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商业企业成本调价会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 程锦跃 发表的提问：
混凝土企业结转生产成本时，不通过库存商品核算，会计分录直接为：借:主营业务成本 贷：生产成本，这样可以吗？
，可以这样结转
106楼
2023-01-11 14:55:56
全部回复
程锦跃：回复庄老师 好的，谢谢！
2023-01-11 15:19:55
程锦跃：回复庄老师 请问庄老师，每个月的凭证，我不逐张编制会计分录，而是经过分类汇总后，按收入，费用支出归集后编制会计分录可以吗？
2023-01-11 15:37:12
庄老师：回复程锦跃你好，这样不行啊，不能体现每笔业务明细账
2023-01-11 15:48:44
程锦跃：回复庄老师 明白了，谢谢！
2023-01-11 16:01:56
庄老师：回复程锦跃应该的。祝你快乐！给个好评！
2023-01-11 16:23:15
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
一个会计分录把成本放到库存商品 第二个分录把售价放到其他业务收入 都是视同销售
你好 是的，赠送会计上不处理為收入
107楼
2023-01-11 15:17:59
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复佟老师 一个成本价一个用售价？不明白
2023-01-11 15:43:30
佟老师：回复陪你考证的初级班主任因为捐赠不确认收入，就是按照成本价确认
2023-01-11 15:55:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
公司自产的库存商品，现做成本价调整（调低成本价），与未调之前的差额如何做分录
你好，是什么情况下需要调低成本价？
108楼
2023-01-12 13:56:24
全部回复
水杯子：回复邹老师 销售价格统一调低了，库存商品也统一调低了
2023-01-12 14:15:15
邹老师：回复水杯子你好，销售单价调低，只是收入少了，成本是不变的
2023-01-12 14:31:22
水杯子：回复邹老师 我们是建筑企业的，签了一份合同516万的，对方要求开55%的材料发票，35%的普票，这样可以吗？实际上材料我们占不到55%
2023-01-12 14:51:17
邹老师：回复水杯子你好，应当按建安工程开具个工程款发票才是的 而不是分别根据材料，人工开具发票
2023-01-12 15:06:56
水杯子：回复邹老师 我们是建筑行业的，签了一份516万的合同，但是对方要求我们开55%的材料发票，35%的普票，都是可以抵扣的，但是实际上我们的材料开不了那么多，这样开的话是不是成本高了，对方的利润就低了，交税就交少了？
2023-01-12 15:21:38
水杯子：回复邹老师 那我这种情况该怎么办？
2023-01-12 15:36:10
邹老师：回复水杯子你好，应当按提供的建安工程款开具发票的
2023-01-12 15:49:15
水杯子：回复邹老师 哦，就是我们实际材料可能是占不到55%的，但是对方要求这样开，这样不行对吧
2023-01-12 16:17:55
水杯子：回复邹老师 那就是按合同的工程款来开发票，签了16%的就开16%，不能分开材料和人工来开票？对方要求这样开的意思是什么？是虚开发票，虚增成本？
2023-01-12 16:36:44
邹老师：回复水杯子你好，是的，需要根据工程款开具发票，而不是开具材料发票的 对方这样要求是不合理的
2023-01-12 17:03:22
水杯子：回复邹老师 那对方这么要求是虚开发票，虚增成本？这样会导致利润变低吗？
2023-01-12 17:28:42
邹老师：回复水杯子你好，对方可能是为了增加成本，降低利润
2023-01-12 17:44:55
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，调减去年预进成本如何处理，还需要做会计分录吗？
您好，汇算清缴的调整一般不需要在账上做分录，那部分预进成本在20年会来票吗？
109楼
2023-01-12 14:22:38
全部回复
丁丁：回复路老师 是去年的，到现在都没来票
2023-01-12 14:41:18
丁丁：回复路老师 ？
2023-01-12 15:03:43
路老师：回复丁丁好的，那等来票了再处理就好
2023-01-12 15:22:50
丁丁：回复路老师 那需要在19年汇算清缴时做纳税调整吗
2023-01-12 15:47:49
路老师：回复丁丁如果预估的成本费用，在19年汇算清缴前还没有来发票，那汇算清缴时需要做纳税调整
2023-01-12 16:17:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师，请问企业做库存商品跌价准备会计分录怎么做？
你好 借；资产减值损失，贷；存货跌价准备
110楼
2023-01-12 14:34:50
全部回复
妮妮：回复邹老师 就做一笔分录就可以了吗？那库存怎么减少呢？
2023-01-12 15:01:03
邹老师：回复妮妮你好，是的，计提了存货跌价准备，那账面库存实际成本就减少了 库存商品=原值—计提的存货跌价准备
2023-01-12 15:14:53
妮妮：回复邹老师 资产减值损失是资产类科目吗？
2023-01-12 15:27:48
邹老师：回复妮妮你好，资产减值损失是损益类科目
2023-01-12 15:39:16
妮妮：回复邹老师 这样做一笔分录？余额表里面的库存不会减少呀？
2023-01-12 15:57:49
邹老师：回复妮妮你好，能把你单位余额表发个图片过来看一下？
2023-01-12 16:15:17
妮妮：回复邹老师 那是损益类科目下面哪个科目的明细科目呀？还是损益的一级科目呢？
2023-01-12 16:29:50
邹老师：回复妮妮你好，是损益科目的一级科目，而不是哪个科目的明细科目
2023-01-12 16:47:02
妮妮：回复邹老师 现在是这样的，老师，我们企业库存商品余额有5千多万，现在老板要求做存货跌价准备，按照老师说的做一笔分录，但没有用上库存商品科目，这库存商品科目余额会减少吗？账面上?
