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商业企业成本调价会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无心自来福 发表的提问：
商贸企业返利的会计分录怎么做
您好，您是收款方还是付款方？
136楼
2023-02-02 14:02:08
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无心自来福：回复玲老师 中间商，两方都要做
2023-02-02 14:16:56
玲老师：回复无心自来福付款方开红字发票冲收入 收款方冲成本。
2023-02-02 14:37:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无心自来福 发表的提问：
商贸企业返利的会计分录怎么做
您好 付款方开红字发票冲收入 收款方红冲成本。
137楼
2023-02-02 14:07:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，生产企业以前年度多结转的生产成本，现在调整的话如何做会计分录
你好；      你之前结转是怎么做的分录。 发来看看怎么处理调整   
138楼
2023-02-02 14:35:59
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久别无恙：回复meizi老师 借：生产成本   贷：原材料
2023-02-02 14:47:49
久别无恙：回复meizi老师 原材料都是负数了
2023-02-02 15:07:38
meizi老师：回复久别无恙 你好；    多结转了。 那你红冲：借 原材料贷生产成本   
2023-02-02 15:35:44
久别无恙：回复meizi老师 这样的话对当期的所得税是否会有影响
2023-02-02 15:47:45
meizi老师：回复久别无恙 你好； 不影响 所得税；      你只是领用多了  ；  你有没有做到库存商品   结转销售没有   
2023-02-02 15:58:05
久别无恙：回复meizi老师 应该是做到库存商品中，也结转销售了
2023-02-02 16:19:37
meizi老师：回复久别无恙 你好； 那你还得做 ：借   库存商品负数贷生产成本 负数    借主营业务成本负数贷 库存商品负数   
2023-02-02 16:47:49
久别无恙：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 17:04:38
meizi老师：回复久别无恙不客气的。满意请给予评价  
2023-02-02 17:25:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ huan818 发表的提问：
加工企业成品入库，成品的价格应该记为成本价还是销售价？公司是每个月都需要算利润的，怎么分录比较准确
按成本价来计入的。 算利润是根据利润表来的。不是分录
139楼
2023-02-05 15:53:51
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huan818：回复宋生老师 加工公司，成本算不了那么精准，他期间的费用怎么分摊
2023-02-05 16:11:18
宋生老师：回复huan818你好！期间费用你当月的计入本月就可以了。
2023-02-05 16:41:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户unf2mz 发表的提问：
某工业企业生产车间领用专用工具一批，成本为36000元，该批抵制易耗品采用五五摊销法进行摊销。应编制会计分录为
同学你好 借，周转材料一低值易耗品一在用36000 贷，周转材料一低值易耗品一在库36000 2 借，制造费用18000 贷，周转材料一低值易耗品一摊销18000 3 借，制造费用18000 贷，周转材料一低值易耗品一摊销18000 借，周转材料一低值易耗品一摊销36000 贷，周转材料一低值易耗品一在用36000
140楼
2023-02-05 16:12:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 会计 发表的提问：
小企业会计准则下，建筑施工企业，如何确认成本，收入？会计分录怎么做？
你好，通常是按完工比例 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入 应交税费
141楼
2023-02-05 16:27:00
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梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ Qqqqq 发表的提问：
老师想问一下，商业企业，购买纸箱，自己包装后，在销售，这个纸箱出库时怎么做分录，包装的费用怎么进成本呢？具体怎么写分录呢？
领用的时候 借：生产成本-某产品（能够按照产品归集的） 贷：周转材料-包装物
142楼
2023-02-06 14:03:51
全部回复
Qqqqq：回复梓苏老师 不是生产企业，直接打包，卖走了
2023-02-06 14:37:42
Qqqqq：回复梓苏老师 商业企业，外购的货，自己换个包装出售
2023-02-06 15:04:58
梓苏老师：回复Qqqqq直接出售一般是按随同产品出售但不单独计价的包装物 　　借：销售费用 　　　贷：周转材料——包装物
2023-02-06 15:24:37
Qqqqq：回复梓苏老师 还不是直接出售，库房这边先把箱子出库，然后商品销售时也不按个数出售，按公斤销售，这个怎么做呢
2023-02-06 15:38:14
梓苏老师：回复Qqqqq阔以月末盘存计算成本，如果要做成本就应该往成本类中计，不然就是销售费用了
2023-02-06 15:48:49
Qqqqq：回复梓苏老师 那月底汇总出来数，分录怎么写呢，
2023-02-06 16:17:45
梓苏老师：回复Qqqqq包装一步 借：生产成本-某产品（能够按照产品归集的） 贷：周转材料-包装物 转产品成本 借库存商品 贷生产成本 结转销售成本 借主营业务成本 贷库存商品
2023-02-06 16:36:17
