妮妮：回复邹老师 一般纳税人，是的

邹老师：回复妮妮你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

妮妮：回复邹老师 贷管理费用应该记红字吗？

邹老师：回复妮妮你好，减免的时候计入管理费用贷方是蓝字，而不是红字，如果计入借方才是红字的

妮妮：回复邹老师 280可以抵扣销项税额，那我结转销项税额的时候需要做结转280吗？

妮妮：回复邹老师 其他老师让我做的结转税金，借应交税金——应交增值税——转出未交增值税，贷应交税金——应交增值税——减免税额，再去做借减免税额，贷管理费用红字，这样对吗？我感觉好像不对?

邹老师：回复妮妮你好，你销项税额是结转到转出未交增值税处理 减免直接这样做分录 ，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 然做结转增值税分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（减免税款），应交税费——未交增值税

妮妮：回复邹老师 明白了，谢谢老师

妮妮：回复邹老师 怎么两笔借转出未交增值税呀？

邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

是茜茜吖：回复meizi老师 抵扣280吗 不是要去税务备案吗

meizi老师：回复是茜茜吖你好 不用去备案 全额抵扣

是茜茜吖：回复meizi老师 就直接根据对方开的电子发票做账全额抵扣，不用去备案

meizi老师：回复是茜茜吖你好 是的 不用备案 全额抵扣

yanwl：回复蒋飞老师 意思是进项能抵扣所有销项哇

蒋飞老师：回复yanwl你好！ 对的。

yanwl：回复蒋飞老师 谢谢

蒋飞老师：回复yanwl您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

do it!：回复宋生老师 小规模，普通发票，软件技术服务行业，支付技术服务费，这样可以吗？

宋生老师：回复do it!你好！不行的。一般你至少要确认这是支付给谁啊。不然以后不好查啊

do it!：回复宋生老师 可是一般这个小款项都是用现金支付出去的

do it!：回复宋生老师 如果挂其他应付款或者应付账款话，我一直提现在那里，不平的

宋生老师：回复do it!您好！这样的不规范。建议你还是先做个应付账款，然后现金支付。

sincere：回复邹老师 是一般纳税人

邹老师：回复sincere你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

从容的寒风：回复邹老师 款没有打到我们账户哦

邹老师：回复从容的寒风你好，这个是你们支付服务费的分录

从容的寒风：回复邹老师 好像是直接从天猫公司应该付给我们的款中扣掉了

邹老师：回复从容的寒风借；销售费用 贷；应收账款 这样做分录

从容的寒风：回复邹老师 积分返点和服务费都是从天猫应该付给我们的款中扣掉了，这两笔我们分别怎么做分录啊

邹老师：回复从容的寒风:积分返点和服务费都是 借；销售费用 贷；应收账款