2023-01-12 17:13:20
邹老师：回复妮妮你好，你做了存货跌价准备，库存商品余额就会减少的 就像你固定资产计提了折旧，那固定资产净值就会减少是一个道理
2023-01-12 17:24:31
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，商业企业售价金额法结转成本，发生销售退回的分录怎么做？
你冲原有的收入和成本，同学
111楼
2023-01-12 14:56:23
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 无语的萝莉 发表的提问：
2、 青亿公司为增值税一般纳税人，适用税率13%。委托B企业销售甲商品200件，协议价150元/件，该商品成本90元/件，B企业按协议价销售给顾客，青亿公司按售价的8%支付手续费，B企业销售了120件商品并开具代销清单。要求： （1） 编制将商品交付给B企业的会计分录； （2） 编制收到代销清单时的会计分录； （3） 编制收到代销款和支付手续费的会计分录。
您好 借 委托代销商品200*90=18000 贷 库存商品18000
112楼
2023-01-12 15:15:00
全部回复
bamboo老师：回复无语的萝莉借 应收账款18000+2340=20340 贷 主营业务收入120*150=18000 贷 应交税费-应交增值税-销项税额18000*0.13=2340 借 主营业务成本120*90=10800 贷 委托代销商品10800
2023-01-12 15:38:23
bamboo老师：回复无语的萝莉借 销售费用20340-1440=18900 借 银行存款18000*0.08=1440 贷 应收账款20340
2023-01-12 16:07:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
去年多结转成本，今年怎么调整？小企业会计准则，未分配利润期初要不要调？具体分录怎么写？
您好借库存商品贷未分配利润，汇算清缴纳税调整表扣除下面其他纳税调增，这样方便点你按准则话，借主营业务成本负数贷库存商品负数20年纳税调增21年纳税调减，到时候还记得纳税调减不这个还是一个问题这样麻烦了
113楼
2023-01-27 15:18:58
全部回复
想人陪的钢笔：回复maize老师 也就是说需要调整21年未分配利润期初数
2023-01-27 15:48:23
maize老师：回复想人陪的钢笔你直接做分录借库存商品贷未分配利润 这个就可以
2023-01-27 16:13:14
想人陪的钢笔：回复maize老师 这样做20年汇算清缴不用调增？
2023-01-27 16:27:56
maize老师：回复想人陪的钢笔20年汇算清缴纳税调整表扣除下面其他纳税调增
2023-01-27 16:56:38
想人陪的钢笔：回复maize老师 看不懂，汇算调整表是调减成本增加利润吗？
2023-01-27 17:15:47
想人陪的钢笔：回复maize老师 并且这个调减在汇算清缴表哪里填列
2023-01-27 17:40:18
maize老师：回复想人陪的钢笔是调增成本，。你之前算利润这个是减掉了，需要加回去，纳税调整表扣除下面其他 30栏，账载金额是你多结转成本，税收金额是0 ，这样纳税调增
2023-01-27 17:53:03
想人陪的钢笔：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 18:09:41
想人陪的钢笔：回复maize老师 那我这样需不需要调整报表未分配利润年初数？
2023-01-27 18:35:19
maize老师：回复想人陪的钢笔可以不用调年初数这个
2023-01-27 19:04:46
想人陪的钢笔：回复maize老师 那我期初+利润不等于期末，有差异了
2023-01-27 19:30:17
maize老师：回复想人陪的钢笔是有差异，这个可以不处理，这个 
2023-01-27 19:56:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 糖果 发表的提问：
2018年期初库存商品在2019年1月做出库做营业成本应该放在那个会计分录的
你几月份确认收入几月份做主营业务成本
114楼
2023-01-27 15:38:11
全部回复
糖果：回复郭老师 这个是19年期初账上没有的，但是我们实际是有的，做的其他入库单调整
2023-01-27 16:06:42
糖果：回复郭老师 等于是库存商品增多，但是贷方得科目不知道怎么写
2023-01-27 16:28:05
郭老师：回复糖果需要查下帐实为啥不一致
2023-01-27 16:57:40
糖果：回复郭老师 之前代账会计做的，现在我们要调整怎么弄
2023-01-27 17:22:21
糖果：回复郭老师 但不知道贷方应该怎么记
2023-01-27 17:47:22
郭老师：回复糖果查下之前有入库代账没有做还是出库出多了
