暖暖老师：回复清脆的奇迹1计算购入A材料的采购总成本 2000 %2B200=2200 单位成本是2200/80=27.5

暖暖老师：回复清脆的奇迹2期末结存材料数量是 300-200%2B 200-200 %2B300-300=100 先进先出发发出材料成本 300*10 %2B200*12%2B 200*11=7600 结存材料成本100*11=1100

暖暖老师：回复清脆的奇迹月末一次加权平均单价是 （3000%2B 200*12%2B 300*11）/800=10.875 发出材料成本（200%2B 200%2B 300）*10.875=7612.5 结存材料成本100*10.875=1087.5

暖暖老师：回复清脆的奇迹3.材料成本差异率的计算 （200-1968）/（2000 %2B50000）*100%=-3.4%

暖暖老师：回复清脆的奇迹计算发出材料应负担的材料成本差异额 30000*0.0034=102节约差异

暖暖老师：回复清脆的奇迹3)计算发出材料的实际成本 30000-102=29898

清脆的奇迹：回复暖暖老师 你这是哪个跟哪个呀

清脆的奇迹：回复暖暖老师 第四题呢

清脆的奇迹：回复暖暖老师 后面还有呀

清脆的奇迹：回复暖暖老师 还有第三题第四小问和第五小问

暖暖老师：回复清脆的奇迹期末材料计划成本是 （2000+50000-30000=22000 期末材料实际成本是 （2000+50000-30000）*（1-0.034）=21252

暖暖老师：回复清脆的奇迹4借周转材料-在用2000 贷周转材料-在库2000

暖暖老师：回复清脆的奇迹借制造费用400 贷周转材料-在用400

清脆的奇迹：回复暖暖老师 制造费用为什么是400吗

暖暖老师：回复清脆的奇迹分五次摊销这个物品2000/5=400

清脆的奇迹：回复暖暖老师 我朋友做的是这样的

清脆的奇迹：回复暖暖老师 你看看对不对哪里有问题

清脆的奇迹：回复暖暖老师 那我这样写没有问题吧

暖暖老师：回复清脆的奇迹我感觉我这个没问题的

A会计学堂朱老师：回复暖暖老师 还有这个

A会计学堂朱老师：回复暖暖老师 麻烦老师快一点

暖暖老师：回复A会计学堂朱老师计入制造费用-其他里边

maize老师：回复娇问题链接发我 你的问题，亲，

娇：回复maize老师 您好，我看不见那个图片及隐私问题了，老师应该帮我删了

maize老师：回复娇那就好，我先回复别的学员了

5fsshz：回复小林老师 销售货款，美元账户被冻结了，所以直接打到人民币账户

小林老师：回复5fsshz您好，借银行存款美元，贷应收账款，借银行存款，财务费用，贷银行存款美元

Monster：回复王雁鸣老师 为什么要除以2？

王雁鸣老师：回复Monster您好，因为是7月到12月，是半年的，所以要除以2

zzct：回复暖暖老师 1. 长风公司发生如下有关固定资产增减的经济业务： （1）购入需要安装的生产用M设备一台。买价80000元，增值税进项税额10400元，包装费和运输费共计1400元，款项已通过银行支付，假定按照运输费用金额和扣除率计算的进项税额不予考虑。设备已投入安装。 （2）购入不需要安装的生产用设备一台。买价50000元，增值税进项税额6500元，包装费500元，运输费1000元，款项已通过银行支付，假定按照运输费用金额的扣除率计算的进项税额不予考虑。设备已交付使用。 （3）委托安装公司进行M设备的安装，发生安装费2000元，调试费1200元。款项已通过银行存款支付。 （4）M设备安装完毕并交付使用，计算

zzct：回复暖暖老师 （4）M设备安装完毕并交付使用，计算并结转其实际成本。 （5）借入长期借款2 000 000元，用于建设一条新的生产线。加入款项已存入银行。 （6）将新建生产线工程发包给某工程施工，按工程进度用银行存款支付工程款2 000 000元。 （7）接到银行通知，新建生产线使用长期借款的利息100 000元，用长期借款支付。 （8）新建生产线完工，经验收合格交付使用，计算并结转其实际成本。 （9）收到投资者投入设备两台，双方确认其价值为800 000元。 （10）在财产清查中盘盈设备一台，确认其重置价值为80 000元。 （11）将不需用的设备一台出售给闽江公司，起原始价值为200 000元，累计折旧

zzct：回复暖暖老师 （11）将不需用的设备一台出售给闽江公司，起原始价值为200 000元，累计折旧为80 000元。现转入清理。 （12）上述出售设备的清理过程中，消耗原材料8000元，用银行存款支付清理费1200元。 （13）出售上述设备收到价款160 000元，已存入银行。假设不考虑相关税费。 （14）出售设备清理结束，计算净收益并转为公司的资产处置损益。 （15）在财产清查中发现盘亏设备一台。其原始价值为50 000元，累计折旧为25 000元。调整该设备的有关账面价值。 要求：根据所给资料编制会计分录

