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会计电算化预收冲应收操作
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 忧伤的时光 发表的提问：
电商平台的提现没有做收入而是挂了 其他应付款-法人名字，挂了500多万。现在有进项发票回来了，我能冲减其他应付款-法人名字 吗？会计分录： 借：其他应付款，贷：主营业务收入 应交税费销项税额。会不会有税务风险，这样操作。
你好 ；  这个提现是 提现到老板个人卡去了吗？    可以的。如果你之前有 老板的其他应付款你可以去冲这个； 做了之后你跟老板写一个情况说明 描述清楚 老板代收收入   冲抵其他应付款欠款金额。这样来证明  
256楼
2023-03-15 13:04:08
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忧伤的时光：回复meizi老师 不是，之前是直接入了公司账户的，外账公司不做收入，是这样入的分录，借：现金 贷：其他应付款-法人 然后 借：银行存款 贷：现金
2023-03-15 13:21:58
忧伤的时光：回复meizi老师 之前没有进项发票，导致其他应付款款金额滚到了500多万，我现在能让供应商开票进来，打算做收入，冲掉其他应付款
2023-03-15 13:33:01
meizi老师：回复忧伤的时光 你好 ；    这样不对哦。  你要调整借：其他应付款，贷：主营业务收入 应交税费销项税额 ； 这样会延迟报税； 肯定会有问题的  
2023-03-15 13:47:35
忧伤的时光：回复meizi老师 想请教老师，我这样操作行不行，如果要操作，是不是要证明老板的这些款是代收的收入，所以要冲他的其他应付款金额
2023-03-15 14:10:15
忧伤的时光：回复meizi老师 那我要怎么操作，以前的会计已经这样操作了，我想冲老板的其他应付款 
2023-03-15 14:23:50
meizi老师：回复忧伤的时光 你好 ；    那你就直接冲就行了。  其他应付款，贷：主营业务收入 应交税费销项税额  ；这是长期造成的； 我建议你考虑下风险； 这个 真的查到会罚款的   
2023-03-15 14:34:18
忧伤的时光：回复meizi老师 我就是担心风险，不敢这样操作冲。毕竟是以前造成的
2023-03-15 14:49:33
meizi老师：回复忧伤的时光你好； 现在你也得调整出来的； 不能一直不处理的； 把之前的 错误的调整下； 之后按正确的做就行了。  避免你长期担心   
2023-03-15 15:15:41
忧伤的时光：回复meizi老师 老师有其他方法吗，降低风险的方法。
2023-03-15 15:37:14
忧伤的时光：回复meizi老师 那我就做： 借：其他应付款，贷：主营业务收入 应交税费 冲掉是吗？
2023-03-15 15:51:30
meizi老师：回复忧伤的时光你好； 现在就得按我说的     尽快去调整之前的；在税务局发现之前去调整好补税 ；  之后按正常去处理   
2023-03-15 16:17:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 现实的音响 发表的提问：
我在2018年做了其他应收款，2019年做了调整了预算会计，借.资金结存 贷，财政拨款结转。2020年其他应收款冲了办公费，所以财务会计我是借，办公费 贷，其他应收款。预算会计是借办公费 贷，资金结存 那财政拨款结转这个科目怎么搞
你好，同学。 预算会计是 借 支出类 贷 资金结存 结转，你是将你的 借 累计盈余 贷 办公 费 借 财政拨款结转 贷 支出类
257楼
2023-03-15 13:23:59
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现实的音响：回复陈诗晗老师 结转这笔是年末做还是怎么样，结转这笔没看懂是为啥这么操作
2023-03-15 14:00:44
陈诗晗老师：回复现实的音响期末处理，每月末 处理的。 就是将你的费用支出结转到净资产科目
2023-03-15 14:15:52
现实的音响：回复陈诗晗老师 为啥月末要处理，将费用转到净资产
2023-03-15 14:28:36
现实的音响：回复陈诗晗老师 如果按你的科目结转，那不就是重复增加了费用
2023-03-15 14:49:03
陈诗晗老师：回复现实的音响哪里重复了，请你告诉我
2023-03-15 15:01:57
现实的音响：回复陈诗晗老师 结转你是， 借，累计盈余 贷，办公费 借，财政拨款结转 贷，办公费 这个办公费连续两次呀
2023-03-15 15:31:13
现实的音响：回复陈诗晗老师 财政拨款结转这个科目应该如何做，应该不动他，还是按照你的分录来
2023-03-15 16:00:34
陈诗晗老师：回复现实的音响一个财务 会计一个预算会计。 你上面发生费用是财务 和预算同时处理了的。
2023-03-15 16:18:39