2023-01-27 18:08:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问一下,如果月头生产,月中卖出产品,月中的会计分录:借:营业,贷:库存商品,,关键还没到月末,还没统计核算营业成本多少,那么月中的这个营业成本怎么算出??难道先不算,要等到月末成本核算完后,月中卖出的产品营业成本会计分录才补上吗?,如果月中卖出1000笔,其不是都不能立即在月中计算出营业成本????要等到月底过完后,补上??????
您好，那您是用的什么方法结转成本的
115楼
2023-01-27 16:04:07
全部回复
会计：回复文老师 成本不是都要到月末过完后才能核算吗?毕竟月末过完后,还能知道水电费,还有职工薪酬这些呀,当如果月中卖出的话,肯定计算不出,因为不知道水电费,还有职工薪酬
2023-01-27 16:25:49
文老师：回复会计是的，是这样的，一般是月末一起结转的
2023-01-27 16:36:30
会计：回复文老师 如果月中卖出1000笔,那其不是这1000的营业成本都不能立即在月中做会计分录????有什么方法
2023-01-27 16:57:52
文老师：回复会计是的，最好是月末的时候一起转
2023-01-27 17:11:45
会计：回复文老师 如果1000笔客户,那要到隔月这1000笔客户,补上1000笔会计分录??????
2023-01-27 17:33:22
文老师：回复会计您收入正常做，就是成本需要月末结转
2023-01-27 17:47:13
会计：回复文老师 我意思是问这成本,到下个月要不要补上同样1000笔成本的会计分录???
2023-01-27 18:07:12
文老师：回复会计您这不需要到下月补，月末的时候一起做结转成本的就可以
2023-01-27 18:21:38
会计：回复文老师 是不是这个意思:有100个客户就做100笔这会计分录 借应收账款，贷主营业务收入，这样来区分客户, 而成本就隔月汇总一下这100个客户只做一笔(不用每个客户输进去): 借:营业成本,贷:库存商品,对吗
2023-01-27 18:36:30
文老师：回复会计您好，是的，是这样的，但是成本是销售的当月结转成本的，不是隔月结转的
2023-01-27 19:02:58
会计：回复文老师 写在发生月那一天都行是吗?还有这个成本不管是卖出去1000不同款式,还是卖出1亿个不同款式,只做一笔汇总的成本会计分录就行是吗?借:主营业成本,贷库存商品
2023-01-27 19:24:48
文老师：回复会计是的，但是您的明细需要是不同款式的
2023-01-27 19:37:23
会计：回复文老师 如果1万个型号,这明细就不好填
2023-01-27 19:56:52
文老师：回复会计您可以通过进销存系统的
2023-01-27 20:14:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 什么鬼东西 发表的提问：
请问老师，营业成本的会计分录是什么呢？
主营业务成本的会计分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品
116楼
2023-01-27 16:20:59
全部回复
什么鬼东西：回复庄老师 那买一批库存商品，到卖出去的，整个会计分录是什么呢？
2023-01-27 16:38:17
庄老师：回复什么鬼东西你好，借库存商品，应交税费－－应交增值税（进项税），贷银行存款，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税（销项税），借主营业务成本，贷库存商品
2023-01-27 17:01:07
什么鬼东西：回复庄老师 如果没有应交税费，是不是就可以记录为，借库存商品，贷银行存款，借主营业务成本，贷库存商品对吗？
2023-01-27 17:12:08
什么鬼东西：回复庄老师 卖货的时候就是，借银行存款，贷主营业务收入，借主营业务收入，贷主营业务成本吗？
2023-01-27 17:28:37
庄老师：回复什么鬼东西你好，不是的，卖货的时候就是，借银行存款，贷主营业务收入，借主营业务成本，贷库存商品
2023-01-27 17:46:01
什么鬼东西：回复庄老师 好的，明白了谢谢老师
2023-01-27 18:13:45
庄老师：回复什么鬼东西你好，应该的，祝你快乐
2023-01-27 18:36:46
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计 发表的提问：
例如:4月3日才开始生产出ABC三款共产品100件,4月5日卖出A和B两款共60件,收到现金1000元,那么我应该就在4月5日做会计分录: 借:营业成本,(不知多少,因为成本核算要到月末才能核算,) 贷:库存商品 60件 ,请问我要4月5日卖出的这个营业成本,的数据怎么得出???难道4月5日这天得不出,要等到4月末过完,才能核算成本后,才补上这会计分录?????
