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商业企业成本调价会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 枕头 发表的提问：
小规模商贸企业有收入，但成本票没有收回，企业所得税季报时，预估成本入账会计分录是啥样的？税局发票的税费会计分录？
你好，你是要预估成本吗？
31楼
2022-12-18 17:13:51
全部回复
枕头：回复朴老师 是的，有销售也有预付出去的材料款，但是材料发票没有回来，所有的会计分录怎么做？
2022-12-18 18:12:22
朴老师：回复枕头1、购进商品（有发票）借：库存商品应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款附件：后附发票、入库单、验收单 2、购进商品（无发票）借：库存商品贷：应付账款附件：后入库单、验收单（按不含税采购金额进行暂估） 3、结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品附件：后出库单或发货单、成本结转明细表。 4、下月收回发票借：库存商品 （红字）贷：应付账款 （红字）附件：后入库单（红字） 5、同时：借：库存商品应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款附件：后附发票、入库单
2022-12-18 18:33:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 沙沙 发表的提问：
调整去年的成本，怎么记会计分录。借主营业务成本红字贷库存商品红字 那以前年度损益调整怎么记分录
什么原因调整，去年汇算清缴怎么做的
32楼
2022-12-18 17:37:10
全部回复
沙沙：回复郭老师 我们18年的一笔销售50万，开了发票也确认收入 结转成本了 ，现在发生全额退款，开了红字发票，我怎么进行账务处理呢
2022-12-18 18:01:55
沙沙：回复郭老师 借应收账款红字贷主营业务收入销项税红字 借主营业务成本红字贷库存商品红字，把之前都冲红，那以前年度损益调整怎么记？
2022-12-18 18:28:15
郭老师：回复沙沙你这么做都是记当年的损益，不需要以前年度损益调整了
2022-12-18 18:51:57
沙沙：回复郭老师 那应该怎么记账
2022-12-18 19:19:39
沙沙：回复郭老师 影响去年利润了
2022-12-18 19:49:35
郭老师：回复沙沙你能去修改去年的年报吗 不修改就这么做
2022-12-18 20:08:54
沙沙：回复郭老师 改不了了，汇算清缴都完事了
2022-12-18 20:32:38
沙沙：回复郭老师 不用以前年度损益调整这科目吗
2022-12-18 20:43:50
郭老师：回复沙沙是的，不用这个科目了，
2022-12-18 21:04:11
沙沙：回复郭老师 那结转成本影响是去年的？
2022-12-18 21:27:12
郭老师：回复沙沙你这么做影响今年 都是影响今年
2022-12-18 21:51:23
沙沙：回复郭老师 正确的是我写的那样，但是利润影响的是去年
2022-12-18 22:21:13
郭老师：回复沙沙你记了当年的损益影响当年，如果你想影响去年，用以前年度损益调整 去修改去年的年报
2022-12-18 22:48:47
沙沙：回复郭老师 问下去年年报都报完了怎么修改？
2022-12-18 23:02:54
郭老师：回复沙沙问下你税务局能修改不，去税务局修改，不过退税的可能性很少，
2022-12-18 23:13:17
沙沙：回复郭老师 好的
2022-12-18 23:28:21
郭老师：回复沙沙不用客气的，
2022-12-18 23:53:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩虹糖de四季 发表的提问：
请问老师:建筑业，小企业会计准则，汇算清缴补税如何做会计分录？多结转的成本已调增如何做分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
33楼
2022-12-18 17:50:59
全部回复
maize老师：回复彩虹糖de四季借工程施工，贷未分配利润，按实际做建议这样，你要是按准则，借主营业务成本 负数 贷工程施工 负数，
2022-12-18 18:10:17
彩虹糖de四季：回复maize老师 老师，那多结转的成本如何调整？小企业会计准则
2022-12-18 18:32:57
maize老师：回复彩虹糖de四季借工程施工，贷未分配利润，按实际做建议这样，你要是按准则，借主营业务成本 负数 贷工程施工 负数， 我已经写了
2022-12-18 18:50:24
彩虹糖de四季：回复maize老师 好的，谢谢！
2022-12-18 19:10:12
maize老师：回复彩虹糖de四季好的，我先回复别的学员呢。
2022-12-18 19:27:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
34楼
2022-12-19 15:22:57
全部回复
岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2022-12-19 15:42:11
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2022-12-19 15:59:47
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2022-12-19 16:19:18
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2022-12-19 16:37:27
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2022-12-19 17:07:18
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2022-12-19 17:32:39
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2022-12-19 17:47:21
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2022-12-19 18:13:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大果果 发表的提问：
小企业会计准则对调增以前年度成本和费用怎么做分录
你好，直接通过利润分配； 调增收入；贷，利润分配一未分配利润 调增费用；借，利润分配一未分配利润
35楼
2022-12-19 15:49:15
全部回复
大果果：回复立红老师 不用通过以前年度损益调整是吗 然后可以直接更改12月的数据吗
2022-12-19 16:11:59
立红老师：回复大果果你好，您看下您的科目中有以前年度损益调整么；小企业准则好像没有这个科目 、
2022-12-19 16:29:09
大果果：回复立红老师 好的，如果没有以前年度这个科目，我直接通过未分配利润调整，谢谢老师
2022-12-19 16:47:42
立红老师：回复大果果你好，是的，是这样的，不客气的，祝您学习愉快