现实的音响：回复陈诗晗老师 是这样的，还了以后财务会计如下 借，办公费 贷，其他应收款 预算会计我是如下 借，办公费 贷，资金结存 我发现财政拨款结转尚未做分录，接下来应该如何处理财政拨款结转这个分录，是不需要做，还是应该如何处理？
2023-03-15 16:31:11
陈诗晗老师：回复现实的音响预算会计你不是费用，是用支出科目 体现。 用上面的结转分录
2023-03-15 16:57:06
现实的音响：回复陈诗晗老师 那我结转是 借，累计盈余 贷，支出 借，财政拨款结转 贷，支出 累计盈余这个科目应该改成累计结转吧，还是其他科目
2023-03-15 17:19:42
陈诗晗老师：回复现实的音响借 累计盈余 贷 办公 费 借 财政拨款结转 贷 支出类 月末是累计 结转，年末累计盈余
2023-03-15 17:42:14
现实的音响：回复陈诗晗老师 借，累计盈余 贷，办公费 是财务会计嘛 借，财政拨款结转， 贷，支出 是预算会计嘛
2023-03-15 18:03:19
现实的音响：回复陈诗晗老师 所以这笔，我应该放在年末做是嘛
2023-03-15 18:32:20
陈诗晗老师：回复现实的音响你月末要出具报表，你结转每月末都是要做的。 只是累计盈余你是年末才用到。
2023-03-15 18:42:29
现实的音响：回复陈诗晗老师 那我这个月的账务应该是如何处理
2023-03-15 19:03:10
现实的音响：回复陈诗晗老师 你发的科目，第一笔是结转财务会计，第二笔是结转预算会计嘛
2023-03-15 19:24:36
陈诗晗老师：回复现实的音响借，累计结转 贷，办公费 是财务会计嘛 借，财政拨款结转， 贷，支出 月末结转
2023-03-15 19:53:38
现实的音响：回复陈诗晗老师 所以，这个月我的账务处理应该是 财务会计如下， 借，费用 贷，其他应收款 借，累计盈余 贷，费用 预算会计如下， 借，支出 贷，资金结存 借，财政拨款结转 贷，支出
2023-03-15 20:05:54
陈诗晗老师：回复现实的音响没问题，完全 正确了的
2023-03-15 20:29:41
现实的音响：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师了
2023-03-15 20:56:51
陈诗晗老师：回复现实的音响不客气，祝你工作愉快。
2023-03-15 21:23:30
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 甜蜜的大船 发表的提问：
预算会计的其他应收款怎么处理
借，其他应收，贷方写你怎么来的
258楼
2023-03-16 12:35:36
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
老师，像行政单位会计，原预存3000元电费当时未能开发票，收据入账计入其他应收款-电费，后每月开来电费发票冲其他应收款-电费，这月原预存余额余下200元，这月开来电费发票500元，原预存电费不足应补交300元电费，但电业局余额比我们多100元，实际补交这月电费200元。请问老师这样怎么做账？
同学你好，财务会计借业务活动费用500贷其他应收款200 银行存款等200 其他收入100
259楼
2023-03-16 12:57:04
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阳光明媚：回复波德老师 老师，其他收入以后需要上交国库吗？
2023-03-16 13:42:07
阳光明媚：回复波德老师 实际我们没有收到这个，到时怎么上缴国库呢？
2023-03-16 14:06:54
波德老师：回复阳光明媚先和电力公司对账产生差异的原因是什么
2023-03-16 14:18:33
阳光明媚：回复波德老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 14:30:21
波德老师：回复阳光明媚不客气，祝你工作顺利
2023-03-16 14:45:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Justin 发表的提问：
会计电算化是啥老师？？
会计电算化是指以电子计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用
260楼
2023-03-16 13:12:13
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Justin：回复紫藤老师 好吧，和现在的有区别吗
2023-03-16 13:38:35
紫藤老师：回复Justin基本没有太大变化的
2023-03-16 13:57:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 落花情 发表的提问：
会计电算化做题，以帐套主管11王方的身份进行基础档案设置，操作员11，密码1，帐套555，会计年度2017，日期2017-01-01'，麻烦老师指点一下 这个不会
