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机关食堂会计分录账务处理
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 邓世芳 发表的提问：
老师，会计学堂里面，最齐全的会计分录里的销售业务的其他业务成本的账务处理是不是写错啦
这个是写错了，借：主营业务成本，贷：库存商品(或累计折旧)
256楼
2023-03-08 13:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 兰兰 发表的提问：
公司食堂以前是承包给别人，我们每月付款给食堂，现在食堂收回来自己做，食堂日常的买菜买米这些等等费用，我要入账上吗？应该怎么处理账务呢？
免费提供给职工的是吗 记福利费
257楼
2023-03-09 12:38:03
全部回复
兰兰：回复郭老师 是的，免费提供给职工，那买菜的只有收据证明之类的东西，我也全都放在凭证里吗？
2023-03-09 13:09:32
郭老师：回复兰兰你好，是的，
2023-03-09 13:23:03
兰兰：回复郭老师 老师，这个分录应该怎么做？
2023-03-09 13:47:02
郭老师：回复兰兰借管理费用福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。
2023-03-09 14:05:08
兰兰：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 14:23:54
郭老师：回复兰兰不用客气的。
2023-03-09 14:49:04
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ A. 星儿 ?? 发表的提问：
食堂既对员工服务，又对外经营，怎么进行账务处理
食堂对内部员工可以做为福利费，对外经营做为服务业确认收入，确认相应的成本
258楼
2023-03-09 12:48:41
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A. 星儿 ??：回复小黎老师 食堂发生了修缮费，进项税额可以抵扣吗
2023-03-09 13:17:03
小黎老师：回复A. 星儿 ??如果不是专用于集体福利的不动产改建是可以进项税额抵扣的
2023-03-09 13:38:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晓赟 发表的提问：
您好，我企业生产机器设备，购买方出资要求我企业对新的设备进行研发，我想问其中研发所需要的原材料购买，领用，以及人工怎么做账务处理，怎么做会计分录，若其中有报废的设备应该怎么出来，研发结束后的设备应该做会计处理
您好，研发所需要的原材料购买时，借，原材料，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得可抵扣的票据，否则无此分录），贷，银行存款等科目。领用时，借，研发支出-资本化支出-预料消耗，贷，原材料。
259楼
2023-03-09 12:58:27
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王雁鸣老师：回复晓赟您好，人工费，计提时，借，研发支出-资本化支出-工资，贷，应付职工薪酬。发放时，借。应付职工薪酬，贷，银行存款等科目。
2023-03-09 13:22:25
王雁鸣老师：回复晓赟您好，要有报废的设备，根据此设备分配的费用，借，管理费用-研发费用，贷，研发支出-资本化支出。结束后的设备，借，库存商品或者产成品，贷，研发支出-资本化支出。
2023-03-09 13:36:32
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，研发支出是不是专用于无形资产的研发
2023-03-09 13:57:00
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，请问月末结转成本，研发支出需要做什么处理
2023-03-09 14:24:27
王雁鸣老师：回复晓赟您好，研发支出是专用于无形资产的研发，月末结转成本，研发支出费用化的需要做结转到管理费用，资本化的，需要做确认、分配、结转处理。
2023-03-09 14:40:52
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，我企业用于有形资产的研发，是否也用研发支出
2023-03-09 14:54:37
王雁鸣老师：回复晓赟您好，贵企业用于有形资产的研发，也可以比照使用研发支出的。
2023-03-09 15:09:08
晓赟：回复王雁鸣老师 也就是说，可以用之前您给我写的分录对吧？
2023-03-09 15:32:38
王雁鸣老师：回复晓赟您好，对的，您理解正确。
2023-03-09 15:44:41
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，关于研发支出的资本化的确认，分配，结转，都应该怎么做分录
2023-03-09 16:00:18
王雁鸣老师：回复晓赟您好，关于研发支出的资本化的确认，需要与研发人员沟通，不需要做分录，分配，是在项目之间进行，借，研发支出，借，研发支出，负数。结转，借，管理费用，或者无形资产，或者库存商品，贷，研发支出。
2023-03-09 16:24:02
晓赟：回复王雁鸣老师 谢谢您的帮助
2023-03-09 16:35:55
王雁鸣老师：回复晓赟您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2023-03-09 16:57:08