是的，实际工作就是月底才一起结转成本
117楼
2023-01-28 14:05:13
全部回复
会计：回复小云老师 那么如果月中卖出1000笔,那么其不是这1000笔,都要留到月底核算完成本,才补上???????????那其不是很麻烦
2023-01-28 14:18:39
小云老师：回复会计不会啊，月底结转才方便嘛，平时卖一个结转一个多麻烦
2023-01-28 14:31:10
会计：回复小云老师 月中都不知道成本怎么结转???成本要月末完后核算完成本才知道多少
2023-01-28 14:55:28
小云老师：回复会计结转成本的方法不止月末加权，你想平时结转可以不选择这种方法
2023-01-28 15:15:16
会计：回复小云老师 是不是这个意思:有100个客户就做100笔这会计分录 借应收账款，贷主营业务收入，这样来区分客户, 而成本就隔月汇总一下这100个客户只做一笔(不用每个客户输进去): 借:营业成本,贷:库存商品,对吗
2023-01-28 15:29:19
小云老师：回复会计是的，结转成本不用一笔笔做
2023-01-28 15:56:49
会计：回复小云老师 老师,如果车间没有人统计在线产品,那么资产负债表只计算成品可行吗?
2023-01-28 16:07:55
小云老师：回复会计不可行，你的数字会不平
2023-01-28 16:34:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 活泼的小蝴蝶 发表的提问：
老师你好，商业商品按售价记账，如商品出现折扣如何调整库存商品和进销差价及会计分录，谢谢
你好   1.采购时：库存商品按售价记账，差价记入“商品进销差价”账户    借：库存商品                                       150    借：应交税金_应交增值税（进项税额）17         贷：银行存款                                          117         贷：商品进销差价                                     50    2.销售时    借：银行存款                             175.5         贷：主营业务收入                                  150        贷：应交税金——应交增值税（销项税额）25.5         借：主营业务成本   150           贷：库存商品          150        注：由于收入和成本都是售价反映，没有利润，所以用商品进销差价账户（毛利）调主营业务成本，调为进价成本。    借：商品进销差价  50         贷：主营业务成本  50
118楼
2023-01-28 14:30:42
全部回复
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
商超企业采用售价核算法。一般纳税人。采购的时候会计分录 借：库存商品，应交税金一应交增值税（进项’， 贷：银行存款， 商品进销差价 销售时和结转时的分录 借：银行存款 贷:主营业务收入 应交税费一应增（销） 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：商品进销差价 贷：主营业务成本 结转的主营业务成本是含税的吗？
你好，同学。收入和成本都是不含增值税的
119楼
2023-01-28 14:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 开心果子笑 发表的提问：
老师：我的内账里，客情送酒会计分录：借：销售费用－客情，贷：库存商品； 销售时会计分录：应收账款，贷：主营业务收入， 那结转成本时，会计分录：主营业务成本，贷：库存商品。这样对不对？结转成本时的主营业务成本里还要含客情的成本吗？
你好，对的，不需要包括客情的
120楼
2023-01-29 14:02:42
全部回复
开心果子笑：回复邹老师 那就是直接销售了什么产品，把它的成本算出来结转就行了，对吗？
2023-01-29 14:29:48
邹老师：回复开心果子笑你好，是的，借方计入费用，贷方是库存商品就可以了
2023-01-29 14:46:19
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