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软件服务费抵扣后会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ yc 发表的提问：
请问老师，我公司买硬件回来，进项发票是16%，然后加上自己研发的软件之后，给甲方提供服务，软硬件一体化，但是销项开票只开6%技术服务费，没有分成软件和硬件部分，这样可以么？会不会说我们少交税？
你好！ 通常需要如实开具发票，硬件归硬件，软件归软件，分别适用税率
271楼
2023-03-20 12:07:57
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ liugaige 发表的提问：
给航天金税支付的服务费可以抵扣，这爱业务会计分录怎么做
您好！ 1. 购买时分录 借：管理费用-办公费 贷：银行存款/库存现金 2.抵减税款时 借：应交税额-减免税额 贷：营业外收入
272楼
2023-03-20 12:25:11
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liugaige：回复韦老师 谢谢老师
2023-03-20 12:49:11
韦老师：回复liugaige不客气，祝你工作顺利哈
2023-03-20 13:08:53
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Sunny 发表的提问：
你好，购入电脑4500元，可以直接进费用吗？！软件服务费2200元专票，进入管理费用后可以价税分离，用抵扣税金吗？
你好，电脑可以计入管理费用-办公费，软件服务费可以抵扣，并且要价税分离
273楼
2023-03-20 12:41:49
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 成就的短靴 发表的提问：
提供软件系统使用服务，先收取服务费，过一段时间再给客户开具发票，请问会计分录怎么做合适？
您好 可以先做借银行存款待预收账款
274楼
2023-03-20 12:59:16
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文老师：回复成就的短靴然后确认收入的时候，借预收账款贷主营业务收入应交税费--应交增值税
2023-03-20 13:42:22
成就的短靴：回复文老师 好的，看到之前同事做的分录是：收到预收款时，借银行存款103 贷主营业务收入103，开发票时，借主营业务收入3 贷应交增值税3 ，请问这样做是可以的吗？
2023-03-20 14:02:39
文老师：回复成就的短靴最好是像我做的那样做
2023-03-20 14:29:50
成就的短靴：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 14:39:57
文老师：回复成就的短靴不客气，这是我们的职责所在
2023-03-20 15:08:33
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
公司买的财务软件收到增值税专用发票未认证未抵扣会计分录借：无形资产—软件3793.1 应交税费（待认证进项税额）606.9 贷：银行存款 4400对吗？
你好，您的分录处理完全正确
275楼
2023-03-20 13:11:58
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涵涵：回复佟老师 摊销时：借：管理费用 贷：累计摊销
2023-03-20 13:39:49
佟老师：回复涵涵是的，您的处理是正确的
2023-03-20 13:55:01
涵涵：回复佟老师 按多长时间摊销？如何做分录？谢谢
2023-03-20 14:08:18
佟老师：回复涵涵按照两年摊销，分录就是您写的 摊销时：借：管理费用 贷：累计摊销
2023-03-20 14:31:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
电商企业收到一张软件服务费发票怎么进行会计处理？
借：管理费用--服务费 贷：银行存款等
276楼
2023-03-21 12:07:29
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LaZy 发表的提问：
税控盘每年的服务费280，怎么做会计分录，可以全额抵扣的
借 管理费用 贷 库存现金 全额抵减增值税时，做 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用
277楼
2023-03-21 12:27:19
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LaZy：回复张艳老师 谢谢
2023-03-21 12:47:34
张艳老师：回复LaZy不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-21 13:05:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ lara 发表的提问：
开票软件的年服务费可以全额抵扣进项税，为什么分录做成红字冲销管理费，然后借进项税额，是否可以做成贷管理费，借进项税额
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
278楼
2023-03-21 12:54:18
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lara：回复邹老师 红字冲销管理费用，贷记管理费。这两种方法哪种比较通用，请老师回答
2023-03-21 13:16:06
邹老师：回复lara你好，都是可以的
2023-03-21 13:40:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
购买的金蝶云会计软件，一年的，有软件2496元和软件服务费624元，怎么做账呢
你好 借；待摊费用 贷；银行存款等科目 2496+624
279楼
2023-03-21 13:00:32
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 原上草 发表的提问：
老师您好！财务软件升级服务费用一个点的专票可以抵扣吗？
财务软件升级服务费用一个点的专票可以抵扣吗？ 可以
280楼
2023-03-21 13:08:59
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原上草：回复吴少琴老师 收到，谢谢老师！
