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会计做账中报销不能扣除怎么办
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ hylikexzz 发表的提问：
课程中老师说，员工个人的医药费报销不能在所得税税前扣除，因为这项费用与公司生产经营无关。想问一下，不能作为职工福利费按照税法扣除比例扣除吗？ 此外，类似这些不能扣除的项目，企业所得税汇算清缴的时候，是怎么在一年的账务里挑出这些不能扣除的项目而做到不遗漏的？
您好，你可以看下企业所得税法实施条例第四十条有关职工福利费包含的内容 一般企业会做个台账，记录不能税前扣除的凭证号以及相关的金额
61楼
2022-11-22 12:59:43
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hylikexzz：回复王老师1 第四十条只说了职工福利费是在工资14％扣除，没有写内容
2022-11-22 13:12:56
王老师1：回复hylikexzz您好，抱歉，是国税函[2009]3号文
2022-11-22 13:36:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 星星 发表的提问：
1、报税先扣除员工个税，应该怎样做分录？2、发放工资个税在工资中扣除，会计分录应该怎样做？
1借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 2借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
62楼
2022-11-22 13:23:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蓝蓝天空 发表的提问：
新政策进项税额加计扣除中，交通卡充值发票比如100元 能加计抵扣吗？充值发票应该不能报销的
同学充值发票不能的。
63楼
2022-11-22 13:39:39
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 沉默的电话 发表的提问：
餐费怎么做账？？当月做账打6折 还是年终报表中扣除？
如果不是出差、也不是招待客户产生的餐费，建议计入福利费。福利费60%税前扣除 是年终企业汇算清缴的事情。
64楼
2022-11-22 14:06:59
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沉默的电话：回复会计学堂陈老师 招待客户产生的餐费 怎么记呢？？当月做账打6折 ？
2022-11-22 14:25:35
会计学堂陈老师：回复沉默的电话计入招待费， 谁说当月打6折，那是年终企业汇算清缴的事情，与账务处理没有关系。
2022-11-22 14:55:34
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
客户打款如1205.6元只打款1200元余5.6直接不付，会计做账怎么做？这个能所得税前扣除吗？
你好 咱是购买方还是销售方？
65楼
2022-11-23 09:59:24
全部回复
蓝天白云：回复老江老师 销售方，购买方少打尾款
2022-11-23 10:12:35
老江老师：回复蓝天白云挂在应收账上，过两年转营业外支出
2022-11-23 10:41:03
蓝天白云：回复老江老师 主要是这个能所得税前扣除吗
2022-11-23 10:57:48
老江老师：回复蓝天白云这个营业外支出，不能税前扣除
2022-11-23 11:25:37
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
你好老师，初次申报加计扣除这个要做专账吗，辅助账能不能享受
对享受加计扣除的研发费用按研发项目设置辅助账，准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。
66楼
2022-11-23 10:13:26
全部回复
高兴的酸奶：回复岳老师 也就是说可以不设立专账，准确归集辅助账就可以，是吧？
2022-11-23 10:40:28
高兴的酸奶：回复岳老师 老师，是这样的吗
2022-11-23 11:04:56
岳老师：回复高兴的酸奶这只是措辞而已。就是说，要设立专门的辅助账。
2022-11-23 11:25:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 九剑 发表的提问：
加计扣除账上按什么做？会计上做？加计扣除做账？还是加计扣除在所得税汇算清缴做？
借应交税费-增值税加计扣除贷其它收益或者营业外收入。 借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
67楼
2022-11-23 10:32:28
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九剑：回复郭老师 研究费用加计扣除？
2022-11-23 10:46:35
郭老师：回复九剑你好，上面我写的是增值税的 所得税不用做分录 汇算清缴填写加计扣除表就可以
2022-11-23 11:02:49
九剑：回复郭老师 好的，谢谢
2022-11-23 11:25:20
郭老师：回复九剑不用客气的，应该的。
2022-11-23 11:53:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 常宏昌 发表的提问：
每年的会计继续教育和考中级能不能按3600定额扣除？
你好 中级证可以扣三千六百
68楼
2022-11-23 10:51:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
公司帮员工交个人所得税，不在工资中扣除，怎么做会计分录？
