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个人承担部分社保会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 崔毛毛 发表的提问：
公司承担个人部分的社保，这部分加入工资计算个人所得税，计算时，要不要扣除公司承担个人社保部分。
你好 计入了工资 在工资扣除 是需要减去的
61楼
2022-12-25 15:53:59
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崔毛毛：回复meizi老师 前提是个人社保公司承担，也要扣除吗
2022-12-25 16:21:56
崔毛毛：回复meizi老师 税屋文件里面说，计算个税不扣除这部分社保（公司承担的个人社保）
2022-12-25 16:37:42
meizi老师：回复崔毛毛你好 你不是已经把这个金额加在了工资里面了吗 所以你就需要后面缴纳的时候还得做一笔扣工资的。 所以就扣个人社保发放工资的时候
2022-12-25 17:04:14
崔毛毛：回复meizi老师 老师，可以推荐一下税务文件
2022-12-25 17:30:26
meizi老师：回复崔毛毛你好 是的 你如果直接做营业外支出 去体现 肯定不能扣除了。 税务文件这边我没有 你需要去税务局官网看看
2022-12-25 17:46:51
崔毛毛：回复meizi老师 工资是,8000 公司应承担个人的社保410.41。 （8000+410.41-5000）*3%=102 8000-102=7898实发工资
2022-12-25 18:01:22
崔毛毛：回复meizi老师 不计入营业外支出
2022-12-25 18:16:18
崔毛毛：回复meizi老师 着急在线等
2022-12-25 18:27:07
meizi老师：回复崔毛毛你好 那你就把这个社保部分 意思就是给员工工资里面去 然后在从工资里面去扣就行了
2022-12-25 18:52:34
崔毛毛：回复meizi老师 上面的工资计算没问题楼，谢谢
2022-12-25 19:09:00
meizi老师：回复崔毛毛嗯 其实就是这样来 相当于把钱给员工工资里面去 到时在扣除就行了
2022-12-25 19:24:51
崔毛毛：回复meizi老师 恩，感谢
2022-12-25 19:50:46
meizi老师：回复崔毛毛不客气 帮到你就好
2022-12-25 20:09:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ NAN 发表的提问：
社保扣款公司承担部分会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
62楼
2022-12-26 15:38:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ???????? 发表的提问：
计提工资分录：借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 其他应收款-社保（个人承担的部分）计提社保分录：借：其他应收款-社保（个人承担部分） 管理费用-社保（公司承担部分）贷：应付职工薪酬-社保缴纳社保分录：借：应付职工薪酬-社保（公司部分）应付职工薪酬-福利费（个人缴纳部分公司承担） 其他应收款-社保 贷：银行存款发放工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-社保（个人承担部分）这几个分录怎么做才正确？麻烦把正确分录发下
您好，请参考以下分录，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
63楼
2022-12-26 15:45:01
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.8w
引用 @ yolanda59 发表的提问：
单位部分社保个人承担怎样做分录
缴纳时，借：管理费用-职工福利费 管理费用-社保 贷：银行存款
64楼
2022-12-26 15:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
老师，社保个人承担部分，企业先垫付，会计分录怎么做呢？比如6月应发工资50万，个人社保部分2万，个人所得税1万。企业承担的社保4万，老师可以列下分录吗，并注明金额
这个发的50万是包括个人社保和个税么？不包括公司社保吧？是么
65楼
2022-12-27 14:58:00
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maize老师：回复紫伊藤1、 计提工资、社保和公积金时: 借:销售费用/管理费用一工资50 借销售费用/管理费用一社保(公司负担)4 贷:应付职工薪酬-I资50 贷应付职工薪酬-社保（公司负担）4 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资50 贷:银行存款50-1-2 贷应交税费一应交个人所得税1 贷其他应付款一社保 (个人负担)2 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担)4 借其他应付款一社保 (个人负担)2 借应交税费一应交个人所得税1 贷:银行存款4+2+1
2022-12-27 15:24:38
紫伊藤：回复maize老师 老师，有部分员工的个人社保，是公司承担的，不从工资中扣回，金额是0.5万，这个分录怎么做呢
2022-12-27 15:44:13
maize老师：回复紫伊藤借营业外支出贷其他应付款一社保 (个人负担0.5
2022-12-27 15:56:00
紫伊藤：回复maize老师 老师，企业承担了个人社保这部分，可以记入管理费用吗
2022-12-27 16:22:39
