anya老师：回复紧张的蛋挞(7)(9)8日，向大庆市哈鑫商贸有限公司销售美的炉具20台，单位售价700元，计14000元，销项税2380元，以转账支票垫付运费200元，并办妥托收手续。 借：银行存款16580 贷：主营业务收入14000 应交税费-应交增值税(销项税额)2380 银行存款200 (10)25日，向绥化百货大楼销售美的热水器20台，单位售价3000元，价款60000元，增值税10200元。以转账支票垫付运费200元，货款上月已预收50000元。 借：预收账款50000 应收账款20400 贷：主营业务收入60000 应交税费-应交增值税(销项税额)10200 银行存款200 (B>(11)30日，对库存商品进行清查盘点，发现美的炉具账存160台，实存158台，短缺2台，原因待查，其余存货账实相符。 借：待处理资产损溢—待处理流动资产损溢 贷：库存商品 14(12)经查上项短缺炉具2台属非正常损失，经领导批准予以核销。 借：营业外支出—资产损失 贷：待处理资产损溢—待处理流动资产损溢 15(13)30日，采用全月一次加权平均法计算并结转发出商品成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 (计)(14)5日，购入办公用文件柜5组，每组单价1000元，增值税税率17%。价税款以转账支票付讫，文件柜由后勤部门验收入库。 借：低值易耗品-在库5000 应交税费-应交增值税(进项税额)850 贷：银行存款5850 5(15)6日，财务室领用文件柜3只，采用五五摊销法。 借：低值易耗品-在用3000 贷：低值易耗品-在用3000 借：管理费用-低值易耗品摊销1500 贷：低值易耗品--低值易耗品摊销1500

紧张的蛋挞：回复anya老师 谢谢啦这位老师

紧张的蛋挞：回复anya老师 那那个我在想问一下，存货盘盈盘亏的总结怎么才能更详细一些呢？

anya老师：回复紧张的蛋挞你是说盘盈盘亏的账务处理总结吗？

紧张的蛋挞：回复anya老师 是这样的呢，老师

anya老师：回复紧张的蛋挞一）存货的盘盈 企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 借：原材料 周转材料 库存商品等 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：管理费用 （二）存货的盘亏 企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：原材料 周转材料 库存商品等 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 借：营业外支出──非常损失 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

叶子FCR+9981225：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师，麻烦明天回复我一下

徐阿富老师：回复叶子FCR+9981225你好，学堂说可以发的，估计你的图片太大

叶子FCR+9981225：回复徐阿富老师 我之前一样的发的，不可能每次都要修改图片吧，这样好麻烦的

徐阿富老师：回复叶子FCR+9981225你好，能分开发还是分开吧，我这边也向学堂提议反馈下

叶子FCR+9981225：回复徐阿富老师 之前可以发图片的，挺方便的，现在发图片必须输5个字以上，而且图片还有修改，太麻烦了

徐阿富老师：回复叶子FCR+9981225好的。我反馈下学堂，谢谢你

张伟老师：回复清清李987数字错误

?：回复立红老师 烟叶税是不用加上去的吗？

立红老师：回复?你好，抱歉，将收购价款看成收购总额了 借，原材料等1057440加上120000加上264000 借，应交税费——应增进142560 贷，银行存款等1200000加上120000加上264000

敏感的龙猫：回复咪老师 我想问一下最后所有管理费用总数是多少，广告费不是销售费用吗

陈诗晗老师：回复尘借 零余额账户用款额度 6万 贷 财政拨款收入 6万 借 库存物资 7200 贷 零余额账户用款额度 7200 借 固定资产 6万 贷 财政拨款收入 6万 借 库存物资 9300 贷 银行存款 9300 借 银行存款 6000 贷 应交财政款 6000 借 业务活动支出 34500 贷 财政拨款收入 34500 借 捐赠支出 5000 贷 库存现金 5000

