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黄金交易增值税的会计处理
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 刻苦的大门 发表的提问:
黄金行业以旧换新会计处理。比如收旧料2000,销售新金5000,补差价3000,评估旧金折价1000,收入,增值税,消费税是按差额计算吗,成本结转是按评估价。求会计处理,谢谢
你好,收入按照没有扣除折价的计算,增值税和消费税也是的
31楼
2022-12-18 17:38:46
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宇飞老师
职称:中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 樱花 发表的提问:
什么是交易价格,还有增值税为什么又要以负债进行会计处理呢
交易价格是指企业因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。增值税是属于应交税费的二级科目,应交税费属于负债类科目,所以增值税也是作为负债的。
32楼
2022-12-18 17:59:58
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 阳光 发表的提问:
比如应交税金-销项1000 ,应交税金-进项600,增值税是400,那应交税金-未交增值税,应交税金-已交税金,应交税费-应交增值税-转出多交增值税,之间的会计分录如何处理呢
期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税 400
33楼
2022-12-19 15:23:24
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阳光:回复邹老师 @邹老师:那交增值税的时候呢
2022-12-19 15:55:13
邹老师:回复阳光月初扣缴 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
2022-12-19 16:13:04
阳光:回复邹老师 @邹老师:那应交税金-销项 和进项 和应交税金-转出多交增值税之间需要做结转吗?我自己总结一下:您下这样对吗 月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2022-12-19 16:33:05
邹老师:回复阳光你好,不需要的,只需要做下面这两个分录 期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税 月初扣缴 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
2022-12-19 16:51:03
阳光:回复邹老师 老师,计提增值税要怎么做分录呢
2022-12-19 17:18:28
邹老师:回复阳光借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税 这个就是做结转未交增值税的分录
2022-12-19 17:37:15
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 春暖花开 发表的提问:
老师,简易计税的一般纳税人处理旧货需要交增值税吗?处理完是亏损的
你好; 是的。 要缴纳增值税的
34楼
2022-12-19 15:40:37
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春暖花开:回复meizi老师 按几个点交呀老师,有优惠政策吗
2022-12-19 16:09:26
meizi老师:回复春暖花开你好 ;    旧货是按3%减按2%缴纳的  
2022-12-19 16:27:13
春暖花开:回复meizi老师 谢谢老师
2022-12-19 16:50:22
meizi老师:回复春暖花开没事的;希望能帮到你   
2022-12-19 17:04:19
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 奔奔 发表的提问:
这样的期货会计处理是按交易性金融资产处理吗?
您好,这样的期货会计处理,是按交易性金融资产处理的。
35楼
2022-12-19 15:55:23
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马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 疯狂的小蝴蝶 发表的提问:
企业购买黄金,要交增值税吗?
购买不用缴纳的 销售才交
36楼
2022-12-19 16:08:59
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 学徒 发表的提问:
黄金交易公司(网上平台)日常会计分录应该怎么做呢?