2022-12-19 17:04:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 糖果妹 发表的提问：
老师好，库存商品的成本结算错了，怎么调整分录，之前的分录是，借，其他业务成本，贷，库存商品，因结算价格计多了，故有三百多的差价
借库存商品借其他业务成本负数
36楼
2022-12-19 15:59:59
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.64w
引用 @ 纤语 发表的提问：
小规模纳税人，领用1000元（成本价）商品做业务招待费会计分录？
借：管理费用-招待费 1100 贷：库存商品 1000 应交税费-增值税 100
37楼
2022-12-20 15:00:18
全部回复
纤语：回复家权老师 企业所得税用视同销售收入吗？借：管理费用-招待费 1100 贷:主营业务收入 1000 应交税费-增值税 100 借  主营业务成本 1000 贷  库存商品1000
2022-12-20 15:26:25
家权老师：回复纤语可以按照你那样的分录做
2022-12-20 15:53:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 过时的悟空 发表的提问：
企业会计分录书写，实际成本法
你好，你起码把题目发过来看看你
38楼
2022-12-20 15:21:24
全部回复
过时的悟空：回复暖暖老师 提问的时候发过呀
2022-12-20 16:11:28
过时的悟空：回复暖暖老师 这会好了
2022-12-20 16:26:02
暖暖老师：回复过时的悟空1.借银行存款15 贷预收账款15
2022-12-20 16:50:46
暖暖老师：回复过时的悟空2.借在途物资20 应交税费进项税额3.2 贷应付账款23.2
2022-12-20 17:09:19
暖暖老师：回复过时的悟空3.借原材料20 贷在途物资20
2022-12-20 17:36:15
暖暖老师：回复过时的悟空4.借生产成本—M产品18 —N产品12 贷原材料30
2022-12-20 18:00:07
暖暖老师：回复过时的悟空5.借生产成本6 2.4 制造费用1 0.6 贷应付职工薪酬9.8
2022-12-20 18:12:51
暖暖老师：回复过时的悟空借制造费用2.6 贷累计折旧2 银行存款0.6
2022-12-20 18:36:06
暖暖老师：回复过时的悟空6.制造费用合计是1.6 2.6=4.2 M产品4.2*60%=2.52 N产品4.2-2.52=1.68
2022-12-20 18:53:40
暖暖老师：回复过时的悟空借生产成本—M产品2.52 —N产品1.68 贷制造费用4.2
2022-12-20 19:04:05
暖暖老师：回复过时的悟空7.借库存商品M25.56 —N17.04 贷生产成本
2022-12-20 19:27:15
暖暖老师：回复过时的悟空8借应收票据63.8 贷主营业务收入55 应交税费销项税8.8
2022-12-20 19:54:08
暖暖老师：回复过时的悟空借主营业务成本42.6 贷库存商品42.6
2022-12-20 20:18:18
暖暖老师：回复过时的悟空9.借银行存款63.8 贷应收票据63.8
2022-12-20 20:42:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 虚心的花瓣 发表的提问：
月末库存商品没有结转到主营业务成本，现在会计分录要怎么调整。
借：主营业务成本贷：库存商品
39楼
2022-12-20 15:31:02
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ Aling 发表的提问：
工业企业来料加工的收入怎么做会计分录？怎么结转成本？
受托加工物资账务处理如下 一、收到受托加工的材料时处理按合同价（或不记录实际金额）登记备查簿，借记“受托加工物资―某公司”（注明物资数量），领用时作相应的附注说明。 二、发生相关费用 借：生产成本 贷：原材料 贷：应付职工薪酬-职工薪酬 贷：制造费用 结转 借：受托加工物资 贷：生产成本 三、加工完成按合同规定发给委托方时 1、确认收入 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入（或其他业务收入） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2、结转成本 借：主营业务成本（或其他业务成本） 贷：受托加工物资 3、在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”（注明物资数量）
40楼
2022-12-20 15:56:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
研发成本会计分录，高新企业
借：研发支出-费用化支出-材料费/人工/折旧等 贷：应付账款/应付职工薪酬/累计折旧 期末：借：管理费用-研发支出 贷：研发支出-费用化支出-材料费/人工/折旧等
41楼
2022-12-21 14:30:29
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
实务问题，是商贸企业成品进销存，在结转成本的时候，很多会计都会做一些调整，出库数量，单价，出库数量，单价哪个是通常会计在调整的
哪个有与实际有差额就调哪个
42楼
2022-12-21 14:48:21
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 向着太阳 发表的提问：
3、在县城一企业用库存商品投资，控制被投资企业9%的股权，无重 大影响，库存商品的成本 200000元，售价 300000 元。分别作投资企 被投资企业会计分录。（10分） 请老师帮忙解答？
投资企业 借 交易性金融资产 300000 贷 主营业务收入 300000 借 主营业成本 200000 贷库存商品 200000 被投资企业 借：库存商品 300000 贷 股本 300000
43楼
2022-12-21 15:01:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ guiyu 发表的提问：
电商会计分录: 确认收货记录收入跟成本 结转成本分录是:借，主营业务成本 贷，库存商品？
你好，结转成本是这样做分录
44楼
2022-12-21 15:28:46
全部回复
guiyu：回复邹老师 老师， 看视频分录贷方怎么是:发出商品 而不是库存商品？？
2022-12-21 15:52:25
邹老师：回复guiyu你好，是不是之前先发出了商品，没有做收入确认，计入发出商品借方，后面确认收入再结转到发出商品贷方
2022-12-21 16:21:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 积极的戒指 发表的提问：
企业销售商品100万元 ，商品成本为80万元，增值税税率为1 3%。编制甲企业相关会计分录。
你好 借，银行存款等113（未收款，计入应收账款） 贷，主营业务收入100 贷，应交税费——应增销13 借，主营业务成本80 贷，库存商品80
45楼
2022-12-21 15:56:59
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