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商业银行会计内部控制指引
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
什么是财务内部控制的独立性
独立性就是指企业内部审计部门对于企业各方面的内部控制工作，如采购，销售，资金管理，工程项目等等方面的管控措施都必须是独立，客观，公正的进行，不与任何职能部门产生信息，数据舞弊行为。
271楼
2023-03-20 13:17:58
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蔷薇：回复赵英老师 请问。一个新公司资金管理的独立性怎么实施才能做到
2023-03-20 14:03:49
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户3dkq2u 发表的提问：
企业在筹资过程中应遵循的内部控制原则有哪些
1、合理确定资金需要量 2、合理组合筹资渠道和方式 3、优化资本结构，降低筹资风险 4、拟定好筹资方案
272楼
2023-03-21 12:20:43
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 李思甜 发表的提问：
老师内部控制审计基准日怎么理解能举个例子吗
内部控制审计基准日。如审计基准日2018年12月31日，就是对2018年进行审计
273楼
2023-03-21 12:50:03
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
注册会计师在审计小型被审计单位时发现其没有正式的风险评估过程，为了应对这种风险，注册会计师可以实施的审计程序是（　）。 A、检查内部控制手册 B、询问管理层 C、执行分析程序 D、观察整个控制的运行过程
B 【答案解析】 无论何种情况，对于小型被审计单位来说，很可能没有健全的内部控制，此时注册会计师有必要询问管理层识别出的风险以及管理层如何应对这些风险。
274楼
2023-03-21 13:14:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小七爱学习 发表的提问：
在主板中小板上市需要注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告吗？
上市公司最好都是出具无保留意见的审计报告
275楼
2023-03-22 12:22:14
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小七爱学习：回复辜老师 他这个表格应该出错了吧？
2023-03-22 12:45:23
辜老师：回复小七爱学习没错啊，审计报告就是无保留意见 内控报告是个结论，就是无保留结论的报告
2023-03-22 13:14:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 京京 发表的提问：
企业应当成立专门机构或者指定适当的机构具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作，请问一般是什么部门？
你好，一般就是内部控制部门。
276楼
2023-03-22 12:48:32
全部回复
京京：回复答疑苏老师 可以是内审部门吗？
2023-03-22 13:26:00
答疑苏老师：回复京京你好，不是的，内部审计部门是负责审计的。
2023-03-22 13:47:32
京京：回复答疑苏老师 指定适当的机构可以是公司其他部门兼任吗？
2023-03-22 14:00:01
答疑苏老师：回复京京你好，是的，可以是公司其他部门兼任的。
2023-03-22 14:21:32
京京：回复答疑苏老师 一般是什么部门？
2023-03-22 14:41:31
答疑苏老师：回复京京你好，就是设置的内控部门。
2023-03-22 15:04:05
京京：回复答疑苏老师 你能看下我的问题吗，其他部门兼任是什么部门？
2023-03-22 15:19:19
答疑苏老师：回复京京你好，这个没有规定，像财务部和人事部都可以兼任的。
2023-03-22 15:47:29
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 京京 发表的提问：
企业应当成立专门机构或者指定适当的机构具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作，请问一般是什么部门？
你好！ 就是内部控制部门。
277楼
2023-03-22 13:11:59
全部回复
京京：回复蒋飞老师 可以是内审部门吗？
2023-03-22 13:39:40
蒋飞老师：回复京京实践中，如果企业规模不大，也可以指定内审部门的
2023-03-22 14:05:55
京京：回复蒋飞老师 这符合独立性原则吗？
2023-03-22 14:28:48
蒋飞老师：回复京京指定内审部门负责内部控制不符合独立性原则，但如果企业规模不大，可以加强对内审部门的监督。
2023-03-22 14:40:25
京京：回复蒋飞老师 内审部门不符合独立性，指定适当的机构可以是什么bumen？
2023-03-22 15:10:18
蒋飞老师：回复京京正常是单独设立内部控制部门
2023-03-22 15:36:17
蒋飞老师：回复京京指定其他部门都不符合独立性原则
2023-03-22 15:47:11
京京：回复蒋飞老师 内控基本规范说可以指定其他部门？
2023-03-22 16:07:47
蒋飞老师：回复京京对于企业规模小的企业和刚设立的企业，可以指定其他部门。
2023-03-22 16:20:32
京京：回复蒋飞老师 这是什么教材，可以发过来参考一下吗？
2023-03-22 16:39:36
蒋飞老师：回复京京这是高会教材，不好发。（其中有一章：企业内部控制）
2023-03-22 16:55:05
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 京京 发表的提问：
