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支付职工住房租金会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Lumeng 发表的提问：
请问，企业帮员工代付款项（比如房租），计提和支付时的会计分录怎么做？
借：其他应收款-xx员工 贷：银行
226楼
2023-03-05 15:39:00
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Lumeng：回复佟老师 我在看学堂里的内容，说会通过 “应付职工薪酬”？ 这个不知道当时怎么计提的
2023-03-05 15:50:18
Lumeng：回复佟老师 王侨老师的《会计基础》入门 精讲班 第五章——生产业务的账务处理 50分钟左右
2023-03-05 16:02:37
佟老师：回复Lumeng这个不是你帮员工代付的吗？还要收回只是你现在先帮他支付
2023-03-05 16:13:52
Lumeng：回复佟老师 我也是这样理解的啊，可是课堂里不是这么讲的，说要通过 应付职工薪酬，所以我把具体的课堂名称和时间也附上了
2023-03-05 16:29:43
佟老师：回复Lumeng抱歉，我看不到这个课程，我的理解是只是代付应该是我说的那样处理。除非企业为员工负担了费用才并入工资薪金
2023-03-05 16:48:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
员工离职支付的离职补偿金要怎么做会计分录呢？要经过应付职工薪酬科目吗？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-辞退福利 借；应付职工薪酬-辞退福利 贷；银行存款等科目
227楼
2023-03-06 12:43:23
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 白茶沐兰竹 发表的提问：
现实做账到底是做： 借：管理费用—工资 —社会保险费（单位） —住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬—工资 —社会保险费（单位） —住房公积金（单位） 借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费—应交个人所得税 其他应付款—社会保险费（个人） —住房公积金（个人） 借：应付职工薪酬—社会保险费（单位） —住房公积金（单位） 应交税费—应交个人所得税 其他应付款—社会保险费（个人） —住房公积金（个人） 贷:银行存款 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 还是：
你好 你上面的分录就可以这样来做的 。
228楼
2023-03-06 13:04:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
职工预支现金的会计分录
职工预支现金的会计分录
229楼
2023-03-06 13:25:51
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邹老师：回复爱笑的流沙借；其他应收款 贷；库存现金
2023-03-06 13:48:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 敏儿 发表的提问：
计提厂房租金分录？季度末一次性支付三个月房租，收专票
借制造费用贷预提费用
230楼
2023-03-06 13:38:59
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敏儿：回复暖暖老师 老师：现在没有预提这个科目了吧？季度末一次性支付房租，收的专票，这些都如何体现？计提的时候是按含税价格计提吗？能否写出1月，2月的计提分录？？3月支付时是否还需要计提呢？支付的分录分别是？？谢谢
2023-03-06 14:08:42
暖暖老师：回复敏儿计提时不含税的当然
2023-03-06 14:33:42
暖暖老师：回复敏儿借制造费用 贷预付账款这样
2023-03-06 14:45:21
暖暖老师：回复敏儿3月的不需要计提 支付时借预付账款 贷银行存款
2023-03-06 14:59:17
敏儿：回复暖暖老师 老师意思是只要1月和2月做计提，借 制造费用-租赁费 贷 应付账款--XX房东（因为我们预付比较少，直接用应付代替）3月份不用计提了？ 那么在第3月收到租金专票 ，并且支付租金，老师这个分录又如何处理？如果计提的时候是按含税价计提的，后面收到发票，付款时又如何冲销这税点？？谢谢
2023-03-06 15:15:58
暖暖老师：回复敏儿借制造费用 应交税费进项税额 贷预付账款
2023-03-06 15:29:57
暖暖老师：回复敏儿含税的你收到发票时冲初次就可以
2023-03-06 15:56:02
敏儿：回复暖暖老师 老师，为什么第3个月可以不用计提呢？支付的时候 借 应付账款-XX房东 借 应交税费 -增--进项税 贷 银行存款 如第3个月不计提，那么应付账款--XX房东这个科目岂不是借贷不相等了？前面计提了2个月，而支付的时候是3个月的金额？？
2023-03-06 16:24:55
暖暖老师：回复敏儿可以先计提，当月支付时再冲
2023-03-06 16:39:32
暖暖老师：回复敏儿不得，你再好好连环一下这个过程
2023-03-06 17:07:56
敏儿：回复暖暖老师 老师：能否写一下这个整个过程的分录呢？问了你这么多，我好像还是没有弄明白这过程
2023-03-06 17:18:03
暖暖老师：回复敏儿计提时 借制造费用 贷应付账款 这里含税最好计算
2023-03-06 17:38:32
