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黄金交易增值税的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
这样做会计分录对吗？当期预交增值税比简易增值税多，（比如，简易20万，预交增值税23万，）
你好，同学，分录是对的
136楼
2023-02-01 14:44:59
全部回复
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 徐老师说一般销项不会成负数的呢
2023-02-01 15:23:04
陈诗晗老师：回复人生＆精彩特殊情况就有，比如退货冲红作废等
2023-02-01 15:41:05
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 但是我这个不是退货冲红，全是简易交完，又预交了一部分税。
2023-02-01 16:02:44
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你这个销项负数是怎么来的？
2023-02-01 16:14:40
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 就是当期销账简易20万。销账一般18万。预交23万。进项13万，次月又要缴纳当期的5万税大慨就是这样来的。预交的当期需要转入。
2023-02-01 16:40:14
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你当时预缴记的是销？
2023-02-01 16:58:15
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 对啊，预交的时候会计分录是借应交税费预交增值税贷银行或者其他，月底在预交增值税转入销账，借应交增值税销账，贷预交增值税
2023-02-01 17:12:24
陈诗晗老师：回复人生＆精彩预缴不用转销项 是直接抵扣销项
2023-02-01 17:32:49
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 之前老师说需要预交增值税转入。所以我做了这个分录。现在是转未交增值税时销项为负数对不？怎么改？
2023-02-01 17:58:36
陈诗晗老师：回复人生＆精彩把你那个预缴转销的分录冲红 然后再做预缴转未交增值税
2023-02-01 18:13:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
一公司扣缴当月增值税时的账务处理是：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款，请问老师是之前要计提税金吗？什么时候计提税金？怎么账务处理？账务处理
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 如果是一般纳税人的话，这个分录都是做到当月你写的那个分录是在次月申报缴纳的收入。
137楼
2023-02-02 14:00:58
全部回复
饼干飞呀：回复郭老师 老师，你这没标点符号，看不明白
2023-02-02 14:21:28
郭老师：回复饼干飞呀如果是一般纳税人，这个分录是做到当月 给你上面写的那些分录，做到当月。
2023-02-02 14:36:39
郭老师：回复饼干飞呀你做的那个分录做到申报交款的当月。
2023-02-02 15:04:17
饼干飞呀：回复郭老师 大概什么时候要计提税金
2023-02-02 15:18:16
郭老师：回复饼干飞呀本月计提本月的次月申报缴纳。
2023-02-02 15:41:28
饼干飞呀：回复郭老师 借：应交税费——应交增值税  贷：应交税费——未交增值税    这是计提增值税的分录吗
2023-02-02 15:53:15
郭老师：回复饼干飞呀这个分录不对。 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2023-02-02 16:17:40
饼干飞呀：回复郭老师 老师我想知道这条分录是什么意思
2023-02-02 16:36:39
郭老师：回复饼干飞呀结转需要交的增值税
2023-02-02 16:53:07
饼干飞呀：回复郭老师 好的。感谢老师
2023-02-02 17:17:58
郭老师：回复饼干飞呀不用客气，周末愉快。
2023-02-02 17:28:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
月未，对应交税金一应交增值税科目正确的会计处理是怎样的？底下的销项、进项税科目余额要转吗？
你好，，， 财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额470，310.07元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37129.31元，同时，应将未交增值税的37129.31元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
138楼
2023-02-02 14:23:44
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李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 无限的可乐 发表的提问：
公司从事黄金的批发，请问要交哪些税，增值税税率多少
要交增值税，13%，零售的还要加上消费税
139楼
2023-02-02 14:44:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 画笔 发表的提问：
交易性金融资产的应交增值税怎么计算
你好！ （售价-购买成本）/（1+6%）*6%
140楼