企业应当成立专门机构或者指定适当的机构具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作，请问一般是什么部门？
你好 一般是财务部分总体负责和协调内控的相关事宜 除非大企业才会专门设立内控部门
278楼
2023-03-23 12:25:21
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京京：回复轶尘老师 内审部门可以吗？
2023-03-23 12:56:23
轶尘老师：回复京京是的 内审部门也是可以的！ 
2023-03-23 13:22:43
京京：回复轶尘老师 内审部门符合独立性吗
2023-03-23 13:43:57
轶尘老师：回复京京符合独立性的要求  
2023-03-23 13:55:07
京京：回复轶尘老师 你确定吗
2023-03-23 14:14:20
轶尘老师：回复京京内审部门有一块就是内控的有效性 
2023-03-23 14:33:46
胡莎
职称：注册会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Panda108 发表的提问：
这个（3），为啥都对内部控制存在疑虑了，还不执行控制测试，而直接执行实质性程序，是恰当的呢，木木老师勿答
执行控制测试的目的是为了给实质性程序减负的，如果内部控制存在疑虑那就没有必要执行控制测试，而直接执行实质性程序。
279楼
2023-03-23 12:47:46
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 出发 发表的提问：
1.事业单位收入的确认条件？ 2.自制原始凭证审核内容？ 3.事业单位内部控制薄弱的原因？
1，财务会计这边是按照权责发生制相关收入的一个权利，也就是义务履行完毕之后就可以确认为收入。 2，凭证的完整性以及金额的合理性准确性。 3，因为事业单位它不像企业，它很多那个相关的那个控制的一个流程，他可能存在很多的漏洞，还有就是这些单位的人员这个变动就不太频繁，那么一个人在同一个岗位呆久了之后就容易去钻空子。
280楼
2023-03-23 12:57:36
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 恐龙蛋 发表的提问：
商贸会计除了对所得税税负控制，需要控制增值税税负吗
您好，商贸会计除了对所得税税负控制，还需要控制增值税税负。
281楼
2023-03-23 13:15:00
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恐龙蛋：回复王雁鸣老师 支票里面的密码和行号是怎么来的
2023-03-23 13:34:35
王雁鸣老师：回复恐龙蛋您好，1、转账支票的行号和付款行名称及账号，一般在购买支票时，就打印好了行号、付款行名称、账号，如果没有打印，需要用红笔填写。行号根据开户行的行号填写，不知道可以打电话到银行询问。 2、支付密码是用支付密码器编写的，支付密码器是在银行登记购买的，里面登记了账号信息。在编写支付密码时，需要选择账号及选择支付方式，并输入签发日期、金额后方可显示支付密码。
2023-03-23 13:49:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列关于信息技术一般控制、应用控制与公司层面控制三者之间的关系的说法中不正确的是（　）。 A、公司层面信息技术控制情况代表了该公司的信息技术控制的整体环境，会影响该公司的信息技术一般控制和信息技术应用控制的部署和落实 B、根据目前信息技术审计的业内最佳实践，注册会计师在执行信息技术一般控制和信息技术应用控制审计之前，会首先执行配套的公司层面信息技术控制审计 C、一般控制是设计在计算机应用系统中的、有助于达到信息处理目标的控制 D、公司层面信息技术控制是公司信息技术整体控制环境，决定了信息技术一般控制和信息技术应用控制的风险基调
你好 参考答案：C 参考解析：选项C，应用控制是设计在计算机应用系统中的.有助于达到信息处理目标的控制。
282楼
2023-03-26 17:07:08
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 挽星 发表的提问：
全部员工为什么不是内部控制的实施主体?
根据2008年6月28日财政部等五部门门联合发布的《企业内部控制基本规范》，内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
283楼
2023-03-26 17:22:56
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ xingfu 发表的提问：
老师好！比如收入1000万我要怎么去控制增值税，增值税税负，企业所得税要控制在什么范围内，不会给税务局查。制造业，建筑，商贸，劳务。分别介绍？
同学你好 制造业等其他行业增值税税负率在2.5%左右 所得税税负率在1.5%左右 建筑业的增值税在3.5%左右 所得税在2.5%左右
284楼
2023-03-26 17:44:22
全部回复
xingfu：回复朴老师 增值税税负1.3%的时候这个是什么意思啊，搞不懂。
2023-03-26 18:10:21
xingfu：回复朴老师 是不是毛利率在100,000的时候，乘以税负率1.3%得出来，就是1300元税费要交吗？企业所得税税负是什么意思？
2023-03-26 18:21:47
朴老师：回复xingfu对的就是检验你所得税缴纳金额的标准
2023-03-26 18:39:53
xingfu：回复朴老师 企业所得税税负是什么意思？怎么算？
2023-03-26 18:59:37
朴老师：回复xingfu检验你所得税缴纳金额的标准 缴纳的所得税金额除以不含税收入
2023-03-26 19:13:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 子衿 发表的提问：
鞋服行业内部管控科目都是如何设置?
参照真账实操服务业课程学习吧
285楼
2023-03-26 18:11:15
全部回复
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