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黄金交易增值税的会计处理
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 远方 发表的提问：
，在实务中可能需要在有关交易或事项的信息全部获得之前进行会计处理
在实务中可能需要在有关交易或事项的信息全部获得之前进行会计处理 正确
166楼
2023-02-12 16:12:00
全部回复
远方：回复吴少琴老师 什么情况下会出现
2023-02-12 16:52:01
吴少琴老师：回复远方比如发票没到，货到了，要做暂估
2023-02-12 17:13:09
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ LILY周 发表的提问：
本月缴纳交易性金融资产增值税221.4元如何做会计分录
借应交税金已交税金 贷银行存款
167楼
2023-02-13 13:06:28
全部回复
LILY周：回复三宝老师 我应该问，本月有要缴纳的增值税，如何做分录，要考虑交易性金融资产成本，是不是还要做收入呢？收入如何做分录
2023-02-13 13:49:55
三宝老师：回复LILY周你这难道不是转让时交的税金？
2023-02-13 14:03:10
LILY周：回复三宝老师 所问非所答
2023-02-13 14:31:32
三宝老师：回复LILY周一般只有交易转让才交增值税， 购进时 借交易性金融资产 贷银行存款 你转让时分录 借银行存款 贷交易性金融资产 贷应交税金，销项税金
2023-02-13 14:48:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 积极的小海豚 发表的提问：
老师，请问一下为什么多交的增值税退税后，这笔税费又重新归集回未交增值税的贷方？我是这样做账的 8月账务处理 借：应交税费—转出未交增值税789 贷：应交税费—未交增值税 789 在9月交税时： 借：应交税费—未交增值税 789 贷：银行存款789 在申报完8月增值税并扣缴税金后，才发现多交了560元，于是申请退税并更正申报到，申请退税时没做任何会计处理 在11月银行收到退税 借：银行存款560 贷：应交税费—未交增值税560 这样做出来后，我的应交税费明细账上显示还有这560元还未交税，请问一下，这是什么原因？我哪里做错了？
您好，那您也需要把多结转的这560元也冲减，借：应交税费—转出未交增值税-560 贷：应交税费—未交增值税 -560
168楼
2023-02-13 13:26:58
全部回复
积极的小海豚：回复文老师 这笔分录我也有做，但是为什么在资产负债表表上的应交税费里还是包含有这560元在里面？
2023-02-13 13:54:38
文老师：回复积极的小海豚您具体是什么情况少交这税的
2023-02-13 14:21:09
积极的小海豚：回复文老师 我是这样做账的
2023-02-13 14:44:40
积极的小海豚：回复文老师 我这个是多交税了
2023-02-13 14:57:26
文老师：回复积极的小海豚这样是应该冲了，您当时是什么原因更正申报的
2023-02-13 15:27:00
积极的小海豚：回复文老师 申报时忘了有优惠政策，申报完后才记得
2023-02-13 15:38:06
文老师：回复积极的小海豚那您优惠的应该是需要在减免税额里面体现的是吗
2023-02-13 15:58:35
积极的小海豚：回复文老师 不需要的
2023-02-13 16:20:00
积极的小海豚：回复文老师 转出未交增值税时： 借：应交税金—转出未交增值税786 贷：应交税金—未交增值税786 支付时 借：应交税金—未交增值税 786 贷：银行存款 786 多交增值税申请退税，转出多交的增值税 借：应交税金—转出未交增值税 -536.6 贷：应交税金—未交增值税 -536.6 银行收到退税 借：银行存款 536.6 贷：应交税金—未交增值税 536.6 请问一下，以上的分录是哪里出现了错哦？
2023-02-13 16:43:49
文老师：回复积极的小海豚就纯粹看您这分录没有问题，您可以把哪个有余额的科目明细帐截图看下吗
2023-02-13 16:55:25
积极的小海豚：回复文老师 老师，我现弄明白是什么原因了，那些退税时进项税额加计扣除的那部分来的
2023-02-13 17:06:56
积极的小海豚：回复文老师 但是，我有个问题想问一下，广告公司，小会计准则。例如在2019年8月时销项税额是1000元，进项税额额是800元，在未加计扣除前，应交增值税是不是200元，在8月作会计分录时，是不是这样编写分录： 借：应交税金—转出未交增值税 200 贷：应交税费—未交增值税 200 在9月申报8月增值税时，再做以下分录： 借：应交税金—未交增值税 200 贷：营业外收入 200
2023-02-13 17:34:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 甜蜜的哈密瓜 发表的提问：
上个月计提未交增值税的金额比实际缴纳的增值税多，怎么处理呢
你好 是多计了吗 多计的红冲了 
169楼
2023-02-13 13:54:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 害羞的缘分 发表的提问：
你好，请问增值税一般纳税人多交了增值税时如果做会计处理
你好，借；应交税费——未交增值税， 贷；银行存款
170楼
2023-02-13 14:13:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大眼萌12 发表的提问：
老师好，对非常规事项处理的控制，包括构造交易的过程、何时考虑相应的会计处理、董事会的参与等
你好，要年具体是什么业务 ，不同的业务处理方法和过程不同。
171楼
2023-02-13 14:23:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Rachel 发表的提问：
公司是一般纳税人，简易征收，收到了增值税专票怎么做会计处理？
认证之后进项税额转出
172楼
2023-02-14 13:49:35
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Rachel：回复maize老师 老师，那会计分录怎么写呢？
2023-02-14 14:08:15