maize老师：回复紫伊藤你这个最好是做营业外支出比较好，汇算清缴需要调增。 你做管理费用到时候事情多万一忘记调增。后续几年后稽查到这个到时候滞纳金和罚款比你交税还多，建议走营业外支出比较好
2022-12-27 16:39:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ S 发表的提问：
社保费公司承担分录：销售部：6236.12 管理部：6803.04 。个人缴纳5476.30。计提时会计分录怎么做？
您好，计提时，借：销售费用-社保，6236.12 ，管理费用-社保，6803.04 ，其他应收款，5476.30，贷：应付职工薪酬-社保，18515.46
66楼
2022-12-27 15:21:57
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S：回复王雁鸣老师 缴纳时，并收到银行电子缴款回单时怎么做分录呢？总金额18515.46
2022-12-27 15:57:39
王雁鸣老师：回复S您好，分录，借：应付职工薪酬-社保，18515.46 ，贷：银行存款，18515.46 。
2022-12-27 16:18:18
S：回复王雁鸣老师 缴纳做的分录，不用另外冲销掉计提时个人承担的那部分“其他应收款”吗？
2022-12-27 16:35:02
王雁鸣老师：回复S您好，缴纳做的分录，不用另外冲销掉计提时个人承担的那部分“其他应收款”的，等发工资时做分录再冲。
2022-12-27 17:00:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Vanyer 发表的提问：
个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做,公司685.44。个人321.3。具体怎么做分录
您好 借：管理费用——社保等 685.44+321.3=1006.74 贷：应付职工薪酬——社保 1006.74 借：应付职工薪酬——社保 1006.74 贷：银行存款 1006.74 应该由个人承担部分公司承担了 所得税前不能扣除 要纳税调整
67楼
2022-12-27 15:28:54
全部回复
Vanyer：回复bamboo老师 嗯，明白了，谢谢老师
2022-12-27 15:55:59
bamboo老师：回复Vanyer不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您
2022-12-27 16:12:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
个人承担部分的社保怎么计提做账，会计分录怎么能够一目了然
你好，和工资一块做就可以
68楼
2022-12-27 15:50:59
全部回复
注册啊注册：回复郭老师 我是想问会计分录怎么样的？个人承担部分需不需要计提，有提前计提的怎么做会计分录
2022-12-27 16:08:41
郭老师：回复注册啊注册你好，参考这个分录来
2022-12-27 16:36:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小小酥 发表的提问：
公司帮员工承担个人部分社保如何出账？（承担3个月后就不承担个人部分了，分录如何做？）
借营业外支出，贷银行存款
69楼
2022-12-28 15:06:59
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小小酥：回复徐阿富老师 要是社保全额从员工工资扣除，不分单位及个人部分部分的又怎么做啊？
2022-12-28 15:19:07
徐阿富老师：回复小小酥你好，交纳时，借其他应收款（或其他应付款）――社保 贷银行存款 发工资扣款 借银行存款 贷其他应收款或其他应付款――社保
2022-12-28 15:31:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Xuechun 发表的提问：
求计提下个月社保和工资分录，有一部份公司承担，一部份个人承担
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
70楼
2022-12-28 15:28:54
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Xuechun：回复bamboo老师 老师，我这样计提，您看一下对吗？我们社保是1月初缴，但是却在2月份扣款
2022-12-28 15:50:45
Xuechun：回复bamboo老师 老师您看一下我的工资和社保计提及发放，您看是否有误
2022-12-28 16:15:16
bamboo老师：回复Xuechun计提跟发放的分录正确的
2022-12-28 16:37:50
Xuechun：回复bamboo老师 好的，老师，谢谢
2022-12-28 16:55:48
bamboo老师：回复Xuechun不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-28 17:10:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 霸气的便当 发表的提问：
社保个人部分究竟是其他应收款还是其他应付款，两个课件答案一个前者一个后者
其他应收款，因为是公司先替个人支付这一部分，到时候是要从员工工资中扣回来的
71楼
2022-12-28 15:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
公司为员工承担社保个人部分，怎么做会计分录。 每月没有工资
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 ， 贷；银行存款等科目
72楼
2022-12-29 14:49:30
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叶叶叶lll：回复邹老师 单位部分个人部分一笔写进去吗（管理费用～社保 应付职工薪酬～社保），承担的个人部分不用计入别的费用里？
