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商业企业成本调价会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 徐丹丹 发表的提问：
建筑企业成本结转收入的会计分录
你好，建筑企业成本结转收入这个是什么意思，
91楼
2023-01-08 16:22:06
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徐丹丹：回复庄老师 确认收入的时候怎么做分录
2023-01-08 16:53:10
庄老师：回复徐丹丹你好，借应收账款，贷工程结算，应交税费－－应交增值税，按完工程度百分比确认，借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入
2023-01-08 17:19:51
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ smile 发表的提问：
这是一个商贸企业，之前的会计做了一笔错误分录，现在要调账，但是怎么都不对她做的分录是，借 库存商品-暂估商品 320000 贷 其他应付款 320000然后 借 主营业务成本-暂估成本 320000 贷 库存商品-暂估商品 320000
你好，你要怎么调账的
92楼
2023-01-08 16:33:03
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 唐丹 发表的提问：
商贸企业进货的物流费记到成本里的会计分录是借：库存商品-物流费，贷银行存款，结转时是主营业务成本，库存商品-物流费，这么做对吗
不是这样的，哪批货物运费，就计入哪批货物。
93楼
2023-01-08 16:49:04
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唐丹：回复岳老师 那这样的话就是要求采购在入库时把运费也加进去吗，这样的话有可能成本每次过来的成本不一样了
2023-01-08 17:04:27
岳老师：回复唐丹运费确实构成进货成本。若每次运费不同，则成本不同。
2023-01-08 17:33:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 钰川 发表的提问：
建筑企业暂估成本怎么写会计分录
借工程施工贷应付账款－暂估就可以
94楼
2023-01-08 17:11:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 腼腆的大米 发表的提问：
3.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，20x1年3月1日销售商品一批给乙公司，售价为1 000 000元，代垫运费5 000元。乙公司于3月9日付款。3月20日企业出售不需用的原材料，售价90 000元，已收到存入银行。该批 原材料成本为70 000元。 要求:(销售商品时不考虑成本的结转，单位以元表示) (1)编制该企业实现销售收人的会计分录。 (2)编制该企业代垫运费的相关会计分录。 (3)编制该企业收到价款时的会计分录。 (4)编制该企业出售原材料取得收入的会计分录。 (5)编制该企业出售原材料时结转成本的会计分录
您好 (1)编制该企业实现销售收人的会计分录。 借：应收账款1130000 贷：主营业务收入 1000000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额1000000*0.13=130000 (2)编制该企业代垫运费的相关会计分录。 借：应收账款5000 贷：银行存款5000 (3)编制该企业收到价款时的会计分录。 借：银行存款 1135000 贷：应收账款1130000%2B5000=1135000 (4)编制该企业出售原材料取得收入的会计分录。 借：银行存款90000%2B11700=101700 贷：其他业务收入 90000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额90000*0.13=11700 (5)编制该企业出售原材料时结转成本的会计分录 借：其他业务成本 70000 贷：原材料 70000
95楼
2023-01-08 17:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Choi 发表的提问：
你好，请问公司之前成本计提多了，如何调整会计分录。之前会计分录：借：其他业务成本；贷：其他应付款，这个凭证如何调整
你好，把多计提的冲销就是了 借；其他应付款，贷；其他业务成本
96楼
2023-01-09 14:45:23
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王磊博老师
职称：注册会计师,初级会计师,CMA
4.94
解题: 0.07w
引用 @ soso Wong 发表的提问：
老师好！用企业会计制度，产品送样，做分录借：销售费用-宣传费 贷：库存商品 销项税额 这个销项税是否应该按同类产品销售价为基础*16%？还有做所得税汇缴时，视同销售收入调增额为同类产品对外售价，成本调减库存商品成本价？
视同销售的销项税是按同类产品销售价为基础*16%，没问题！对于所得税汇缴时，收入调增成本调减也是没问题的！
97楼
2023-01-09 14:56:43
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soso Wong：回复王磊博老师 我不懂填表。收入账载数填0，税收金额填售价，调整金额填售价； 成本账载0，税收填成本价，调整金额填成本价？
2023-01-09 15:24:50
王磊博老师：回复soso Wong您好！是这样子做的啊
2023-01-09 15:46:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