暖暖老师：回复敏儿来了发票就是直接先冲红 再按照发票借制造费用 应交税费进项税额 贷应付账款
2023-03-06 17:55:47
暖暖老师：回复敏儿支付时 借应付账款 贷银行存款
2023-03-06 18:08:54
敏儿：回复暖暖老师 老师：来了发票先冲红，等于是冲红了前面计提的那两个月金额，然后在支付的时候按发票对应金额入制造费用，等于直接把第3个月的计提分录给免了，直接支付，是这个意思吗？
2023-03-06 18:37:19
暖暖老师：回复敏儿那我上边的你哪里不明白
2023-03-06 18:59:43
敏儿：回复暖暖老师 老师：你说来了发票先冲红，等于是冲红了前面计提的那两个月金额，然后在支付的时候按发票对应金额入制造费用，等于直接把第3个月的计提分录给免了，直接支付，是这个意思吗？
2023-03-06 19:24:24
暖暖老师：回复敏儿你可以三个月都计提的三个月
2023-03-06 19:49:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
公司付房租押金会计分录怎么做
你好，借；其他应收款，贷；银行存款等科目
231楼
2023-03-07 12:21:52
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会计学堂：回复邹老师 那付房租和物业管理费呢
2023-03-07 12:35:06
邹老师：回复会计学堂你好，借；管理费用——房租，物业管理费，贷；银行存款等科目
2023-03-07 12:53:02
会计学堂：回复邹老师 老师我按照所付的款一笔一笔做分录入会帐系统！资产负责表为什么显示不平衡
2023-03-07 13:08:10
邹老师：回复会计学堂你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额
2023-03-07 13:29:44
会计学堂：回复邹老师 你看得到图吗
2023-03-07 13:56:38
邹老师：回复会计学堂你好，你单位是什么原因未分配利润金额没有数据呢？
2023-03-07 14:25:44
会计学堂：回复邹老师 管理费用也要接转吗？
2023-03-07 14:44:43
邹老师：回复会计学堂你好，损益科目需要结转到本年利润，然后结转到利润分配——未分配利润才是的
2023-03-07 15:02:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Joyce 发表的提问：
老师，法人直接支付一年的房租。会计分录是否可以这么做？ 借：库存现金 9600 贷：其他应付款-法人 9600 借：预付账款-房租 9600 贷：库存现金 9600 当月分摊分录： 借：管理费用-房租 800 贷：预付账款-房租 800
您好！你前面那2个应该，借预付账款 贷其他应付款，然后借其他应付款 贷现金
232楼
2023-03-07 12:49:05
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Joyce：回复宋生老师 老师，情况是公司刚开业，公司账上没钱，是法人支付的房租。
2023-03-07 13:11:34
宋生老师：回复Joyce你好！这样的话，那么你的做法就是对的了。
2023-03-07 13:25:13
Joyce：回复宋生老师 我之前做的分录是： 借：预付账款-房租 9600 贷：其他应付款-法人 9600 没有加入库存现金，月底的时候发现现金流量表不对了。 老师，是不是法人借款预付房租的时候，库存现金必须带入进去？
2023-03-07 13:38:28
宋生老师：回复Joyce你好！其实不用，如果他付了，又还没有报销的时候，不用库存现金的。
2023-03-07 14:00:41
Joyce：回复宋生老师 老师，那这个的会计分录可以直接写成这样咯？ 借：预付账款-房租 9600 贷：其他应付款-法人 9600 当月分摊分录： 借：管理费用-房租 800 贷：预付账款-房租 800
2023-03-07 14:15:01
宋生老师：回复Joyce你好！可以的。可以这样。
2023-03-07 14:31:03
Joyce：回复宋生老师 对现金流量表有影响吗？本月的现金流入算8800，还是9600？800是本月支付的房租
2023-03-07 14:42:18
宋生老师：回复Joyce你好！没有。因为不涉及现金流。
2023-03-07 15:09:06
Joyce：回复宋生老师 预付账款剩下的8800，属于流动资产，不用体现在现金流量表里吗？
2023-03-07 15:34:02
宋生老师：回复Joyce你好！是的。不用，其实现金流量表，是现金和现金等价物流动数量的表格，没有涉及现金的项目，就不用在这里体现
2023-03-07 15:44:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 蓝溪 发表的提问：
公司员工原工资10000，每月支付时 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 7716 其他应付-社险 1100 其他应付-住房 1100 应交税费-个税 84 计提时： 借：管理费用-社险 2670 管理费用-住房 1100 贷：应付职工薪酬-社险 2670 应付职工薪酬-住房 1100 缴纳时： 借：应付职工薪酬-社险 2670 其他应付-社险 1100 应付职工薪酬-住房 1100 其他应付-住房 1100 贷：银行存款 5970 2019.12月开始只发工资3000元，社会保险-个人部分先垫付，应该怎样做账？
借应付职工薪酬-工资3000 贷银存 个人部分你单位垫付的是吗 借应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款 贷银存
