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会计电算化预收冲应收操作
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ YoungLee 发表的提问：
您好，预付整年的房租。每月计提，到11月收到租金发票。现金支付的，这样中间用的会计分录。预付。借：预付账款 贷：库存现金。计提：借：管理费用——租金。贷：其他应收款-租金。收到票：借：其他应收款-租金。我收到发票这样操作对吗？
你好，预付整年的房租。 借：预付账款 贷：库存现金。 借：管理费用——租金，贷预付账款 收到专票， 借应交税费－－应交增值税（进）贷预付账款
271楼
2023-03-21 12:44:26
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YoungLee：回复庄老师 是普票，1月付，11月才开发票
2023-03-21 13:11:01
YoungLee：回复庄老师 我是这样填的。
2023-03-21 13:34:51
庄老师：回复YoungLee你好，一般这个一年内不用长期待摊费用，
2023-03-21 14:00:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
预缴电费：预缴时：借记其他应收款；贷记:零余额；发票到了时候：借记:支出；贷记：其他应收款。这两笔分录预算会计都没有体现，那预算会计的零余额就平不了怎么办呢？ 如果发票到了,财务会计：借记:支出；贷记：其他应收款。预算会计：借记支出，贷记零余额。但是预交的钱和实际产生的钱不一样，可能有剩又怎么办呢。
你这个在缴纳的时候，你的零余额就减少了呀，不存在不平的问题。
272楼
2023-03-21 12:57:21
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陪你考证的初级班主任：回复陈诗晗老师 缴纳的时候预算会计没有做分录哒 财务会计零余额是减少了，但预算会计没有反应啊
2023-03-21 13:34:28
陈诗晗老师：回复陪你考证的初级班主任你这个预算会计本身就是收付实现制，你在支付的时候就已经放到你对应的支出科目呀。
2023-03-21 13:59:46
陪你考证的初级班主任：回复陈诗晗老师 那职工从零余额账户借款怎么处理呢 借钱的时候：财务会计借方:其他应收款；贷方：零余额；预算会计不做。报销冲账的时候财务会计：借方支出；贷方:其他应收款；预算会计:借方：支出；贷方：零余额。是这样么
2023-03-21 14:16:39
陈诗晗老师：回复陪你考证的初级班主任预算会计直接在支付的时候，就是借事业支出贷资金结存零余额账户用款额度。
2023-03-21 14:40:04
陈诗晗老师：回复陪你考证的初级班主任预算会计是收付实现制，它在支付的时候就直接放了支出。你前面的财务会计处理没问题是对的。
2023-03-21 14:59:47
陪你考证的初级班主任：回复陈诗晗老师 但是如果借了钱当年没有冲销或者还的话 我预算会计就不能摆支出 那零余额就不能是0了呀
2023-03-21 15:27:38
陈诗晗老师：回复陪你考证的初级班主任那之所以没有变为零，是因为你预算会计这边支出做少了，你按照差错调整把它调整了。
2023-03-21 15:37:49
陪你考证的初级班主任：回复陈诗晗老师 我调整了可以是零 但我的预算会计的支出是不是就不符合事实 虚多了 因为这笔借款是年底借的 还没来得及冲账或者归还 我做了支出明年就不能做了
2023-03-21 15:55:32
陈诗晗老师：回复陪你考证的初级班主任并没有啊，预算会计他本身就是收付实现制里，再给钱的时候就放到之处了，并不一定要等报销的时候。
2023-03-21 16:18:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣喜的往事 发表的提问：
我这个在做会计电算化
你好 ； 你具体是想问什么
273楼
2023-03-21 13:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 学堂用户ykfp3y 发表的提问：
其他应收款回收的是票据，预算会计怎么记账
你好，这个不用做预算会计。
274楼
2023-03-22 12:31:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 有魅力的大船 发表的提问：
会计入账是在电脑上操作吗，
你好，如果用财务软件就是的
275楼
2023-03-22 12:49:36
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有魅力的大船：回复吴月柳 如果这个月的报销单这个月没有入账，下个月入账怎么办呀
2023-03-22 13:11:06
吴月柳：回复有魅力的大船下个月补做就可以了
2023-03-22 13:27:53
有魅力的大船：回复吴月柳 会有什么影响
2023-03-22 13:55:53
吴月柳：回复有魅力的大船影响当月利润情况不准确
2023-03-22 14:21:19
有魅力的大船：回复吴月柳 目前没有利润有什么影响吗
2023-03-22 14:46:58
吴月柳：回复有魅力的大船报销单是费用当然有影响
2023-03-22 15:01:42
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ liu 发表的提问：
老师，您好，我司收到客户背书给我司的一张电子银承汇票。关于电子银承汇票的操作，我司是不是要先在网银上操作确认签收信息后，才能再背书给供应商？具体应如何操作？
先在网上确认签收，这张票据就属于你们的所有权了，再进行背书转让
276楼
2023-03-22 12:59:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
