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可以跨年度使用的会计账簿
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
256楼
2023-03-13 12:06:09
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飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2023-03-13 12:23:03
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2023-03-13 12:38:43
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2023-03-13 13:00:36
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2023-03-13 13:12:13
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2023-03-13 13:22:53
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2023-03-13 13:42:22
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
257楼
2023-03-13 12:29:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 今天早起看书了吗？ 发表的提问：
跨年度的普票可不可以红冲
可以开红字，这个没问题，你在系统点红字或者是负数按钮就可以
258楼
2023-03-13 12:54:35
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ wangxuejiao小王 发表的提问：
跨年度销售费用退款怎么做会计分录？
你好！通过以前年度损益调整科目调整
259楼
2023-03-13 13:20:08
全部回复
wangxuejiao小王：回复QQ老师 具体怎么做？
2023-03-13 13:40:39
QQ老师：回复wangxuejiao小王你好！原分录你怎么做的写一下，我给你做调整的
2023-03-13 14:06:05
wangxuejiao小王：回复QQ老师 借:销售费用——宣传推广费25000 贷:银行存款25000
2023-03-13 14:29:18
wangxuejiao小王：回复QQ老师 现在推广费退回来了怎么做分录？
2023-03-13 14:58:09
QQ老师：回复wangxuejiao小王借:以前年度损益调整 —25000 贷:银行存款—25000 借：以前年度损益调整 250000 贷：未分配利润 25000
2023-03-13 15:27:29
wangxuejiao小王：回复QQ老师 谢谢
2023-03-13 15:49:19
QQ老师：回复wangxuejiao小王不客气如果满意请好评谢谢
2023-03-13 16:08:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，请看图，这个问题当中，是不是只要是同一个会计年度的，是一定可以入账的，比如这个问题当中的2月份的发票，9月份是可以入账的。但是如果是跨年度的话就不行，如果是12月份的发票，次年1月入账，问题也不大的，对吗？
2月份的发票不能在9月份入账
260楼
2023-03-13 13:32:58
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安安嘛嘛：回复邹老师 就是说最好的当月入账，或者不要超过1、2个月，是这个意思吗？
2023-03-13 14:02:14
邹老师：回复安安嘛嘛是的，不要拖太长时间不入账
2023-03-13 14:27:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 健壮的人生 发表的提问：
重新录入电子账可以把以前年度未入账的发票一起录入吗？
按规定是不行的，都跨年了
261楼
2023-03-14 12:21:23
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健壮的人生：回复邹老师 哦，像这类的普通费用类发票而且是开的我司名字的未入账的跨年的发票现在要怎么处理才好喃？
2023-03-14 12:53:35
邹老师：回复健壮的人生只能弃之不用了
2023-03-14 13:21:48
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 单薄的白昼 发表的提问：
我司属于纯外贸出口的企业,为了使报关单和发票对得上,把13年12月份认证抵扣的发票,跨年度入账,这样是否可以呢?请各位大虾指点!
可以，你的意思的报关出口，对应的进项发票才记账，对吧。
262楼
2023-03-14 12:40:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 木雪 发表的提问：
补交以前年度土地使用税应该怎么写分录，还有滞纳金
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
263楼
2023-03-14 13:09:03
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木雪：回复邹老师 谢谢老师，其中补交还有今年17年的土地使用税该怎么记呢
2023-03-14 13:36:11
邹老师：回复木雪17年的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-14 13:59:56
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Miraitowa 发表的提问：
家庭农场开出的发票跨年度能作废吗？
您好，是可以跨年度红字冲回，不能作废
264楼
2023-03-14 13:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 嘉嘉 发表的提问：
老师，会计准则那章有说到，跨年调损益类科目用，以前年度来调整
你好 是的 用以前年度损益调整做
265楼
2023-03-15 12:37:45
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嘉嘉：回复郭老师 那章有说到，我想看看
2023-03-15 12:49:14
嘉嘉：回复郭老师 我发图给你了
2023-03-15 13:16:34
郭老师：回复嘉嘉课程路面的不清楚 看下所得税里面的 看下这两个图片
2023-03-15 13:38:44
嘉嘉：回复郭老师 老师在吗？
2023-03-15 14:07:59
郭老师：回复嘉嘉你好 已经给你回复了
2023-03-15 14:32:46
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
老师，用软件做账的是不是不需要会计账簿，直接软件打出来就可以
软件做账的话 凭证/账簿什么的 都是可以直接打印的
266楼
2023-03-15 13:02:06
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祁林飞：回复许老师 发票属于原始凭证吗
2023-03-15 13:16:35
许老师：回复祁林飞这个的话 是属于的哦
2023-03-15 13:45:07
祁林飞：回复许老师 既然属于那原始凭证必须要经办人签字或盖章，然而发票上是不允许签字的，这不矛盾吗
2023-03-15 13:57:51
许老师：回复祁林飞发票的话 是要盖章的啊
2023-03-15 14:20:09
祁林飞：回复许老师 但是发票没有经手人签字呀
2023-03-15 14:41:43
许老师：回复祁林飞写的是或的呀 只要有一个 都可以的呀
2023-03-15 15:11:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 羚月 发表的提问：
小会计准则，是不是没有以前年度损益？
是的 没有以前年度损益调整
267楼
2023-03-15 13:26:59
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羚月：回复玲老师 调去年的，没有这个科目，跨过去，直接计入未分配利润吗
2023-03-15 13:42:02
玲老师：回复羚月对的 直接计入未分配利润
2023-03-15 14:01:27
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
丢失账簿要登报吗？2013年成立，2015年及以前的账簿和电子记录之前会计均没有交接。2016年留存有电子账套，但是纸质账簿不见，虽然可以再打印，但是发票什么的就没了喔，怎么处理？
税局暂时没有查就可以先不处理，如果你们想处理要询问一下所属税局
268楼
2023-03-16 12:17:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年度结束后,对于账簿的保管的账簿有哪些
所有的账簿都需要按规定保管好
269楼
2023-03-16 12:27:33
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 木子 发表的提问：
跨年收到以前年度增值税和附加税退回的会计分录
借；银行存款 贷：应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
270楼
2023-03-16 12:51:35
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木子：回复何何老师 不用红字吗？
2023-03-16 13:09:18
何何老师：回复木子不用啊。通过以前年度损益调整就行了
2023-03-16 13:26:40
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