2023-02-05 16:02:02
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画笔：回复蒋飞老师 第一题的应交增值税怎么算
2023-02-05 16:19:14
蒋飞老师：回复画笔你好！ （2400-2060）/（1+6%）*6%=19.25
2023-02-05 16:35:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 敏 发表的提问：
根据资料1-4，下列各项中，关于甲公司该交易性金融资产的会计处理结果表述正确的是（） A、处置时应交税费减少2890元 B、持有该交易性金融资产的净收益84810 C、处置时交易性金融资产（公允价值变动）减少60000元 D、处置后交易性金融资产（成本）科目金额为0
你好，请把资料完整发一下
141楼
2023-02-05 16:09:45
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 幸运 发表的提问：
2020年5月13日，甲公司支付价款100万元，从二级市场购入乙公司发行的股票10万股，每股价格10.60元（含已宣告但尚未发放的现金股利0.6元），另支付交易费用1 000元。甲公司将持有的乙公司股权划分为交易性金融资产。5月23日，收到乙公司发放的现金股利；6月30日，乙公司股票价格涨到每股13元；8月15日，将持有的乙公司股票全部售出，每股售价15元。 要求：（答案中金额单位用元表示） （1）编制甲公司股票购进的会计分录； （2）编制甲公司收到股利的会计分录； （3）编制甲公司中期股票按公允价值计价的会计分录； （4）编制股票出售的会计处理。
你好需要计算做好了发给你
142楼
2023-02-05 16:33:00
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暖暖老师：回复幸运1借交易性金融资产—成本1000000 应收账款60000 投资收益1000 贷其他货币资金1061000
2023-02-05 16:57:34
暖暖老师：回复幸运2.借其他货币资金60000 贷应收股利60000
2023-02-05 17:07:57
暖暖老师：回复幸运3.借交易性金融资产—公允价值变动300000 贷公允价值变动损益300000
2023-02-05 17:31:29
暖暖老师：回复幸运4借其他货币资金1500000 贷交易性金融资产—成本1000000 —公允价值变动300000 投资收益200000
2023-02-05 17:57:10
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 欢喜的方盒 发表的提问：
.20x6年6月25日，甲公司以每股1.2元购进某股票200万股，划分为交易性金融资产取得时发生交易费用10000元，增值税专用发票注明税款为600元；6月30日，该股票市价为每股1.5元；7月9日，以每股1.3元的价格全部出售该股票。要求:完成交易性金融资产的取得，持有期间公允价值的变动，及出售的会计处理！
同学，你好 1.借交易性金融资产-成本4000000 借投资收益10000 借应交税费-应交增值税(进项税额)600 贷银行存款4010600 2.借公允价值变动损益1000000 贷交易性金融资产-公允价值变动1000000 3.借银行存款1.3*2000000=2600000 借投资收益400000 借交易性金融资产-公允价值变动1000000 贷的交易性金融资产本4000000
143楼
2023-02-06 13:28:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 楓葉 发表的提问：
3%减按2%征收增值税会计处理怎么做? 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:应收-》售价 应交税费-应交增值税-减免税款 -1%的减免---》这部分金额冲减固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 老师，简易计税可以用应交税费-应交增值税-销项税额的科目吗？ 贷:营业外收入-非流动资产处置利得(如果是损失计入营业外支出)
好，第二个分录，借应收账款贷固定资产清理应交税费，简易计税。 简易计税这个税率是2%的，固定资产清理包含了减免的1%。
144楼
2023-02-06 13:51:40
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楓葉：回复郭老师 应交税费-应交增值税-减免税款 -1%的减免，那这个科目还需要写吗？
2023-02-06 14:04:13
郭老师：回复楓葉你好这里就不用写了。
2023-02-06 14:20:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 无限的鸵鸟 发表的提问：
根据资料（1），下列各项中，关于购入该项交易性金融资产的会计处理结果表述不正确的是（
同学你好 题目不完整
145楼
2023-02-06 14:04:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
建筑企业预交增值税月末怎么会计处理？
借:应交税金—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末不用单独处理
146楼
2023-02-06 14:25:44
全部回复
糖糖：回复宋生老师 预交增值税的时候，借:应交税费_预交增值税，贷:银行存款，那期末怎么处理？
2023-02-06 14:42:17
宋生老师：回复糖糖你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
2023-02-06 14:53:03