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 月亮 发表的提问：
 商贸企业中：关于5险的会计分录，怎么做呀？
计提时： 　　借：生产成本、管理费用等 　　贷：应付职工薪酬——社会保险费 　　应付职工薪酬——住房公积金 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬——社会保险费 　　应付职工薪酬——住房公积金 　　贷：银行存款等 　　其他应付款——代扣社保费个人部分 　　其他应付款——代扣住房公积金个人部分
143楼
2023-02-06 14:24:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
商贸企业酒盖回收会计分录
借；周转材料-包装物 贷；银行存款等科目
144楼
2023-02-06 14:32:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 神勇的硬币 发表的提问：
采用小企业会计准则，库存商品采用售价金额法核算。求这三笔业务的会计分录
您好，借管理费用--房租贷预付账款，借管理费用--装修费贷长期待摊费用， 借银行存款贷主营业务收入应交税费--应交增值税，借主营业务成本贷库存商品 借库存商品贷营收票据银行存款
145楼
2023-02-07 12:56:35
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神勇的硬币：回复文老师 老师第二笔，小规模纳税人，普通发票也有应交税费吗？
2023-02-07 13:24:02
神勇的硬币：回复文老师 老师,第三笔好像还有商品进销差价吧，那运费在售价金额法下怎么摊销，五五摊销吗，还是怎么样？这笔可以写一下金额吗
2023-02-07 13:46:20
神勇的硬币：回复文老师 老师，还在吗？？？
2023-02-07 14:13:59
文老师：回复神勇的硬币您做的时候是需要做的，然后符合减免条件的，季末的时候再转到营业外收入，借应交税费--应交增值税贷营业外收入 第三个没有说是进销差价法，运费按产品的金额摊，金额我看不太清楚，加入A产品时500元，B产品时1000元，您一共发生运费是100元，那您可以A产品分配的运费是500/（500%2B1000）*100，B产品分配的运费是1000/（500%2B1000）*100
2023-02-07 14:35:58
神勇的硬币：回复文老师 老师，第三笔这业务会计分录加金额可以都写一下吗？这个库存商品要按售价金额法，有点难
2023-02-07 15:01:10
文老师：回复神勇的硬币题目有要求用进销差价法吗
2023-02-07 15:13:26
神勇的硬币：回复文老师 要的
2023-02-07 15:30:43
文老师：回复神勇的硬币有的话，是借库存商品贷应付账款进销差价
2023-02-07 15:53:00
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 幽兰静 发表的提问：
去年分录做错了 借 主营业务成本 应交增值是税进项 贷银行 小企业会计准则 正确的应该是借 主营业务成本 贷银行 现在怎么调，分录怎么做
那你意思是你们有进项税 但是你在去年做了进项是吗？？
146楼
2023-02-07 13:18:46
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幽兰静：回复马老师 正确的分录不要进项
2023-02-07 13:40:54
幽兰静：回复马老师 现在怎么调整账
2023-02-07 14:03:02
马老师：回复幽兰静那你就要调整 借一年年度损益调整 贷进项 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-07 14:26:12
幽兰静：回复马老师 好的谢谢老师
2023-02-07 14:51:57
马老师：回复幽兰静不客气的 麻烦给老师五星好评，谢谢！
2023-02-07 15:06:56
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
制造企业，缺成本，想先暂估成本入账，怎么做会计分录
你好，借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估
147楼
2023-02-07 13:41:51
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 简梦初心的记忆 发表的提问：
商贸企业这个月做了一笔暂估成本，下月月初如何最分录？
你好！下月红字冲减暂估的，然后做正确的
148楼
2023-02-07 14:10:33
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业销售产品一批,价款150900,价款已存入银行,已销产品生产成本是100000,会计分录怎么
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品
149楼
2023-02-07 14:26:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡然的项链 发表的提问：
某商场采用售价金额核算法进行核算，2019年7月月初库存商品的进价成本总额为100万元，售价总额为110万元，本月购进该商品的进价成本总额为75万元，售价总额为90万元，本月销售收入共计为120万元。（2）确认本月商品销售收入，编制如下会计分录，同时，按售价结转销售成本，注销柜台的商品经管责任，编制如下会计分录：，（3）月末，计算商品进销差价率 （4）将平时按售价结转的销售成本调整为实际成本，编制如下会计分录：
借，库存商品90 贷，应付账款75 进销商品差价15
150楼
2023-02-08 13:59:32
全部回复
陈诗晗老师：回复淡然的项链借，银行存款120 贷，主营业务收入120
2023-02-08 14:48:07
陈诗晗老师：回复淡然的项链（10+15）÷（110+90）＝0.125 借，主营业务成本120-120×0.125 进销商品差价120×0.125 贷，库存商品120
2023-02-08 15:02:34
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