紫藤老师：回复要减肥的金鱼住房公积金是应付职工薪酬-住房公积金

王瑞老师：回复caTToiin分录 上交时 借 应付职工薪酬 －公积金 －社会保险金 应交税费应交个人所得税 贷 银行存款

L.：回复玲老师 要先计提是吗？

玲老师：回复L.你好 是的 要计提 分录 的 不然账不平

心诚：回复文静老师 因为这个员工欠老板的钱，老板现在不发他工资，等年底时再一块清算，老板垫付的社保还没报销，员工月工资9千（含社保），那我等10月份时要做分录1、缴纳社保时，借：应付职工薪酬-（单位承担的部分）社会保险费578.88 其他应收款-（个人承担部分）社会保险费399.24 贷：其他应付款-老板垫付978.12 2、缴纳公积金时：应付职工薪酬-（单位承担部分）公积金360 其他应收款-（个人承担部分）公积金360 贷：银行存款720 对吗？等年底发完工资时，我再做借：应付职工薪酬-工资9000贷：其他应收款-（个人）社保399.24其他应收款-公积金（个人）360贷：银行存款8420.76，对吗？

文静老师：回复心诚逻辑没问题，老板垫付时，应该有银行流水，你这个账上没有体现

小桔子：回复bamboo老师 关键没有计提租金，我看账务是借管理费用租金贷银行存款

bamboo老师：回复小桔子然后租金按月摊销 借：管理费用 贷：其他应付款

小桔子：回复bamboo老师 之前没有摊销的怎么办，直接付款时就是借管理费用贷银行存款

bamboo老师：回复小桔子是每个月按月支付的么

小桔子：回复bamboo老师 是的呢，这个有问题么

bamboo老师：回复小桔子如果按月支付的时候就收到发票 那可以这样写 借管理费用贷银行存款

庄：回复月月老师 噢，就是必须工资也是计提当月并当月发放是吗？那我们公司是计提并发放上月的工资，社保和公积金是当月的，这样的话分录可以怎么做呢？

月月老师：回复庄你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—个人社保 应交税金—个所税 借：其他应付款—个人社保 管理费用—单位社保 贷：银行存款

n55！w：回复meizi老师 借什么贷什么

meizi老师：回复n55！w你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

王瑞老师：回复俊秀的蚂蚁你好，借：事业支出——社保 ——公积金

亮晶晶：回复何老师 老师，我们单位是把418元公积金的钱加入工资了，然后扣掉836元公积金，余额就是实发工资了，那单位部分418元是不是在发放工资时 借应付职工薪酬-公积金（单位） 贷:银行存款 计提时，借管理费用－公积金（单位） 贷:应付职工薪酬－公积金（单位） 可以这样做吗

何老师：回复亮晶晶对，你这样理解是对的

亮晶晶：回复何老师 好的，谢谢老师

何老师：回复亮晶晶不用客气，很高兴回答你的问题