关键是要说明你们日常都是些什么业务
37楼
2022-12-20 14:55:09
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方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fghg564 发表的提问:
转出多交増值税和未交增值税等的会计处理
借;应交税费-未交增值税 贷;应交税费-应交增值税-转出多交增值税
38楼
2022-12-20 15:18:29
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晓博老师
职称:中级会计师,初级会计师,CPA多科通过,税务师多科通过
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鲤鱼大树 发表的提问:
处置交易性金融资产交易费用的增值税在哪一方
同学你好,我是晓博老师,该问题由我解答
39楼
2022-12-20 15:33:03
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晓博老师:回复鲤鱼大树交易性金融资产在购入时产生交易费用计入借方的投资收益,产生的进项税在应交税费的借方,而出售的时候通常是证券公司扣收完交易费用费用后再打给企业,所以在出售时是不需要特意核算交易费用的,也无需特意核算交易费用的增值税的
2022-12-20 15:57:22
晓博老师:回复鲤鱼大树哪里有问题欢迎留言给我哦,对我的解答感觉可以的话辛苦同学给个好评鼓励哈❤️
2022-12-20 16:16:05
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小啾 发表的提问:
转让金融资产计算增值税要不要考虑交易费用,请说明理由及具体处理。
金融资产是差额交税,是用出售价格-购进成本计税增值税的计税依据。 比如你购进一个金融资产80,发生交易费用10,出售100 你是按20计税增值税的。
40楼
2022-12-20 15:43:49
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小啾:回复陈诗晗老师 所以是否要考虑到交易费用
2022-12-20 16:03:41
陈诗晗老师:回复小啾不需要考虑交易费,金融资产差额计税里面不考虑。
2022-12-20 16:19:56
刘艳红老师
职称:中级会计师
4.96
解题: 9.8w
引用 @ 机智的红牛 发表的提问:
你好,我的税控盘维护费280这样账务处理行吗? 借:应交税金-应交增值税(减免税款)280 贷:银行存款 280 借:应交税金-应交增值税(房屋交易计税)280 贷:应交税金-应交增值税(减免税款)
企业购买金税盘等设备的时候,先计入到管理费用科目,其分录为。 借:管理费用—办公费。 贷:银行存款等。 根据相关政策,企业购买的税控设备及服务费可以全额抵扣,其抵扣时候的分录为。 借:应交税费—应交增值税—减免税额。 贷:管理费用—办公费。
41楼
2022-12-20 16:05:59
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许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问:
老师,缴纳土地增值税的会计处理,是借:税金及附加 贷:应交税费-应交土地增值税吗
同学你好!是的  计提土地增值税  是这个分录哦
42楼
2022-12-21 15:44:24
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 就是这样 发表的提问:
应交税费-应交增值税 本月预交当月增值税会计处理
借应交税费预交增值税贷银行存款。
43楼
2022-12-21 15:50:42
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就是这样:回复玲老师 应交税费-预交增值税 和 应交税费-应交增值税(已交税金)有什么区别吗
2022-12-21 16:16:13
玲老师:回复就是这样预交是提前交,是预交 已交税金是当月交当月的税金。
2022-12-21 16:35:52
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 能干的悟空 发表的提问:
购入的黄金工费应该做到那个科目?销售的黄金工费呢?
黄金达到销售状态的支出,比如加工费等可以进入存货成本。销售时候,按照先进先出、加权平均等存货成本确认方法,正确结转其成本就行了。如果属于公司的其他业务,要在其他业务收入和成本科目核算
44楼
2022-12-21 16:02:59
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晓海老师:回复能干的悟空你好,如果没有其他疑问请打满分谢谢!
2022-12-21 16:16:11
朱小慧老师
职称:注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 学堂用户ah8uij 发表的提问:
甲公司为增值税一般纳税人,2022年发生的有关交易性金融资产业务如下: (1)1月3日,向证券公司指定账户存出投资款2 000万元。同日,委托证券公司购入乙上市公司股票50万股,支付价款505万元,其中包含已宣告但尚未发放的现金股利5万元,另支付相关交易费用1.25万元,支付增值税0.075万元,甲公司将该股票投资确认为交易性金融 资产。 (2)3月20日,收到乙上市公司发放的现金股利并存入银行的投资款专户,3月31日, 持有的乙上市公司股票公允价值为480万元。 (3)4月30日,甲公司全部出售乙上市公司股票50万股,售价为600万元,转让该金融 商品应交的增值税为5.38万元,款项已收存投资款专户。 要求:做出以上业务的会计处理:
您好,会计分录如下 借:其他货币资金2000 贷:银行存款2000 借:交易性金融资产-成本500 应收股利5 投资收益1.25 应交税费-应交增值税(进项税)0.075 贷:其他货币资金506.325 借:其他货币资金5 贷:应收股利5 借:公允价值变动损益20 贷:交易性金融资产-公允价值变动20 借:其他货币资金600 交易性金融资产-公允价值变动20 贷:交易性金融资产-成本500 投资收益120 借:投资收益5.38 贷:应交税费-转让金融商品应交增值税5.38
45楼
2022-12-22 15:26:03
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