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，我公司收取用于研发的资金，应该记在什么科目，怎么做分录，怎么
2023-03-09 17:08:07
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，我还想问一下，这个制造费用，有部分的用在研发上，应该怎么做分录
2023-03-09 17:32:38
王雁鸣老师：回复晓赟您好，收取的资金，记入预收账款，借，银行存款，贷，预收账款。
2023-03-09 17:47:42
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，那收取的资金，怎么减少预收账款的往来呢
2023-03-09 17:58:49
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，我还想问一下，这个制造费用，有部分的用在研发上，应该怎么做分录
2023-03-09 18:11:31
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，那收取的资金，怎么减少预收账款的往来呢
2023-03-09 18:26:11
王雁鸣老师：回复晓赟您好，等确认收入后，就减少预收账款的往来，制造费用用在研发是，借，研发支出，贷，制造费用。
2023-03-09 18:49:08
晓赟：回复王雁鸣老师 没明白，我公司是研发用的收取对方企业资金，怎么减少往来，怎么做分录
2023-03-09 19:10:28
王雁鸣老师：回复晓赟您好，研发收取对方的资金，也要确认收入的，可以拿技术研发合同，到当地科技局备案，再到税务局申请免增值税，具体以当地科技税务部门审核为准，之后给对方开具发票，借，预收账款，贷，主营业务收入或者其他业务收入，应交税费-应交增值税（如果不免税的话，否则无此分录）。
2023-03-09 19:21:23
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Liam Lu 发表的提问：
我想问一下 企业内部食堂辅助账务处理流程
您好，那您就站在食堂的立场记账，餐费就是食堂的收入，买的菜米油等就是食堂的成本，还有食堂设备的折旧费，人工费等这都计入食堂的成本
260楼
2023-03-09 13:07:55
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Liam Lu：回复文老师 食堂实行的储值卡 收入是核算储值的金额还是按照实际花费的金额来
2023-03-09 13:34:00
文老师：回复Liam Lu是实际消费的金额，储值卡的收款计入预收账款，消费了以后确认收入冲减预收账款
2023-03-09 13:52:47
清思老师
职称：初级会计师,经济师中级
4.94
解题: 0.01w
引用 @ 舒服的高山 发表的提问：
学校食堂有自己的帐户，有食堂会计，与学校的帐户与会计是分开的，学校的会计是否应该插手食堂的财务事宜，比如为学生所交的伙食费打票等。
可以的 有的食堂不设会计 都由单位办公室统一管理 这个具体要看你们单位与食堂的关系 食堂的规模 单位是否有能力再管 领导的授意 等等
261楼
2023-03-09 13:29:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 〃暖叻一夏的记忆 发表的提问：
比如有一个月的分录做错了，会计处理账务怎么处理
最简单的处理就是将之前的分录整体红冲，金额用负数表示即可。
262楼
2023-03-10 14:55:36
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
老师，请问会计学堂马坤老师的行政单位账务处理视频，请问没有年底报表处理的讲解视频吗，怎么只是讲了业务的分录，没有讲年底财务会计和预算会计的报表怎么处理呢？
你好，同学。 对于课程的问题，你问一下你报名老师哈，我们没有权限查看课程的哈
263楼
2023-03-10 15:23:53
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 复杂的棉花糖 发表的提问：
内帐会计食品代加工账务处理
你好同学 内帐会计食品代加工的账，一般是按收费当成是收入，然后支付的就是费用 ，同学。
264楼
2023-03-10 15:48:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到POS机款的怎么样财务处理？会计分录
借；银行存款 贷；应收账款
265楼
2023-03-12 14:38:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 美满的星星 发表的提问：
中秋发放的福利怎么做会计分录？食堂生活开支怎么做会计分录呢？
你好，都是 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
266楼
2023-03-12 15:04:35
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 梁楠 发表的提问：
委托第三方公司进行股票投资如何进行账务处理，被委托方如何进行会计处理，请分别告诉我具体的会计分录，谢谢
委托方：借：存出投资款 贷：银行存款 受托方 借：银行存款 贷：受托投资款
267楼
2023-03-12 15:33:00
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梁楠：回复慧老师 那在购入股票之后要怎么继续账务处理呢，还有股票有涨跌和卖出，都要双方的哦，谢谢啦