暖暖老师：回复舒心的猎豹第一个图片 1借应收票据3.48 贷主营业务收入3 应交税费销项税额0.48

暖暖老师：回复舒心的猎豹2借银行存款3.48 贷应收票据3.48

暖暖老师：回复舒心的猎豹3借应收账款3.48 贷应收票据3.48

暖暖老师：回复舒心的猎豹4借应收票据232000 贷主营业务收入200000 应交税费销项税额32000

暖暖老师：回复舒心的猎豹5贴现息计算过程是 232000*8%*62/360=3196.44

暖暖老师：回复舒心的猎豹借银行存款228803.56 财务费用3196.44 贷应收票据232000

暖暖老师：回复舒心的猎豹6借应收票据69600 贷主营业务收入60000 应交税费销项税额9600

暖暖老师：回复舒心的猎豹7借应收票据46400 贷主营业务收入40000 应交税费销项税额6400

暖暖老师：回复舒心的猎豹图片2的会计分录

暖暖老师：回复舒心的猎豹1借预付账款3 贷银行存款3

暖暖老师：回复舒心的猎豹2借原材料40000 应交税费进项税额6400 贷预付账款30000 应付账款16400

暖暖老师：回复舒心的猎豹3借其他应收款1000 贷库存现金1000

暖暖老师：回复舒心的猎豹3是4的分录 3借应付账款16400 贷银行存款16400

暖暖老师：回复舒心的猎豹5借库存现金3000 贷其他应付款3000

暖暖老师：回复舒心的猎豹6借预付账款90000 贷银行存款90000

暖暖老师：回复舒心的猎豹7借管理费用890 应交税费进项税额30 库存现金80 贷其他应收款1000

暖暖老师：回复舒心的猎豹8借销售费用2500 库存现金500 贷其他应收款3000

暖暖老师：回复舒心的猎豹9借其他应收款7000 贷银行存款7000

暖暖老师：回复舒心的猎豹10借银行存款7000 贷其他应收款7000

暖暖老师：回复舒心的猎豹11借待处理财产损益5 贷库存商品5

暖暖老师：回复舒心的猎豹借其他应收款3 营业外收入2 贷待处理财产损益5

暖暖老师：回复舒心的猎豹12借应付职工薪酬1200 贷其他应付款1200

暖暖老师：回复舒心的猎豹第11个分录借方是营业外支出2

暖暖老师：回复舒心的猎豹44借主营业务收入 营业外收入 贷本年利润

暖暖老师：回复舒心的猎豹45借本年利润 贷主营业务成本 财务费用 营业费用 管理费用 营业外支出

暖暖老师：回复舒心的猎豹46借所得税 贷应交税费应交所得税

暖暖老师：回复舒心的猎豹47借本年利润 贷所得税

暖暖老师：回复舒心的猎豹48借利润分配 贷盈余公积法定盈余公积

暖暖老师：回复舒心的猎豹1借预付账款3 贷银行存款3

暖暖老师：回复舒心的猎豹2借原材料40000 应交税费进项税额6400 贷预付账款30000 应付账款16400

暖暖老师：回复舒心的猎豹3借其他应收款1000 贷库存现金1000

暖暖老师：回复舒心的猎豹3是4的分录 3借应付账款16400 贷银行存款16400

暖暖老师：回复舒心的猎豹5借库存现金3000 贷其他应付款3000

暖暖老师：回复舒心的猎豹6借预付账款90000 贷银行存款90000

暖暖老师：回复舒心的猎豹7借管理费用890 应交税费进项税额30 库存现金80 贷其他应收款1000

暖暖老师：回复舒心的猎豹8借销售费用2500 库存现金500 贷其他应收款3000

暖暖老师：回复舒心的猎豹9借其他应收款7000 贷银行存款7000

暖暖老师：回复舒心的猎豹10借银行存款7000 贷其他应收款7000

暖暖老师：回复舒心的猎豹11借待处理财产损益5 贷库存商品5

暖暖老师：回复舒心的猎豹借其他应收款3 营业外支出2 贷待处理财产损益5

暖暖老师：回复舒心的猎豹12借应付职工薪酬12000 贷其他应付款12000

舒心的猎豹：回复暖暖老师 老师11个数字是啥啊

暖暖老师：回复舒心的猎豹5呀，你可以写50000，我直接写的万元

舒心的猎豹：回复暖暖老师 老师，那第二张图片，第三题，他不是没有数字吗？

暖暖老师：回复舒心的猎豹第3问是根据12问来的，直接在一起的

舒心的猎豹：回复暖暖老师 还有第七个借贷不相等啊

暖暖老师：回复舒心的猎豹890%2B30%2B80=1000，怎么不相等呀，哪里不相等

舒心的猎豹：回复暖暖老师 我看错了

舒心的猎豹：回复暖暖老师 老师就是他要是会计分录上没有数字，就不用写数字对吧？

暖暖老师：回复舒心的猎豹题目没有数字的也呀哦看情况的