部分地区开始试点。
2023-03-23 17:37:13
追寻梦想：回复轶尘老师 小规模纳税人不可以去税务代开16％的增值税发票，是吗
2023-03-23 17:58:01
轶尘老师：回复追寻梦想不可以。只能代开3%的专票。
2023-03-23 18:22:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 阳光下的小强 发表的提问：
小规模纳税人新户购买税控盘怎么录凭证？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
279楼
2023-03-23 13:06:00
全部回复
阳光下的小强：回复邹老师 都可以抵减吗？
2023-03-23 13:24:06
邹老师：回复阳光下的小强你好，只有专用设备，维护费可以抵扣 中间那一张是只能按票面税额抵扣的
2023-03-23 13:52:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 翟玥霖 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘可以抵扣吗？
你好，可以全额抵扣的
280楼
2023-03-26 18:10:14
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人支付购买税控盘160元，税控盘维护费280元，收到普通发票两张，这两者改如何做会计分录？
好，借管理费用， 贷银行存款， 借应交税费，应交增值税 贷管理费用
281楼
2023-03-26 18:18:44
全部回复
一路前行：回复玲老师 维护费280和购买税盘的160，共计440元都可以抵扣吗？
2023-03-26 18:34:37
玲老师：回复一路前行你好 是的  维护费280和购买税盘的160，共计440元都可以抵扣
2023-03-26 18:54:11
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
小规模购买税控盘后，销售额没超9万，不交增值税，购买税控盘全额抵扣的部分还用做抵扣分录吗
你好，没超过九万免税，税控盘也抵扣不了，不需要做分录。等需要交税时抵扣再做。
282楼
2023-03-26 18:23:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ H 发表的提问：
小规模纳税人当月购买金税盘 次月记账如何做分录 同时没有发生其他业务
借管理费用，贷，银行存款 抵减增值税时，借，应交税费～应交增值税，贷，管理费用
283楼
2023-03-27 12:29:11
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H：回复辜老师 一个季度30万的免征额 全年是120万 如果一次性开80万 全年没有超过免征额的话 要不要缴纳增值税
2023-03-27 12:43:36
辜老师：回复H要看季度有没有超过，如果这个季度超过30，就要缴纳
2023-03-27 12:59:55
H：回复辜老师 好的 我代理的是劳务公司 那我在6月份一次性开30万的普票 下个季度再开剩下的 这样操作不违规把
2023-03-27 13:27:36
辜老师：回复H你如果当季度销售收入有80，你这80万都要申报纳税的
2023-03-27 13:41:26
H：回复辜老师 公司是劳务公司 票可以分开开 收入不是一次性确认的
2023-03-27 14:06:39
辜老师：回复H如果是分期确认收入的，可以这样操作
2023-03-27 14:30:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ^木子李 发表的提问：
小规模第一次购买金税盘需要携带什么资料？
你好，一般是需要有营业执照副本，公章，汇款回单，法人代表身份证，填写相关表格办理
284楼
2023-03-27 12:43:45
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
企业是小规模纳税人 初次购买金税盘的费用和技术服务费取得普通发票可以全额抵扣吗 会计分录怎么做
可以全额抵扣，购入增值税税控系统专用设备，按实际支付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 企业发生技术维护费，按实际支付金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
285楼
2023-03-27 12:57:05
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