2023-03-12 16:15:55
慧老师：回复梁楠买入 受托方：借：可供 贷：银行 委托方不需要处理 分红受托方 借：银存 贷：其他应付款 委托方 借：银存 贷：投资收益 卖出 受托 借：银存 贷 可供 其他应付款 （收益） 委托 ：借银存 贷：存出投资款 投资收益
2023-03-12 16:34:32
梁楠：回复慧老师 老师，这个有什么依据嘛，有什么文件啥的
2023-03-12 17:00:48
慧老师：回复梁楠这个主要是资产管理公司的业务
2023-03-12 17:14:25
梁楠：回复慧老师 老师，资产负债表日，股价有波动，委托方也不用做账务处理嘛？受托方收到钱和卖出产生收益都是放受托投资款嘛？
2023-03-12 17:32:03
慧老师：回复梁楠他们都是在表外核算的，浮盈浮亏都不计入的
2023-03-12 17:51:26
梁楠：回复慧老师 那也就是只有在卖出股票和分红的时候、才会影响委托方的损益？
2023-03-12 18:09:24
慧老师：回复梁楠你好，是的是这样的
2023-03-12 18:20:17
梁楠：回复慧老师 老师，还有两个问题，谢谢你啦！那受托方是放受托投资款还是其他应付款？
2023-03-12 18:48:27
梁楠：回复慧老师 受托方多收益怎么核算，扣除委托方的管理费
2023-03-12 19:06:46
慧老师：回复梁楠受托投资款，收益放其他应付款，扣除的管理费计入收入
2023-03-12 19:32:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：我们医院是私立医院，在会计学堂看到私立医院的账务处理住院收费汇总表里有个医保账户金额。这个金额和在出住院收入分录里的科目是一样的吗？怎么理解？
你好，同学。 这是指企业内部和医保之间的待转基金，这可以理解为是应收或应付的
268楼
2023-03-13 12:59:14
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浅雨：回复陈诗晗老师 老师：这个金额是我们要收回来的吗？
2023-03-13 13:32:40
浅雨：回复陈诗晗老师 老师：这个是住院的医保收费汇总。这个也是我们要收回来的吗？
2023-03-13 13:55:57
陈诗晗老师：回复浅雨是的，就是你们最后要收回的资金。 医保直接打你账户上的。
2023-03-13 14:13:01
浅雨：回复陈诗晗老师 老师：那为什么还要有这个医保结算总表呢？这里的金额好和刚才的收费汇总有什么不同呢？
2023-03-13 14:30:05
陈诗晗老师：回复浅雨结算总表表示你总的要从医保这边收到的收入。 这个余额只是表示 收到了多少钱
2023-03-13 14:58:24
浅雨：回复陈诗晗老师 这里又有个分录，是什么意思啊？
2023-03-13 15:09:30
陈诗晗老师：回复浅雨这是应收医疗款内部结转分录，就是一个明细科目转另一明细科目
2023-03-13 15:19:44
浅雨：回复陈诗晗老师 老师：那医保结算总表的金额是不是和收费汇总表的医保金额是相同的呢？
2023-03-13 15:49:35
浅雨：回复陈诗晗老师 我们医院是不是可以少一个分录呢？不用医保汇总表，直接用收费汇总表挂账可以吗？
2023-03-13 16:05:11
陈诗晗老师：回复浅雨可以的呀，你可以把中间这个分录给省掉，直接挂这个应收应收医疗款就是医保中心。
2023-03-13 16:22:26
浅雨：回复陈诗晗老师 老师：如果门诊有挂账的，但收费系统又确认为现金已经收费。这个怎么处理好呢？
2023-03-13 16:45:03
陈诗晗老师：回复浅雨门诊挂账的话，你这边就应该是应收呀，怎么可能是现金收到了，现金收到这个现金账上和实际就不会相符了。
2023-03-13 17:08:55
浅雨：回复陈诗晗老师 但系统默认是收到了现金，所以有点麻烦
2023-03-13 17:19:03
浅雨：回复陈诗晗老师 那我要怎么处理才好呢？
2023-03-13 17:37:15
陈诗晗老师：回复浅雨如果说系统默认收到了现金，那么你后面就只能一分录调账的形式处理。 借，应收医疗款 贷，现金
2023-03-13 18:06:51
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 子涵 发表的提问：
公司食堂免费提供员工午餐，购买的食材怎么做会计分录
计入管理费用-福利费
269楼
2023-03-13 13:12:58
全部回复
子涵：回复吴少琴老师 那如果公司补贴一部分呢？
2023-03-13 13:42:13
吴少琴老师：回复子涵公司直接给员工的补助，计入工资
2023-03-13 14:05:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 会计 发表的提问：
买会计学堂课程的服务费做账时会计分录，记到管理费用?
你好，通常是 计入管理费用的职工教育经费核算
270楼
2023-03-13 13:18:22
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会计：回复邹老师 贷方是现金吗？税务查的话会不会细问这是什么服务费啊
2023-03-13 13:45:42
邹老师：回复会计你好，贷方通常是银行存款 问起你可以说明是什么服务的
2023-03-13 14:01:26
会计：回复邹老师 但是银行存款不是没支付么，没有这个记录
2023-03-13 14:23:07
邹老师：回复会计你好，那这个服务款项是通过什么方式支付的？
2023-03-13 14:33:32
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