您好，您以帐套主管11王方的身份进行登录，之后再点3基础设置，进行相关项目设置就行了。
261楼
2023-03-16 13:20:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 酷炫的奇迹 发表的提问：
您好！请问事业单位会计：预算会计的资金结存=财务会中的现金+银行存款+应收、预付－应付、预收，这公式成立吗？
如果说没有其他的资产或者是折旧，摊销的话，这个公式是成立的。
262楼
2023-03-19 14:32:48
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酷炫的奇迹：回复陈诗晗老师 有折旧的。
2023-03-19 15:00:12
陈诗晗老师：回复酷炫的奇迹那你这个折旧这些也要加进去的呀，因为这些也是属于权责发生制下处理的，但是收付实现这里面没有处理。
2023-03-19 15:24:05
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
在金蝶k3应收款管理做账时发现填的增值税录入信息有误，就进行了反初始化操作，会对后面的操作和之前的数据有影响吗？
你这没结账之前没有影响的，同学
263楼
2023-03-19 14:43:18
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
接收电子承兑怎么操作？
进去网银，进去电子汇票界面，接收
264楼
2023-03-19 14:54:53
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ， 发表的提问：
收到电子承兑如何操作
你好 收到电子承兑后可以向银行办理贴现
265楼
2023-03-19 15:20:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 不会游泳的鱼 发表的提问：
老师,出口货物的港杂费和提单电文费应该算在那个科目，可以冲减预收账款？
可以计入公司的出口业务的成本，不能冲减预收账款，预收账款是需要做免税的收入
266楼
2023-03-20 12:23:55
全部回复
不会游泳的鱼：回复江老师 当时计入预收时是按FOB价来算的，但是客户和我们签的合同是CIF价，我当时产生的保费和海运费都冲减了预收账款，这样做对？老师能帮我分析一下账本上面的是否正确！如果把港杂费和提单电文费做在预收里，那相当于预收就是负数公司亏损了？
2023-03-20 12:40:15
江老师：回复不会游泳的鱼如果是CIF，就是出港公司不在负担费用，就是出港口后的费用，可以是代收人付款。
2023-03-20 13:06:49
不会游泳的鱼：回复江老师 代收人那应该是客户承担？如果是客户承担我是不是要冲减预收？我的账本明细您看了？是否正确？
2023-03-20 13:21:19
江老师：回复不会游泳的鱼正常预收账款应该是正数，就是提前收到的货款，如果是负数，就是需要核实具体的数据是否正确，还是公司少收钱了？
2023-03-20 13:41:19
不会游泳的鱼：回复江老师 1、第1笔收款$7925.27，第2笔收款$10000,第3和收款$6600，这个收款汇率都是按每月第1个工作日来确定的 2、我当时确认的收入应该按CIF价还是FOB价来确认呢？ 3、港杂费和提单电文费是否要冲减预收账款还是作为销售费用来确认？ 4、收到客户的款$24529.27现在全部已经收回，您看一下我的账本明细？谢谢，就是港杂费和提单电文费不知道做在哪个科目现在
2023-03-20 14:06:29
江老师：回复不会游泳的鱼一、对于第一个问题，是对的。 二、对于是按CIF还是按FOB，这个根据合同确定。 三、这个费用也是根据合同（CIF还是FOB）进行确认是冲预收账款，还是做收入 四、这个看具体此笔业务的销售合同处理。
2023-03-20 14:22:54
不会游泳的鱼：回复江老师 销售合同上面有是按CIF还是按FOB价确认收入？那里可以看出来？老师能帮我看一下？我们这个是第1单，之前没做过，还请见谅！
2023-03-20 14:40:31
江老师：回复不会游泳的鱼这个合同是CIF计价。看到合同金额的地方
2023-03-20 15:10:08
不会游泳的鱼：回复江老师 是的，我们的合同是CIF价，但是确认收入我们是按FOB价的，退税也是FOB价啊，现在我已经按FOB价确认收入了，怎么处理？
2023-03-20 15:32:33
江老师：回复不会游泳的鱼直接说具体的数据，才能帮助处理，你说合同价是多少，做收入的价是多少，以及应该代收代付的港杂费保险费等数据
2023-03-20 16:01:26
不会游泳的鱼：回复江老师 1、合同上面FOB价$19262.27 海运费$5234 保费$33 2、我确认收入是人民币19262.27*6.8482 支付保费218.47 海运费35173元 3、现在支付的港杂费人民币5574 提单电文费人民币190
2023-03-20 16:23:02