应收冲预收分录咋做？
您好！借“预收账款，贷应收账款就可以了。
277楼
2023-03-22 13:08:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ YoungLee 发表的提问：
您好，预付整年的房租。每月计提，到11月收到租金发票。现金支付的，这样中间用的会计分录。预付。借：预付账款 贷：库存现金。计提：借：管理费用——租金。贷：其他应收款-租金。收到票：借：其他应收款-租金。我收到发票这样操作对吗？
预付。借：预付账款 贷：库存现金 每月确认费用 借：管理费用——租金。 贷：预付账款
278楼
2023-03-23 12:53:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 元一 发表的提问：
请教汪老师，公司业务的两个员工分别打款公户两笔款，以前做代收处理，但发票开给了客户，目前一个资金已经原路返回，还有一个暂时没动，是不是要红冲以前的预收，然后把开票给客户的预收改为应收处理
之前退回去的那个做预收红冲 然后收到公司的钱，充预收就行。
279楼
2023-03-23 12:59:27
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元一：回复郭老师 退款红冲预收即可，但还有一个预收款有部分已经变成了客户发票开出，冲了预收，目前只有把客户开票冲预收的红冲，然后再做成应收，这样吧
2023-03-23 13:49:39
郭老师：回复元一你好，可以的。
2023-03-23 14:08:23
元一：回复郭老师 为么不能直接冲，预收对应应收，而是要先红冲，麻烦很多，昨天那个老师说是影响本年累计数，影响汇算清缴
2023-03-23 14:31:36
元一：回复郭老师 还有小规模季度申报，随便冲在哪个月都可以吧
2023-03-23 14:58:46
郭老师：回复元一借应收账款贷，预收账款这么做。
2023-03-23 15:16:05
郭老师：回复元一哪个月都可以。
2023-03-23 15:33:43
元一：回复郭老师 这样直接冲，老师说影响汇算清缴
2023-03-23 16:03:14
郭老师：回复元一你好影响汇算清缴的哪里 他不涉及损益
2023-03-23 16:27:27
元一：回复郭老师 本年累计数
2023-03-23 16:51:22
元一：回复郭老师 发生额
2023-03-23 17:07:00
郭老师：回复元一应收预收是往来科目 不影响利润
2023-03-23 17:28:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 杨美汐 发表的提问：
实际工作中应收账款和预收账款，应付账款和预付账款，既然已设置了预收和预付，，那还会不会出现应付借方和应收贷方呢？
你好，实务中也有可能出现这种问题
280楼
2023-03-23 13:12:00
全部回复
杨美汐：回复庄老师 哪些情况会出现
2023-03-23 13:46:31
庄老师：回复杨美汐应收账款贷方有余额，一错账，二，客户支付预付款
2023-03-23 14:11:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
我把预收和应收这样冲抵，会不会影响到了我利润表里的营业收入
你好，这是往来账，不影响营业利润
281楼
2023-03-26 17:36:09
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 米妮的世界 发表的提问：
在企业实际操作中，计算净资产收益率，净资产用期末数还是用期初期末平均数？小企业会计准则，一般纳税人，民营文化公司
用期初期末平均数
282楼
2023-03-26 17:47:29
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 潇洒的故事 发表的提问：
单位先代个人交水电费： 借：其他应收款 10 贷：库存现金 10（财务会计）。预算会计不做分录 下个月从工资中扣回： 财务会计分录 借：单位管理费用 50 贷：其他应收款 10 银行存款 40 预算会计分录： 借：事业支出 40 贷：资金结存 40 预算会计少了10，对吗？
你第一个分录，预算会计需要做分录 借：事业支出 贷：资金结存
283楼
2023-03-26 17:57:32
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 纯情的画板 发表的提问：
行政单位，2018年有一笔本应记其他应收款的2000元款项被计成了社保费，2018年账已结转，2019年收回该笔其他应收款，但账面上其他应收款无金额，无法冲销，财务会计和预算会计分别应该怎么做？
你好！ 财务会计： 借：银行存款 贷：累计盈余 预算会计做分录 借：资金结存…货币资金 贷：财政拨款结余
284楼
2023-03-26 18:05:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 未来可期蓝天白云 发表的提问：
政府会计制度中，小规模纳税人销售应税资产或提供劳务时，财务会计的事业收入或经营收入与预算会计的事业预算收入或经营预算收入会出现数额不一致的情况
你好！ 是的，事业收入或营业收入是不含税金额
285楼
2023-03-26 18:26:59
全部回复
蒋飞老师：回复未来可期蓝天白云事业预算收入或经营预算收入是含税金额的
2023-03-26 19:04:46
未来可期蓝天白云：回复蒋飞老师 这个我知道，就是说这两个数可以不一致么？
2023-03-26 19:19:07
蒋飞老师：回复未来可期蓝天白云你好！ 可以的
2023-03-26 19:36:30
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