暖暖老师：回复zzct1.借在建工程81400 应交税费进项税额10400 贷银行存款91800

暖暖老师：回复zzct2.借固定资产51500 应交税费进项税额6500 贷银行存款58000

暖暖老师：回复zzct3.借借在建工程3200 贷银行存款3200

暖暖老师：回复zzct4.借固定资产84600 贷在建工程84600

暖暖老师：回复zzct5.借银行存款2000000 贷长期借款2000000

暖暖老师：回复zzct6.借在建工程2000000 贷银行存款2000000

暖暖老师：回复zzct7.借在建工程100000 贷银行存款100000

暖暖老师：回复zzct8.借固定资产2100000 贷在建工程2100000

暖暖老师：回复zzct9.借固定资产800000 贷实收资本8000000

暖暖老师：回复zzct10.借固定资产清理120000 累计折旧80000 贷固定资产200000

暖暖老师：回复zzct12.借固定资产清理20000 贷原材料8000 银行存款1200

暖暖老师：回复zzct13.借银行存款160000 贷固定资产清理160000

暖暖老师：回复zzct14.借固定资产清理20000 贷资产处置损益20000

暖暖老师：回复zzct15借待处理财产损益25000 累计折旧25000 贷固定资产50000

zzct：回复暖暖老师 老师，少了一步，第10步

zzct：回复暖暖老师 您吧第11步写成第10步了

暖暖老师：回复zzct10.借固定资产80000 贷以前年度损益贷80000

哭泣的花瓣：回复小默老师 老师，成本差异率不是，用总的差异➗总计划数吗，1000那个委托加工物资属于总差异数吗

小默老师：回复哭泣的花瓣因为题目给出了采用期初成本差异率，所以不用考虑购入产生的差异率的，用期初的计算就可以

暖暖老师：回复唐滢这是表格的数字填写的

唐滢：回复暖暖老师 开出现金支票为什么是筹资活动

暖暖老师：回复唐滢给别人支付利润啊

唐滢：回复暖暖老师 办公用品不计入当期费用是什么意思

暖暖老师：回复唐滢不计入管理费用暂时

唐滢：回复暖暖老师 那购入设备一台为什么记在投资活动

暖暖老师：回复唐滢购买固定资产是属于投资活动

傻傻兔：回复小云老师 老师，我想请问一下，就是这个里面写的，工资基数高于社保最低基数按实际发放的工资缴纳，这个是什么意思呢？

小云老师：回复傻傻兔就是按实际工资作为社保基数

傻傻兔：回复小云老师 老师，一般企业，是按照这种来的吗？

小云老师：回复傻傻兔是啊，规定就是这样的

哭泣的花瓣：回复冉老师 老师，研发支出_费用化支出这不是转管理费了吗？

冉老师：回复哭泣的花瓣这个还是以前的老科目的，新科目是研发费用的

哭泣的花瓣：回复冉老师 我听老师的意思是“研发支出-费用化支出”先转到“管理费用”，然后在报表里面费用化这部分转到“管理费用”的要放到”研发费用“项目

冉老师：回复哭泣的花瓣不是的，那是以前做法，现在是直接结转研发费用的

温嘉红：回复邹老师 但是如果单位不能提供会议费的证明材料，是不是不能纳入会议费科目，这样是否纳入管理费用/办公费也可以正常纳税申报？

邹老师：回复温嘉红你好，实际是会议费支出，只是提供不了会议费的证明材料？ 

温嘉红：回复邹老师 以及如果是年会，内部会议产生的酒水，是入业务招待费，还是管理费用呢？

温嘉红：回复邹老师 是的，实际发生，但不能提供证明材料

邹老师：回复温嘉红你好，那仍然是会议费，汇算清缴的时候需要做纳税调增处理 如果是年会，计入福利费核算 

温嘉红：回复邹老师 年会其实是福利费吗

邹老师：回复温嘉红你好，是的，是这样的

温嘉红：回复邹老师 老师，那年会产生的酒水需要拆分出来，作为业务招待费吗。我觉得拆出来很奇怪，不应按开票内容区分，而应该按照用途

邹老师：回复温嘉红你好，你单位举办年会，还会请客户单位？ 

温嘉红：回复邹老师 主要是内部员工，会有少数客户

邹老师：回复温嘉红你好，那就需要按员工，客户部分，分别计入福利费，业务招待费核算。

温嘉红：回复邹老师 老师，业务招待费一般需要什么附件呢。我现在觉得好混乱

邹老师：回复温嘉红你好，业务招待费一般需要费用发票，报销单作为附件