江老师：回复不会游泳的鱼由于上述的合同是CIF，因此确认收入的金额是24529.27美元 至于其他的全部属于成本。如货物的成本，保险费、港杂费。
2023-03-20 16:35:23
不会游泳的鱼：回复江老师 1、如果是按CIF来确认收入，那产生的海运费和保费不是也要冲减收入的？那为什么还要以CIF来确认收入 2、如果按CIF来确认收入，怎么补救？ 3、如果以FOB价来确认会有什么问题？ 4、那现在港杂费和电文费现在到底做什么合适？
2023-03-20 17:03:31
江老师：回复不会游泳的鱼1、如果是按CIF来确认收入，那产生的海运费和保费是做成本片是。为什么还要以CIF来确认收入，因为合同是CIF的 2、如果是按CIF做收入，就是看你们自己的申报报关单，如果说报关单没有报24529.27美元的收入，只能将差额按国内销售处理的，需要交增值税的 3、如果是FOB价确认收入，属于公司少确认收入了。 4、实际支付的港杂费电文费属于公司的成本
2023-03-20 17:27:54
不会游泳的鱼：回复江老师 1、报关单上面是按24529.27来申报的，我们收到的款也是这个数！ 2、实际支付的港杂费电文费属于公司的成本，成本不是应该购进的货物专票才可以做成本？ 3、港杂费电文费可以做销售费用？ 4、这个是网上的答疑和您说的不一样，现在有点蒙圈了！
2023-03-20 17:48:42
江老师：回复不会游泳的鱼一、那就是货款收少了。 因为合同的金额是24529.27美元。 二、这个属于公司的成本。 三、因为你们是CIF价，因此这个属于成本，不是属于公司承担的销售费用。 四、但你们这个合同不是FOB计价的。是CIF价计算的。就是到岸价
2023-03-20 18:15:25
不会游泳的鱼：回复江老师 按那种形式来确认收入国家有具体文件吗？我看有的老师说是按FOB价来确认收入的！
2023-03-20 18:44:08
江老师：回复不会游泳的鱼按FOB价确认收入是FOB价签订的合同
2023-03-20 19:05:18
不会游泳的鱼：回复江老师 那老师，我们出口一单，只申报免税不退税可以？这个怎么操作？是不是就相当于视同内销要交税？
2023-03-20 19:21:52
江老师：回复不会游泳的鱼这个与视同内销还不一样。这个属于出口免抵退税。享受了免交出口业务的销项税，可以抵进项税，但由于公司没有进项税留抵税额，最后没有退税。 视同内销业务，就是不享受出口业务的免交销项税，需要计算销项税，由于没有进项税抵扣，需要交销售的销项税
2023-03-20 19:46:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ k1 发表的提问：
应收账款，预算会计要不要做处理
你好，应收账款，预算会计不要做处理
267楼
2023-03-20 12:31:45
全部回复
k1：回复紫藤老师 收到款后怎么，借：资金结存，贷：事业预算收入 对吗
2023-03-20 12:57:34
紫藤老师：回复k1借银行存款 贷应收账款
2023-03-20 13:23:19
k1：回复紫藤老师 预算会计，还是不做账务处理吗
2023-03-20 13:33:45
紫藤老师：回复k1预算会计，不做账务处理
2023-03-20 13:53:52
k1：回复紫藤老师 这样事业收入比预算收入要多是吧 月底最后一天夸月
2023-03-20 14:19:48
紫藤老师：回复k1事业收入比预算收入要多
2023-03-20 14:46:19
婷婷老师
职称：,税务师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 2591560757 发表的提问：
第一季度预提的是成本，本月有收入没有成本，亏损想冲之前预提的成本，这样可以操作吗
可以，实际发生了就可以
268楼
2023-03-20 12:46:27
全部回复
2591560757：回复婷婷老师 这成本是虚的，因为我们公司收入不确定性，不是每个月都有，为了少交点税先做预提
2023-03-20 13:07:35
婷婷老师：回复2591560757那你就合理算了弄
2023-03-20 13:22:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 生动的大船 发表的提问：
预算会计冲预交水费会计分录怎么做？
你好，同学。 预算会计是收付实现制，并不存在 冲什么预交，他是交的时候直接计了支出了
269楼
2023-03-20 13:00:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ YoungLee 发表的提问：
您好，预付整年的房租。每月计提，到11月收到租金发票。现金支付的，这样中间用的会计分录。预付。借：预付账款 贷：库存现金。计提：借：管理费用——租金。贷：其他应收款-租金。收到票：借：其他应收款-租金。我收到发票这样操作对吗？
你好 可以这么做的
270楼
2023-03-20 13:14:58
全部回复
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