江南美：回复朴老师 食堂是正常开支为什么不好入外账？

朴老师：回复江南美因为你扣员工钱了，这属于你们的收入了

江南美：回复朴老师 内部员工不是收入范畴内，对外部才可以做营业外收入吧。

朴老师：回复江南美没让你做营业外收入，食堂是盈利的你就算是内部员工也得做收入的

江南美：回复朴老师 食堂实报实销就没盈利

朴老师：回复江南美那你直接做代收代付的

咳咳咳：回复辜老师 计提的时候，不需要计提，个人所得税，是吧

辜老师：回复咳咳咳不需要的，计提是按应发工资计提，发放工资的时候，吧要交的个税扣除出来

咳咳咳：回复辜老师 社保，是否需要企业部分，跟个人部分，分开，做分录？

辜老师：回复咳咳咳需要分开的，计提时，只计提单位部分，借：管理费用/销售费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保 缴纳时，借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款

小鱼儿：回复朴老师 是出口的是出口的

朴老师：回复小鱼儿一、外贸公司出口退税（增值税）核算 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税） 二、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借：应收出口退税（消费税）        贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款        贷：应收出口退税（消费税）

小鱼儿：回复朴老师 单独设账？是每一张报关单都要列明?有这个台账的模块吗？

朴老师：回复小鱼儿不用 一个账套来操作就可以了

星辰：回复邹老师 不能确认收入的情况下，我们应该怎么入账

邹老师：回复星辰你好，是预收的伙食费？

星辰：回复邹老师 是的

邹老师：回复星辰你好，借；库存现金等科目，贷；预收账款

zgqcyj：回复邹老师 那这样可以吗，我每月给员工200元餐补，然后实际现金支付给食堂

邹老师：回复zgqcyj你好，可以的

zgqcyj：回复邹老师 那就是餐补直接进入应发工资，我直接做到工资总额，餐补也要计入个税的是吗

邹老师：回复zgqcyj你好，是的，是的

棉花糖：回复小惑老师 是我们承包了别人的，给别人钱

小惑老师：回复棉花糖借：管理费用 贷：银行存款

1234567：回复朴老师

朴老师：回复1234567借:应收帐款-某某公司 贷：主营业务收入 应缴税金—应缴增值税 B;计提不足定额收入应交的增值税: 借:营业税金及附加-定额增值税 贷:应缴税金—应缴增值税(定额增值税 ) C:月底该结转的按正常程序结转 D;下月收到税单时: 借:应缴税金—应缴增值税 (有收入所交部分) 应缴税金—应缴增值税(定额增值税)168 （无收入所交部分） 贷: 银行存款

郭老师：回复诚心的大船冲你食堂买菜支出

小美：回复宸宸老师 报税时候有什么要注意的吗？企业所得税

宸宸老师：回复小美企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。

小美：回复宸宸老师 好的/:ok

宸宸老师：回复小美嗯嗯，祝您工作顺利，记得评价哦~~

tian tian：回复小云老师 什么意思？伙食费可以让每个人签字做表吗？

tian tian：回复小云老师 每个月都有的

小云老师：回复tian tian这个就是属于福利补贴了，算工资里

tian tian：回复小云老师 可以做到工资发放表里吗

小云老师：回复tian tian是的，可以做到工资里

1234567：回复文老师 未核定征收前的账务如何处理成核对征收的？根据核定征收数额会计分录怎么写？

文老师：回复1234567您好，您的意思是您原来是查账征收的，后来才改核定征收的是吗，原来那就需要严格按查账征收的要求做，分录是借所得税贷应交税费-应交所得税

1234567：回复文老师 需不需要计提

文老师：回复1234567这个就是计提所得税的分录，缴纳的是借应交税费-应交所得税贷银行存款