1.销售方面：珠宝行业以旧换新业务。客户拿旧饰标签价2000（成本1000）商品，调换我们标签价5000（成本2500）的商品，补差3000，我们如何确定收入？结转成本？会计分录如何做？ 2.我们把调回标签价2000的商品退回厂家，结算金额920（原成本1000），如何做会计分录？ 3.从厂家进货2件，标价：8000，成本4000，使用原账上的旧饰（4000*20%=800）付款3200（厂家开票3200）账上旧饰余920-800=120，这个调换进货的账务如何处理？
你好，同学。 1.以旧换新，你是按换出总的金额确认收入，换回的产品作为购进入库处理。 借 银行存款 原材料 贷 营业收入 借 营业成本 贷 库存商品 2.借 银行存款 920 管理费用 80 贷 库存商品 1000 3.换货就是库存商品的调换。 你这调换如果差额直接冲银行存款。
98楼
2023-01-09 15:20:59
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暖暖：回复陈诗晗老师 1.老师，我们这里的在商场销售月结账。对于上述业务，我们对商场开票4000。是不是这样做？ 借 应收账款3000 原材料1000 贷 主营业务收入2654.87+1000 应交税费－应交增值税（销项）345.13 这里对商场开票是不是属于批发，不用缴消费税？调换这块收入倒挤，增值税是按实收金额缴纳，增值税申报表收入怎么填？ 2.我们把收回的旧料退回厂家 借 预付账款920（先退，随后以旧换新） 销售费用80 贷 原材料1000 这以厂家给我们的结算单做账吗？这笔业务有没有涉及税费？
2023-01-09 15:50:04
暖暖：回复陈诗晗老师 接上面，随后我们进货，进货成本4000，20%可用旧抵，我们付款3200.厂家开票3200 借 库存商品2831.86＋800 应交税费增值税进项368.14 3200/1.13*0.13 贷 银行存款3200 预付账款800 这里库存商品应是4000/1.13＝3539.82还是？ 上面的分录对吗？
2023-01-09 16:14:09
陈诗晗老师：回复暖暖1，换货，增值税是按差额缴纳 2，是的，不涉及 3，对的
2023-01-09 16:32:00
暖暖：回复陈诗晗老师 老师，若把调回的旧饰做做到收入里面，那我们的开票收入，以实际开票收入缴的增值税，增值税申报表的收入怎么填？
2023-01-09 16:42:34
陈诗晗老师：回复暖暖你是按差额填写，申报是按差额申报。 就是先填写附表三，然后再是主表一，按差额填写收入
2023-01-09 17:11:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
之前年度的工资应该计入主营业务成本但是计入管理费用了应该怎么调哇？之前的会计分录做错了应该要调整吧 小企业会计准则 主营业务收入小于我的主营业务成本
那建议，今年借利润分配未分配利润贷利润分配未分配利润 前一个代表着主营业务成本，后一个是红冲的管理费用。
99楼
2023-01-10 14:31:50
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 不仙 发表的提问：
比如说公司销售商品1000元，做会计分录是做借应收账款1000 贷主营业务收入884.96 应交税费-销项税115.04 结转成本是做借主营业务成本（成本价800）贷库存商品800 是这样做会计分录吗？ 那购进商品的时候是900，做会计分录是借库存商品796.46 应交税费_进项税103.54 贷预付账款900 结转成本是做借主营业务成本796.46 贷库存商品796.46 进货商品结转成本会计分录的数字是这样的吗？那为什么库存商品现在变负数了
你的分录都正确，你是先出库后入库导致赤子吧？
100楼
2023-01-10 14:53:14
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Y 发表的提问：
商业成本核算内容有哪些、会计分录怎么做
你好，你可以听听学堂里面的实操课程
101楼
2023-01-10 15:00:44
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 动人的丝袜 发表的提问：
企业营业销售商品。延长保修服务。按单独计价。为4万元的会计分录。
借银行存款4 贷预收账款4/1.13 应交税费应交增值税销项税4/1.13*0.13
102楼
2023-01-10 15:17:59
全部回复
李老师.：回复动人的丝袜在延保期间 借预收账款4/1.13 贷主营业务收入4/1.13
2023-01-10 16:01:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 高高的音响 发表的提问：
销售商品价格调低的会计分录
你好，根据实际销售价格做这个分录 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
103楼
2023-01-11 14:05:07
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 好好学习天天向上8 发表的提问：
2018年暂估成本 分录借:主营业务成本 贷:预付账款 业务未发生，2019年汇算清缴会调增成本，那2019年的会计分录怎么做呢？
借：预付账款 贷：以前年度损益调整
104楼
2023-01-11 14:22:53
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
商业企业租赁汽车成本分录怎么写
你好， 借：主营业务成本 贷：银行存款
105楼
2023-01-11 14:41:38
全部回复
答疑佘老师：回复月月老师 借别人的钱，贷做应付账款 没从账户走
2023-01-11 15:10:34
月月老师：回复答疑佘老师你好 借：主营业务成本 贷：其他应付款
2023-01-11 15:27:02
月月老师：回复答疑佘老师你好，应付账款也可以。
2023-01-11 15:43:03
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