2023-03-21 13:27:26
原上草：回复吴少琴老师 老师，我公司是运输加贸易有限公司，有部分业务由外面承运，对方是建材经营开来的运输服务9个点专票，行不？
2023-03-21 13:43:51
吴少琴老师：回复原上草对方有运输的营业范围的话可以
2023-03-21 14:12:17
原上草：回复吴少琴老师 谢谢老师！
2023-03-21 14:35:34
吴少琴老师：回复原上草满意请打五星好评
2023-03-21 14:55:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Y. 发表的提问：
无形资产软件、服务费、怎么做摊销的分录？
你好 借管理费用-摊销额贷累计摊销
281楼
2023-03-22 11:40:52
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Y.：回复meizi老师 累计摊销是什么类别的客户？
2023-03-22 12:03:23
Y.：回复meizi老师 是什么类的科目？
2023-03-22 12:16:52
meizi老师：回复Y.你好 这个累计摊销属于资产的过度科目 就像累计折旧一样，当你计提摊销时 借：管理费用，制造费用，生产成本等 贷：累计摊销
2023-03-22 12:38:41
Y.：回复meizi老师 如果是软件服务费，要摊销多久呢？
2023-03-22 13:04:26
meizi老师：回复Y.你好 一般的话 无形资产摊销10年的
2023-03-22 13:24:36
Y.：回复meizi老师 我现在的无形资产，就是一个测试软件，5000块钱这样？要摊销多久呢
2023-03-22 13:35:20
meizi老师：回复Y.你好 最低不低于2年来摊销
2023-03-22 13:51:59
Y.：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-03-22 14:06:35
meizi老师：回复Y.没事的 希望能帮到你
2023-03-22 14:20:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
软件服务费在 行政会计制度应该列入什么支出科目
你好，可以计入事业支出科目核算
282楼
2023-03-22 12:08:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 。 发表的提问：
我当个月开票系统服务费抵扣进项税额，会计分录怎么写
你是金税盘的服务费吗
283楼
2023-03-22 12:35:01
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。：回复辜老师 是金税盘
2023-03-22 13:01:19
辜老师：回复。这个可以全额抵减增值税，借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用—办公费
2023-03-22 13:27:11
。：回复辜老师 这个可以全额抵减增值税，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷:银行存款，可以吗
2023-03-22 13:40:39
。：回复辜老师 3月发生的，我申报所属3月就抵减
2023-03-22 13:52:28
辜老师：回复。发生费用，借：管理费用—办公费  贷：银行存款                                                               抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用—办公费  
2023-03-22 14:06:26
。：回复辜老师 我在结账增值税的时候做吗
2023-03-22 14:17:52
辜老师：回复。抵税的时候，就是第二步
2023-03-22 14:28:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，开票软件280的费用抵扣后账务怎么处理？
借应交税费应交增值税减免税额，贷管理费用。
284楼
2023-03-22 12:43:51
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 价值观 发表的提问：
购买软件服务一年使用费用大几十万，购买后摊销分录是这么写？
摊销分录，借销售费用/管理费用 贷累计摊销
285楼
2023-03-22 13:08:59
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价值观：回复马老师 老师，管理费用后面的二级科目选什么?不到一年是不是不能算长期待摊费用
2023-03-22 13:39:06
价值观：回复马老师 老师，原来财务把软件做无形资产，软件费用做待摊费用。这样做分分录可以吗
2023-03-22 13:54:12
马老师：回复价值观一年使用权的话计入待摊费用，借待摊费用贷银行存款。没有摊销，借管理费用——办公费，贷待摊费用！
2023-03-22 14:16:12
价值观：回复马老师 老师，我选小企业会计准则，没有待摊费用这个科目，只有长期待摊费用。这么定
2023-03-22 14:28:35
马老师：回复价值观那就用预付账款科目代替！如果解答了你的疑问，请给老师五星好评！
2023-03-22 14:52:21
价值观：回复马老师 老师，如果用预付账款做，具体分录这么写
2023-03-22 15:08:08
马老师：回复价值观支付时，借预付账款，贷银存。每月分摊时借管理费用，办公费 贷预付账款！谢谢，请五星好评！
2023-03-22 15:26:14
价值观：回复马老师 那原来借管理费用，贷待摊费用，还有部分没有摊销的，还得补摊销余额，这么调？
2023-03-22 15:54:12
马老师：回复价值观你不是没有待摊费用科目吗？怎么之前用这个摊销了？如果是这样的全，把之前的凭证全部冲销掉。然后在把应该摊销的几个月合计起来一次摊销，剩余的正常摊销！
2023-03-22 16:23:24
价值观：回复马老师 这个是去年财务选择另一个财务制度有这个科目，我今年的是小企业会计准则，没有这个科目了，所以对于原有剩下的摊销为难
2023-03-22 16:37:30
马老师：回复价值观你的资产负债表和你的科目余额表的数字都能对着吗？你先查一下看剩余的待摊费用有没有体现在资产负债表里！
2023-03-22 16:52:29
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