maize老师：回复Rachel借xx贷进项税额转出，你发票上面不含税做那里这个xx就做哪里。
2023-02-14 14:30:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 隐形的咖啡豆 发表的提问：
贸易公司进行期货套期保值，在期货交易中盈利了，那应交的增值税怎么进行账务处理
套期保值属于金融产品，这是在实际 出售 时的差额交纳增值税，中途的盈利并不涉及。
173楼
2023-02-14 14:15:08
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 高贵的雨 发表的提问：
乙企业的该项交易性金融资产投资业务相关的会计处理。 (3)1月8日，丁公司购入一台需要安装的设备，增值税专用发票上注明设备价款70000元，应交增值税9100元，发生运输费、保险费、包装费等合计1600元，已通过银行支付。另外，安装时支付安装成本950元。1月12日，该设备安装成功，达到可使用状态。
借：在建工程 71600 应交税费—应交增值税—进项税 9100 贷：银行存款 80700 借：在建工程 950，贷：银行存款 950 借：固定资产 72550 贷：在建工程72550
174楼
2023-02-14 14:32:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
月末如何处理呢，应交税费-简易计税 和预交增值税互冲吗？还是这两科目有余额？
你好，你预交的税款是因为 简易计税项目所预交的吗
175楼
2023-02-14 14:59:59
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장 신 영：回复邹老师 一般计税法又是如何结转呢，用三级科目 转出多交增值税吗
2023-02-14 15:30:14
邹老师：回复장 신 영一般计税是 这样 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（已交税金） 简易计税是 借；应交税费——应交增值税（简易计税） 贷；应交税费（已交税金）
2023-02-14 15:50:15
장 신 영：回复邹老师 那应交税费-预交增值税呢
2023-02-14 16:03:18
邹老师：回复장 신 영你好，预交增值税就是通过已交税金明细核算的，你预交计入借方，现在抵消自然是计入贷方了
2023-02-14 16:20:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叫我过儿 发表的提问：
老师您好，“关于会计信息质量要求，在实务中可能需要在有关交易或事项的信息全部获得之前进行会计处理，符合及时性原则。”请问该怎么理解这句话呢？能举例说明吗？
你好!比如你收到了货，但是发票还没有开给你，要过2,个月才开发票，那么你要先暂估入账。这样才符合及时性要求。
176楼
2023-02-15 13:28:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师您好请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税的问题
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
177楼
2023-02-15 13:44:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
没听懂结转增值税的会计处理，未交，应交应该怎么结转怎么理解,会计分录怎么写？
根据增值税的应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
178楼
2023-02-15 14:01:54
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税的问题
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目
179楼
2023-02-15 14:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 星辰海夕 发表的提问：
老师，租赁服务的增值税该怎么进行账务处理？是计入应交税费—应交增值税—已交税金么？
一般纳税人吗缴纳的增值税，借应交税费未交增值税贷银行存款。
180楼
2023-02-16 13:55:45
全部回复
星辰海夕：回复郭老师 这个租赁服务的增值税
2023-02-16 14:16:29
郭老师：回复星辰海夕小规模的吗 借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-02-16 14:44:35
星辰海夕：回复郭老师 一般纳税人的
2023-02-16 15:11:46
星辰海夕：回复郭老师 会不会影响申报表？因为申报表没有体现
2023-02-16 15:32:58
郭老师：回复星辰海夕你这个是异地预缴？
2023-02-16 15:48:28
星辰海夕：回复郭老师 直接缴纳的税金，都有图片，是租金
2023-02-16 16:08:27
郭老师：回复星辰海夕借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-02-16 16:37:35
星辰海夕：回复郭老师 为什么是未交增值税？那能不能是已交税金呢
2023-02-16 16:54:17
郭老师：回复星辰海夕当月做了收入，当月就交了税款吗
2023-02-16 17:06:40
星辰海夕：回复郭老师 是租金啊！！！
2023-02-16 17:29:17
郭老师：回复星辰海夕租金一样的 不要强调租金了 只要开了发票一次交税 即使你开了好几个月的 适当月开了发票当月缴的吗 租金和其他普通的增值税一样做的
2023-02-16 17:40:45
星辰海夕：回复郭老师 能不能已交税金呢
2023-02-16 18:09:29
郭老师：回复星辰海夕当月开出来，当月去交了税款的可以
2023-02-16 18:29:41
星辰海夕：回复郭老师 嗯嗯，谢谢你
2023-02-16 18:58:23
郭老师：回复星辰海夕不用客气的，
2023-02-16 19:22:15
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