计入公司的管理费用中处理 借：管理费用——个税 贷：应交税费——应交个人所得税
69楼
2022-11-24 09:38:50
全部回复
秀秀：回复李爱文老师 我这个不是计提哦，是在地税刷卡交费的。只是不是工资中扣除。
2022-11-24 10:01:29
李爱文老师：回复秀秀分录是 一、 借：管理费用——个税 贷：应交税费——应交个人所得税 二、 借：应交税费——应交个人所得税 贷：库存现金 （或银行存款） （回公司用现金报销或银行存款报销）
2022-11-24 10:26:14
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
购入500万固定资产，税法可以一次性扣除，会计怎么做账？所得税申报表怎么填写能给个指导吗？
借固定资产 贷银行 在所得税申报的时候 借所得税费用-递延所得税负债 贷递延所得税税负债
70楼
2022-11-24 09:49:08
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ 细腻的路灯 发表的提问：
交互分配法中，小数点除不尽，在写会计分录中不平怎么办
你好，四舍五入就可以了
71楼
2022-11-24 10:03:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 李玲 发表的提问：
老师，个人专项附加扣除中的大病医疗扣除，扣除医保报销后累计超过15000的部分，在80000万的限额内据实扣除，意思是没超过15000，不算大病医疗，不能扣除什么，如果报销后还支付了20000，就扣除20000，是这样理解吗，谢谢
您好 简单来说就是，个人负担部分的15 000元以上，95 000元以下可据实在汇算清缴时扣除。
72楼
2022-11-24 10:27:38
全部回复
李玲：回复bamboo老师 就是说个人负担部分是20000的话，只有超过15000的5000才能够扣除，是吗
2022-11-24 10:55:49
bamboo老师：回复李玲对的 这样理解正确的
2022-11-24 11:09:05
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小手微凉 发表的提问：
我们公司是购进原木生产成板材出售的，享受国家农产品加计扣除1%的政策。但之前的会计做账并没有做加计扣除的部分，申报增值税也没有这部分扣除，现在该怎么办呢？
你好， 现在可以汇总一起加计扣除的
73楼
2022-11-24 10:36:59
全部回复
小手微凉：回复蒋飞老师 如何做分录呢？
2022-11-24 10:50:26
蒋飞老师：回复小手微凉借：应交税费…应交增值税（进项税额） 贷：其他收益（或营业外收入）
2022-11-24 11:20:21
小手微凉：回复蒋飞老师 好的，这部分收入可以计入20年吗？19年汇算清缴时不需要调增这部分收入吧
2022-11-24 11:47:01
蒋飞老师：回复小手微凉可以做到2020年的
2022-11-24 12:05:05
小手微凉：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师，您辛苦啦
2022-11-24 12:30:05
蒋飞老师：回复小手微凉不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-11-24 12:49:38
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ 优美的煎饼 发表的提问：
员工承担的坏账损失能追回，在本月工资中扣除可以吗？如果扣除，这个月怎么会计处理，下个月追回该怎么处理？
可以，计入其他应收款，发工资扣除就行了
74楼
2022-11-25 09:24:57
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 布丁 发表的提问：
所得税 我账上算的和报表完全不一样 ，而且报表上还有亏损弥补，交的税 会变少，做账时凭证怎么办，怎么扣除这个数值
您做账该怎么做就怎么做，然后报税呢？他肯定有以前年度的亏损，会把你的嗯，比那说的谁给你递件一部分，然后但是呢，你要就是说看着报表上你应该交多少所得税要计提，你要提前在账上计提。
75楼
2022-11-25 09:35:24
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布丁：回复李霞老师 那这样我账上的报表和税务上的报表就 不一致呀 因为没有体现弥补亏损那一块 那每个月看表都以为是盈利呢这怎么办呀
2022-11-25 10:03:21
李霞老师：回复布丁你好，想看一个公司有没有盈利啊，看的其实不是它的利润表，利润表你怎能看得出来一部分，其实最重要看他的所得税报表。
2022-11-25 10:26:50
布丁：回复李霞老师 所以我们就只能查税务上的来看有没有盈利嘛？
2022-11-25 10:40:02
李霞老师：回复布丁对的，其实最终看你这个公司有没有盈利，其实还是要看你所得税报表上的那个利润。嗯，然后呢，你像我们平时工作中，你报表上的利润也不一定就代表你真实的利润呀，如果你做的是外账的话，外账，你只是把有发票的做到账里了，那没有发票的你可能没做，他也不能真正的去体现你的利润，其实最能体现你利润的就是你内账的所得税报表。
2022-11-25 10:52:08
布丁：回复李霞老师 老师 那所得税报表是不是只有税务上那个呀？还是说我们软件上也可以设置这个表
2022-11-25 11:21:18
李霞老师：回复布丁所得税申报表儿税务上的一个企业所得税是最准确的，嗯，你这个软件有一键申报吗？如果有一键申报的话，它会形成和税务局一样的所得税报表，如果没有的话是没法设定的。嗯，或者是你可以问一下开发软件的公司。
2022-11-25 11:37:34
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