糖糖：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 15:21:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ for life 发表的提问：
处置交易性金融资产时的交易费怎么记会计分录
您好，这个交易费不用做分录的，直接按差额确认收益即可。
147楼
2023-02-06 14:38:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 悠然独步天下 发表的提问：
黄金套期保值，本月归还之前租赁的一笔黄金，交易性金融负债计入现金流量表中筹资活动哪一个明细中，属于偿还债务还是其他？
同学你好 交易性金融负债业务引起现金流量指的是交易性金融负债等的增减变动所引起货币资金的增减变化，这归类为筹资活动产生的现金流量。 现金流量表以资产负债表的资产分类与负债分类为基础，把企业现金流量分为投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量和经营活动产生的现金流量。
148楼
2023-02-07 13:55:54
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悠然独步天下：回复朴老师 我知道属于筹资活动呀，属于筹资活动现金流出的哪一类呀
2023-02-07 14:20:47
朴老师：回复悠然独步天下这个是属于其他的
2023-02-07 14:34:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 小陈小陈心想事成 发表的提问：
2.2019年1月1日，A企业委托证券公司购入10万股，A企业将其划分为交易性金融资产。取得时实际支付价款1100万元(含已宣告尚未发放的股利100万元)，另外支付交易费用10万元。2019年1月6日，收到最初支付价款中所含股利100万元。2019年12月31日，股票公允价值为1120万元。2020年1月16日，收到2019年股利30万元。2020年6月26日，将该股票处置，售价1300万元，不考虑相关税费。（5分） 【要求】：作出交易性金融资产的相关会计处理
1借交易性金融资产成本1000 应收股利100 投资收益10 贷其他货币资金1110
149楼
2023-02-07 14:20:53
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暖暖老师：回复小陈小陈心想事成2.借其他货币资金100 贷应收股利100
2023-02-07 14:41:34
暖暖老师：回复小陈小陈心想事成3.借交易性金融资产—公允价值变动120 贷公允价值变动损益120
2023-02-07 15:04:40
暖暖老师：回复小陈小陈心想事成借应收股利30 贷投资收益30
2023-02-07 15:21:00
暖暖老师：回复小陈小陈心想事成借其他货币资金30 贷应收股利30
2023-02-07 15:40:34
暖暖老师：回复小陈小陈心想事成借其他货币资金1300 贷交易性金融资产成本1000 交易性金融资产—公允价值变动120 投资收益180
2023-02-07 16:08:05
小陈小陈心想事成：回复暖暖老师 2019.1.1 借：交易性金融资产 10000000 应收股利 1000000 贷：其他货币资金/存出投资款 11000000 借投资收益100000 贷：其他货币资金/存出投资款 100000 2019.1.6 借：其他货币资金/存出投资款1000000 贷：应收股利 1000000 2020.1.16 借：其他货币资金/存出投资款 300000 ​贷：应收股利300000 2020.6.26 ​借：​其他货币资金/存出投资款 13000000 贷：交易性金融资/成本11000000 投资收益2000000
2023-02-07 16:31:16
小陈小陈心想事成：回复暖暖老师 你看看我的对不对
2023-02-07 16:46:11
暖暖老师：回复小陈小陈心想事成你的公允价值变动哪里去了
2023-02-07 16:59:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 轻松的朋友 发表的提问：
2017.1.8，甲公司购入乙公司发行的公司债券，该债券于2017.1.1日发行，面值为2000万元，票面利率为4%，债券每年末付息一次，次年2月收到，甲公司将其划为交易性金融资产，支付价款为2 100万元，另支付交易费用30万元，取得增值税专用发票，税额18 000。2018.1.1日甲公司收到债券利息80万元。假设2018.2.1日，这批债券的公允价值为2136万元，并于2018.2.26日将这批债券以售价2200万元卖出，请做出相应会计处理
购买时借交易性金融资产成本2100 投资收益30 应交税费进项税额1.8 贷其他货币资金2148
150楼
2023-02-07 14:35:59
全部回复
暖暖老师：回复轻松的朋友其他货币资金应该是2131.8
2023-02-07 15:07:32
暖暖老师：回复轻松的朋友计提17年的利息 借应收利息80 贷投资收益80
2023-02-07 15:31:50
暖暖老师：回复轻松的朋友借其他货币资金80 贷应收利息80
2023-02-07 15:53:44
暖暖老师：回复轻松的朋友2018.2.1公允价值变动 借交易性金融资产公允价值变动36 贷公允价值变动损益36
2023-02-07 16:06:00
暖暖老师：回复轻松的朋友出卖借其他货币资金2200 贷交易性金融资产成本2100 公允价值变动36 投资收益64
2023-02-07 16:31:20
轻松的朋友：回复暖暖老师 谢谢
2023-02-07 17:01:06
暖暖老师：回复轻松的朋友不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-07 17:15:35
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