2022-12-29 15:27:28
邹老师：回复叶叶叶lll你好，公司为员工承担社保个人部分，我就是根据你这个描述，才把个人部分与单位部分一样做计提，支付分录的
2022-12-29 15:41:22
叶叶叶lll：回复邹老师 这样可以的吧。
2022-12-29 15:54:18
邹老师：回复叶叶叶lll你好，如果是单位负担了个人应当负担部分，是可以这样处理的
2022-12-29 16:18:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Sailings 发表的提问：
 公司为职工承担个人部分社会保险。计提工资，发工资，缴纳社保分别该如何做分录
您好，计提时，借：管理费用-工资等科目，贷；应付职工薪酬-工资，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，交社保时，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，贷；应付职工薪酬-社保。
73楼
2022-12-29 15:08:56
全部回复
Sailings：回复王雁鸣老师 老师，能举个例子说明吗？就是整个计提到交社保，公司部分社保跟个人部分社保都是公司交
2022-12-29 15:39:06
王雁鸣老师：回复Sailings您好，比如职工工资是3000元，个人社保是240元，公司社保是600元，则计提工资时，借：管理费用-工资等科目，3000贷；应付职工薪酬-工资，3000，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，3000，贷：现金或者银行存款，3000。交社保时，借；应付职工薪酬-社保，840，贷：现金或者银行存款，840，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，840，贷；应付职工薪酬-社保，840。
2022-12-29 16:04:24
Sailings：回复王雁鸣老师 计提社保社保交社保要用应付职工薪酬吗？为什么？
2022-12-29 16:25:55
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，为了方便统计社保金额数据。
2022-12-29 16:42:34
Sailings：回复王雁鸣老师 社保一定要计提吗？能不能交社保跟计提社保的部分合并？为什么？
2022-12-29 16:59:46
王雁鸣老师：回复Sailings您好，也可以不计提的，可以合并的，因为简化操作了。但是不规范。
2022-12-29 17:10:59
Sailings：回复王雁鸣老师 那公司承担的个人部分保险费，个人交个税的时候，个人保险费是不是计入应纳税所得额
2022-12-29 17:38:05
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2022-12-29 18:03:41
Sailings：回复王雁鸣老师 老师，那按照你举的例子，我申报个税的时候应该按照3240对吧？
2022-12-29 18:22:48
王雁鸣老师：回复Sailings您好，对的，其实加上那个240元，还需要再减去240元的，相当于计算个人所得税时，不增不减，还是3000元的。上面的理解有出入了。不好意思。
2022-12-29 18:42:39
Sailings：回复王雁鸣老师 没明白？一增一减？为什么要减
2022-12-29 19:11:28
王雁鸣老师：回复Sailings您好，因为既然加上了单位交纳的240元，实际上拿到的工资是3000元，相当于这个社保还是自己交的，所以加上以后，还要减掉，因为自己交纳的这个社保是可以个人所得税前扣除的，所以要再减掉的。我这样说您能明白吗？
2022-12-29 19:22:06
Sailings：回复王雁鸣老师 额，那申报个税的时候工资总额填多少？
2022-12-29 19:40:06
王雁鸣老师：回复Sailings您好，填写3000元就行了。
2022-12-29 19:58:51
Sailings：回复王雁鸣老师 那对个人所得税没影响？
2022-12-29 20:23:16
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2022-12-29 20:44:11
Sailings：回复王雁鸣老师 额，老师，那像这种公司承担个人部分保险，工资表上要怎么提现个人社保这部分？工资表要怎么做啊
2022-12-29 20:55:40
王雁鸣老师：回复Sailings您好，工资表上就不体现这部分社保了。
2022-12-29 21:10:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
公司的公司，计提时，个人承担部分与公司承担部分（社保，公积金，个税）都是分开用分录吗？
个人部分，是不需要计提的，直接在发放工资的时候扣减出来，单位部分才需要计提，借：XX费用——工资贷：应付职工薪酬发放工资时，借：应付职工薪酬贷：银行存款其他应收款-个人社保，其他应收款-个人公积金应交税费-应交个人所得税，缴纳社保时，借：XX费用-社保费公积金其他应收款-个人社保，其他应收款-个人公积金贷：银行存款
74楼
2022-12-29 15:19:45
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
我们单位个人部分的社保也由单承担，应该如何做会计分录呢
你好 单位承担个人部分记营业外支出 
75楼
2022-12-29 15:47:59
全部回复
顺心的钢笔：回复玲老师 这样汇算清缴时需要调增吧
2022-12-29 16:13:44
玲老师：回复顺心的钢笔你好 对，这样汇算清缴时需要调增
2022-12-29 16:37:45
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