陈诗晗老师：回复愉快的果汁借 销售费用 2万 贷 银行存款 2万 借 销售费用 400 贷 银行存款 400 借 销售费用 6000 贷 银行存款 6000 借 无形资产 480000 贷 银行存款 480000 借 应交税费 400 管理费用 1000 贷， 银行存款 1400 借 管理费用 900 贷 银行存款 900 借 销售费用 1000 管理费用 1500 贷 累计折旧 2500 借 应付利息 3000 贷 银行存款 3000 借 银行存款 35000 财务费用 100 贷 应收账款 35100 借 本年利润 贷 管理费用 销售费用 财务费用 金额就是上面的分录金额你总加一下。

愉快的果汁：回复陈诗晗老师 还有好几个题呢，老师帮忙解答一下吧

319800380：回复吴月柳 @吴老师：我们收到的补助资金金额比较大，他们说要单独设置会计科目核算

吴月柳：回复319800380借：银行存款 贷：专项应付款

大海：回复立红老师 老师，我们外发加工，如果外单位加工后直接发货给我们的客户和外单位加工后发给我们，我们再发货给客户，我应分别进行怎样的账务处理分录

立红老师：回复大海你好，都是按上面的做，不然就不能把库存商品转入主营业务成本，成本金额不实而导致利润加大。

大海：回复立红老师 谢谢老老师

大海：回复立红老师 我们发货给客户，客户验货检验产品不合格，货物当作退货，但实际没退回我单位仓库，暂时放在客户的退货仓，我们派员维修，第2月客户确认验收后入库，这样第一月和第二月我怎么作分录处理账务，请老师详细写分

大海：回复立红老师 详细写账务处理分录

立红老师：回复大海你好，退货开红字发票么，如果不开，就不用处理。

大海：回复立红老师 不开，笫二月又有部分维修好客户确认收

立红老师：回复大海你好，维修部分部用做处理，等到客户真的不要了，我们开具红字发票是在做处理。

大海：回复立红老师 那跟客户对账笫一月及第二月如何确认收入，

大海：回复立红老师 笫一月是否应冲减退货部分的收入，第二月再调增客户确认收货部分的收入

立红老师：回复大海你好，开销售发票了么，如果开发票了才能确认收入，如果没来发票，不确认收了，把货给对方发过去时，借:发出商品 贷:库存商品 客户返回商品是，做相反分录冲回，最终按客户要的商品数开销售发票，确认收入。

大海：回复立红老师 如果是内账的呢，假如我们不开票，但要确认货

立红老师：回复大海你好，那就发货时确认收入，返货的冲减退返货部分的收入，客户确认收货部分在调增收入。

大海：回复立红老师 即第一月调减放客户退货仓部分的收入，第二月调增客户确认收货(暂放客户退货仓，客户后来确认收入)部分的收入吗

立红老师：回复大海你好，是的，是这样的。

大海：回复立红老师 老师，我们注塑车间的模具费是入固定资产

大海：回复立红老师 开模具的费用是计入固定资产还是什么其他会计科目?

立红老师：回复大海你好，什么是开模具的费用呢，没有理解。

大海：回复立红老师 以上调减调增收入同时调减调增主营业务成本吗?会计分录如何作，请老师详细列给我，谢谢

大海：回复立红老师 就是模具费，我们买模具的支出，即模具是列入固定资产吗?模具有的一套几千元至4-5万元

立红老师：回复大海你好，如果收入的同时结转了成本，那么调减收入同时调减成本，借:主营业务收入 贷:应收账款或银行存款（如果之前收钱了） 同时，借:库存商品 贷:主营业务成本

大海：回复立红老师 但商品实际还没退到我们单位，仍放在客户退货

大海：回复立红老师 仍放客户退货仓

立红老师：回复大海是的，是放客户仓的这部分，因为只有做退回，将来确认收入是才能有与他对应的成本，不过，这个数量你要找个本记清楚，或者你可以在库存商品下设个二级明细，比如客户仓，这样就能分清那些在我的仓库，哪那些在客户仓了。

TST敏子：回复曼曼老师 老师，啥叫福利性的

TST敏子：回复曼曼老师 超市进货猪肉是先赊账的，卖完才结款，老师用不用先入库。

曼曼老师：回复TST敏子你好。这种情况是需要先入库的，借：库存商品-猪肉 贷：应付账款

TST敏子：回复曼曼老师 老师超市一般进货都是先赊账的，没有给现结账的，就是水果，蔬菜不能赊账

曼曼老师：回复TST敏子你好，赊账的就做应付账款 现结的就做银行存款。

TST敏子：回复曼曼老师 谢谢老师

曼曼老师：回复TST敏子不客气，满意请给五星好评。祝你工作顺利。

TST敏子：回复曼曼老师 老师在问个问题，就是超市给员工买工装150元，是自己先垫付的 ，开支的时候每月给往回返12元，这12元人事部做工资的时候直接做到工资里了，这样做好像不对，是不是这12元得单独做账

づW茹菓Θ：回复meizi老师 计入周转材料—低值易耗品，要一次性分摊，还是？象采购电磁炉、绞肉机，要怎么做分录

meizi老师：回复づW茹菓Θ你好 你可以看你们当时税局备案的是一次性分摊的话就一次性分摊就行了。 这样的话建议计入固定资产 按月折旧下

づW茹菓Θ：回复meizi老师 采购保鲜盒，要怎么做分录

meizi老师：回复づW茹菓Θ你好 到时是打包要给钱的是吗

づW茹菓Θ：回复meizi老师 不是，厨房放食物，放冰箱冷藏

meizi老师：回复づW茹菓Θ你好 那你计入成本去 也是计入周转材料去

づW茹菓Θ：回复meizi老师 采购食堂的餐盘、汤匙、筷子，怎么做会计分录。

meizi老师：回复づW茹菓Θ你好 借周转材料-低值易耗品贷银行存款 领用计入借主营业务成本贷 周转材料-低值易耗品

づW茹菓Θ：回复meizi老师 老师，你好！咨询你，餐饮公司，承包两家食堂，产生的费用，销售费用与管理费用明细很多，要怎么挂，便于报表分析

午后的喵(=^ω^=)：回复郭老师 不是销售，是销售产品用于职工食堂的帐务处理。

郭老师：回复午后的喵(=^ω^=)你自己单位的食堂吗 借费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷库存商品，（销项）

午后的喵(=^ω^=)：回复郭老师 是自己的。

郭老师：回复午后的喵(=^ω^=)单位免费食堂记福利费里面的

午后的喵(=^ω^=)：回复郭老师 老师，如果用到免税产品怎么处理？

郭老师：回复午后的喵(=^ω^=)免税的不用记销项税额 借应付职工薪酬贷库存商品

会计学堂：回复陈诗晗老师 你好，那学校缴纳时是不是这样写借:其他应付款 事业支出 贷:现金

陈诗晗老师：回复会计学堂是的，只是代收代交，过个账就行。