笑点低的导师：回复立红老师 作业：甲公司为增值税一般纳税人，2018年发生的有关交易性金融资产的业务如下： (1）1月3日，向证券公司存出投资款2000万元，同日，委托证券公司购入乙上市公司股票50万股，支付价款505万元（其中包含已宣告但尚未发放的现金股利5万元），另支付相关交易费用1.25万元，支付增值税0.075万元，甲公司将该股票投资确认为交易性金融资产。 2 3月20日，收到乙上市公司发放的现金股利并存入银行的投资款专户，3月31日，持有的乙上市公司股票公允为价值为480万元。 3 3月30日.全部出售乙上市公司股票50万段，售价为600万元，转让该全胞商品应交的增值况为5.38万元，款项已收到。 要求：根题上

笑点低的导师：回复立红老师 打错了 抱歉 这是新的

立红老师：回复笑点低的导师你好 (1）1月3日，向证券公司存出投资款2000万元，同日，委托证券公司购入乙上市公司股票50万股，支付价款505万元（其中包含已宣告但尚未发放的现金股利5万元），另支付相关交易费用1.25万元，支付增值税0.075万元，甲公司将该股票投资确认为交易性金融资产。 借，其他货币资金 2000 贷银行存款2000 借，交易性金融资 ——成本 500 借，应收股利 5 借，投资收益 1.25 借，应交税费——应增进0.075 贷，其他货币资金506.325 2 3月20日，收到乙上市公司发放的现金股利并存入银行的投资款专户，3月31日，持有的乙上市公司股票公允为价值为480万元。 借，其他货币资 5 贷，应收股利 5 借，公允价值变动20 贷，交易性金融资产——公变20 3 3月30日.全部出售乙上市公司股票50万段，售价为600万元，转让该全胞商品应交的增值况为5.38万元，款项已收到。 借，银行存款605.38 借，交易性金融资产——公变20 贷，交昴性金融资产——成本500 贷，应交税费——转让金融商品应交增值税5.38 贷，投资收益120 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

笑点低的导师：回复立红老师 答案中的金额单位用万元表示吗

立红老师：回复笑点低的导师你好，是的，是万元表示的

拉长的香水：回复小雯子老师 能做出来吗

小雯子老师：回复拉长的香水你好题目有点多需要些时间，请不要着急！谢谢

小雯子老师：回复拉长的香水你好同学！看看吧！谢谢

拉长的香水：回复小雯子老师 谢谢老师

小雯子老师：回复拉长的香水不客气祝你学习愉快，谢谢

似水年华：回复邹老师 分录没问题 就是以前购入的税控盘820抵税了 实际交的少了

邹老师：回复似水年华你好，按实际缴纳的增值税，做结转未交增值税的处理就是了

似水年华：回复邹老师 怎样结转？借什么？贷什么？

邹老师：回复似水年华期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

蔷薇：回复小云老师 要是黄金交易中的持仓费用怎么做账呢？

小云老师：回复蔷薇计入投资收益的借方

蔷薇：回复小云老师 老师，上海黄金交易所中进行的期货交易中递延费用怎么做账？

小云老师：回复蔷薇平台原则上一问一答，不同的问题麻烦另开一个提问了，谢谢

蔷薇：回复小云老师 开始购买黄金和期货时的分录和出售黄金和期货的分录分别怎么记呢？

小云老师：回复蔷薇平台原则上一问一答，不同的问题麻烦另开一个提问了，谢谢

蔷薇：回复小云老师 知道了，麻烦老师了

小云老师：回复蔷薇谢谢理解，祝你工作顺利

迷糊中：回复小云老师 简易计税的增值税不是在异地全额预缴吗

小云老师：回复迷糊中那你缴纳也要给钱啊，全额交了后续也就不存在缴纳那步了

迷糊中：回复小云老师 转给个人备用金缴纳

迷糊中：回复小云老师 异地预缴是不是不需要通过预缴税款核算，直接借应交税金，简易计税，贷，对应科目。

小云老师：回复迷糊中借:应交税费-预交 贷:其他应收款 再把预交转未交增值税就可以了

迷糊中：回复小云老师 那我缴纳时在做什么分录，前面我是这样写的，

迷糊中：回复小云老师 没有做别的分录，发现未交增值没有冲掉我应缴纳的税款，是不要缴纳时还要做一批分录

小云老师：回复迷糊中你既然预交已经全额交了，后面就不用交了呀，哪里还要缴纳呢？

迷糊中：回复小云老师 借:应交税费-预交 贷:其他应收款 再把预交转未交增值税就可以，如果就这样写分录不是一直在未交增值科目吗。是不是还要做一笔借，应交税金，简易计税，贷未交增值税。

小云老师：回复迷糊中你确认收入的时候要贷应交税费啊，然后才会借，应交税金，简易计税，贷未交增值税。，也不会有缴纳的步骤了

迷糊中：回复小云老师 是不会有，我的意思就是要把未交增值在转到贷方，所得借应交税金，简易计，我明白了。

小云老师：回复迷糊中嗯嗯，明白了就行，祝你工作顺利

刘老师：回复爱笑的流沙顺逆交易的增值税处理原则在个别报表中，跟对外销售购进商品一样处理

lymajyy：回复陈诗晗老师 无论是购入还是出售都是投资收益吗？借，贷方向有变化吗？

陈诗晗老师：回复lymajyy如果是购入 借：应交税费-增值税-进

lymajyy：回复陈诗晗老师 老师也就是说，购入在贷方，出售在借方对吗？

陈诗晗老师：回复lymajyy是的。同学。购入是进项税额。

lymajyy：回复陈诗晗老师 老师购入不用在投资收益中扣除，只有出售时要在投资收益中扣除吗？有点不明白，打扰老师了

陈诗晗老师：回复lymajyy购入不用的，同学。 只是出售的时候，是在你收取的对价里面去扣增值税的。 比如你总的收取了100万，这100万里是有部分是增值税的。

lymajyy：回复陈诗晗老师 明白了谢谢老师

陈诗晗老师：回复lymajyy不客气，祝你学习愉快

春兰.：回复邹老师 1、银行支付增值税时做：借：管理费用-增值税，贷：银行存款，邹老师：是这样做会计分录吗？ 是这样设二级科目吗？

邹老师：回复春兰.你好，内帐可以这样处理

春兰.：回复邹老师 1、这样将上交的增值税直接费用化，只是以后在应交税费这一科目查询不到而已， 2、还有种做法就是借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款（这种方法虽然方便以后在应交税费查询，可会在报表的应交税费这一科目显示在借方有数据（等于是资产借方了） 3、关于营业税金的，我可以计提：借营业税金及附加，贷：应交税费-应交城/教育/印/地方教育，支付时，再借应交税费-应交城/教育/印/地方教育，贷：银行存款 邹老师：我好纠结到底对于支付增值税的分录我要用哪种 方法较好，请邹老师帮我分析分析。

邹老师：回复春兰.你好，内帐你可以 借；管理费用——增值税 营业税金及附加——增值税 贷；银行存款 这样就可以查询的