233楼
2023-03-07 13:01:54
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蓝溪：回复郭老师 12月工资还是按照1万元计提做账，发工资时只发3千元，怎样做账？
2023-03-07 13:37:46
郭老师：回复蓝溪借管理费用-工资1万，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存3000 借应付职工薪酬-社保2670/公积金1100 其他应收款 贷银存
2023-03-07 13:54:41
蓝溪：回复郭老师 每月1万工资时，计提个税84，12月只发3千工资但计提1万，个税怎样做账？
2023-03-07 14:08:48
郭老师：回复蓝溪借管理费用-工资1万，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存3000，应交税费84 借应付职工薪酬-社保2670/公积金1100 其他应收款 贷银存
2023-03-07 14:36:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
员工离职其相关的会计分录如下：借：应付职工薪酬---xxx贷：库存现金 这是支付时的会计分录，开始肯定要计提吧，要不应付职工薪酬冲不掉
是的，要先计提的 借：管理费用--辞退福利 贷：应付职工薪酬--辞退福利
234楼
2023-03-07 13:17:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
请问公司包住，公司支付支付宿舍的租金需要通过应付职工薪酬核算吗？
是的，需要通过应付职工薪酬
235楼
2023-03-07 13:38:59
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哭泣的电灯胆：回复maize老师 那之前入账的时候直接做了管理费用-福利费用，这个要调整嘛
2023-03-07 13:53:15
maize老师：回复哭泣的电灯胆管理费用-福利费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷库存现金
2023-03-07 14:22:19
哭泣的电灯胆：回复maize老师 之前的需要调整过来吗？
2023-03-07 14:49:40
maize老师：回复哭泣的电灯胆你之前做啥，没有通过 应付职工薪酬吗，反结账进去加下
2023-03-07 15:02:44
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开转账支票预付厂房租金会计分录编制包含二级明细科目
开转账支票预付厂房租金会计分录编制包含二级明细科目
236楼
2023-03-08 12:50:53
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借预付账款 ～租金 贷银行存款
2023-03-08 13:13:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
为职工支付的房租费用，银行存款那里的现金流选择：支付给职工以及为职工支付的现金，这样是正确的吗？
是的，是计入：支付给职工以及为职工支付的现
237楼
2023-03-08 13:09:36
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 久伴 发表的提问：
请问在支付应付职工薪酬——住房公积金时，借贷方向是什么？ 和计提时一样吗
您好，缴纳公积金时的分录： 借：应付职工薪酬-住房公积金 其他应收款（个人负担的社保和住房公积金） 贷：银行存款
238楼
2023-03-08 13:35:59
全部回复
久伴：回复微微老师 老师，应付职工薪酬-住房公积金属于费用还是？
2023-03-08 13:49:14
微微老师：回复久伴您好，属于费用；也可以这样入管理/销售/制造费用-公积金
2023-03-08 13:59:54
久伴：回复微微老师 好的， 老师，单独的应付职工薪酬属于负债是吗
2023-03-08 14:12:40
微微老师：回复久伴是的，属于负债，其实怎么入，是看企业的科目设置，和计提的分录如何做。
2023-03-08 14:31:43
久伴：回复微微老师 哦哦！谢谢老师，我明白了
2023-03-08 14:54:11
微微老师：回复久伴不用客气，祝您工作顺利，生活愉快，如果老师的回复让您满意，记得给个五星好评哟
2023-03-08 15:13:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 寒冷的太阳 发表的提问：
财务会计：借：住房公积金1 应付住房公积金1 贷：零余额用款额度2 预算会计：基本支出2 资金结存一零余额用款额度2 这样分录对吗
您好，财务会计：借：住房公积金1 应付住房公积金1 贷：零余额用款额度2 预算会计：借：基本支出2 贷；资金结存一零余额用款额度2 这样的分录是对的。
239楼
2023-03-09 12:32:08
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ yi 发表的提问：
代扣款项：借：应付职工薪酬——工资、奖金、津贴和补贴 贷：其他应付款——职工房租 其他应收款——代垫医药费这个会计分录，怎么理解？
你好，这个是发工资的凭证吧？ 借应付职工薪酬是应发工资薪酬 贷其他应付款-职工房租，就是扣回公司代垫代付的房租费， 贷其他应收款-代垫医药费是公司代垫付的医药费收回，
240楼
2023-03-09 12:39:05
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