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环境会计在我国企业的运用
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 彩色的雨 发表的提问：
下列有关控制环境的说法中，错误的是（　）。 A、良好的、令人满意的控制环境可以防止舞弊的发生 B、控制环境的好坏影响注册会计师对财务报表层次重大错报风险的评估 C、控制环境影响被审计单位内部生成的审计证据的可信赖程度 D、控制环境影响实质性程序的性质、时间安排和范围
ABD 【答案解析】 注册会计师在选择的基准时，会考虑被审计单位的性质、所处的生命周期以及所处行业和经济环境；在为选定的基准确定百分比时，要考虑财务报表使用者的范围。注册会计师在确定财务报表整体重要性时无需考虑以前年度的审计情况。 【该题针对“重要性水平的确定（综合）”知识点进行考核
241楼
2023-03-08 13:41:59
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
下列有关控制环境的说法中，错误的是（　）。 A、良好的、令人满意的控制环境可以防止舞弊的发生 B、控制环境的好坏影响注册会计师对财务报表层次重大错报风险的评估 C、控制环境影响被审计单位内部生成的审计证据的可信赖程度 D、控制环境影响实质性程序的性质、时间安排和范围
ABD 【答案解析】 注册会计师在选择的基准时，会考虑被审计单位的性质、所处的生命周期以及所处行业和经济环境；在为选定的基准确定百分比时，要考虑财务报表使用者的范围。注册会计师在确定财务报表整体重要性时无需考虑以前年度的审计情况。 【该题针对“重要性水平的确定（综合）”知识点进行考核
242楼
2023-03-09 13:09:41
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户b3qrsu 发表的提问：
国企在建工程长期挂会计应该怎样处理
这个工程已经完工后就要结转到固定资产，如果还没完工不需要处理
243楼
2023-03-09 13:21:53
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
下列有关控制环境的说法中，错误的是（　）。 A、良好的、令人满意的控制环境可以防止舞弊的发生 B、控制环境的好坏影响注册会计师对财务报表层次重大错报风险的评估 C、控制环境影响被审计单位内部生成的审计证据的可信赖程度 D、控制环境影响实质性程序的性质、时间安排和范围
A 【答案解析】 令人满意的控制环境并不能防止舞弊，但却有助于降低发生舞弊的风险，选项A不正确。 【该题针对“了解控制环境”知识点进行考核】
244楼
2023-03-09 13:30:21
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 学堂用户wfhupf 发表的提问：
某非居民企业，未在我国境内设立机构场所，2020年发生的与我国境内相关的业务如下： 以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业，取得租金收入100万元为我国境内的B企业提供担保服务，取得担保费收入20万元。转让以前年度购进的我国境内的土地使用权给境内C企业，取得收入1000万元，转让时该土地的账面价值为800万元，计税基础为700万元。以融资租赁的方式，出租一套设备给我国境内的D企业，共收取租金200万元，2020年12月租赁到期，D企业另支付10万元取得了设备的所有权，已知该套设备的价款为120万元。 要求：上述金额不含增值税，根据上述资料，回答下列问题。A企业应代扣代缴非居民企业的企业所得税为（ ）万元。A 9.45 B 10 C 20 D 25
你好，同学 a企业应代扣代缴企业所得税=100*0.25=25
245楼
2023-03-09 13:39:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小炎 发表的提问：
老师新年好！ 对非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。~~这句话不能理解，为什么，一个外国人在中国没有办场所，没有在中国销售货物，也要交企业所得税？非居民又不在中国境内设立机构也不在中国境内取得盈利的，也要交企业所得税？
但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，他在国内取得了所得就要缴纳企业所得税
246楼
2023-03-10 14:59:01
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 喜悦的棉花糖 发表的提问：
1.企业为增值税一般纳税人，从国外进口一批材料，货价80万元，买方支付购货佣金2万元，运抵我国输入地点起卸前运费及保险费5万元;从国外进口一台设备，货价10万元，境外运费和保险费2万元，与设备有关的软件特许权使用费3万元;企业缴纳进口环节相关税金后海关放行。以上所有款项均已支付。(材料关税税率20%，设备关税税率10%。要求:编制以上业务的会计分录。
借，原材料（80+2+5）×（1+20%） 贷，银行存款，总金额
247楼
2023-03-10 15:24:29
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陈诗晗老师：回复喜悦的棉花糖借，固定资产（10+2+3）×（1+10%） 贷，银行存款，总金额
2023-03-10 16:06:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师好，这道题怎么做。某公司从境外进口小轿车30辆，每辆小轿车货价15万元，运抵我国海关前发生的运输费用、保险费用无法确定，经海关查实其他运输公司相同业务的运输费用占货价的比例为2%。关税税率60%，消费税税率9%。 　　分别计算进口环节缴纳的各项税金。
你好 进口货物的运费和保险费，应当按照实际支付的费用计算，如果进口货物的运输费用、保险费用无法确定或未实际发生，海关应当按照该货物进口同期运输行业公布的运费率(运费额)计算运费；按照“货价十运费”两者总额的3‰计算保险费。总的货价为 15*30=450 万元 运费=450×2%=9(万元)保险费=(450%2B9)×3‰=1.38(万元)应纳关税=(450%2B9%2B1.38)×60%=276.23 (万元) 应交消费税是(450%2B9%2B1.38%2B276.23）*9%=66.29（万元）
248楼
2023-03-10 15:36:24
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 多多 发表的提问：
公司是做跨境电商（亚马逊）出口零售的商贸企业。公司货物整批运输到国外的亚马孙仓库去，请问这个运输费用是计入当期的损益类费用还是计入到采购成本中？
你好,计入采购成本中去的.
249楼
2023-03-10 15:57:00
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多多：回复陈静老师 请问账务处理中 采购商品的时候，是借：库存商品 贷：应付帐款。这个库存商品下面要设明细科目吗？也就是具体的商品型号
2023-03-10 16:25:48
陈静老师：回复多多你好,计入采购成本中去的.
2023-03-10 16:49:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 悲凉的野狼 发表的提问：
做环境检测用的仪器计提折旧按几年计提
您好，仪器设备折旧年限是10年。
250楼
2023-03-12 15:01:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 陆 发表的提问：
我们是物业公司，购买农药清理小区环境，买来直接使用的还计入什么科目
你好，通过主营业务成本科目核算的
251楼
2023-03-12 15:17:15
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 会飞的鱼 发表的提问：
提取用于环境保护的专项资金在企业所得税应纳税所得额时是怎么扣除的（初级考试）
企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，准予扣除。上述专项资金提取后改变用途的，不得扣除。书本原文 只要是计提的都可以全额扣除   直接入了管理费用   所以直接在所得税税前扣除了 
252楼
2023-03-12 15:41:59
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 铃子 ——属深圳地区 发表的提问：
个人总结的企业所得税和个人所得税境外所得抵免的区别： 一、居民企业所得税—— 居民企业境外所得抵免限额为“境外所得×在我国适用的企业所得税税率” 二、居民个人所得税—— （1）取得境外综合所得的居民个人，境外综合所得的个税的抵免限额=总的综合所得税应纳税额×境外综合收入额占境内外综合收入总额； （2）取得境外分类所得的居民个人，其境外分类所得的个税的抵免限额=“境外所得×在我国适用的企业所得税税率” 问题：老师，请问以上理解，麻烦老师指出不对的地方，谢谢！
同学你好，你的理解若不考虑特殊情况，就是对的
253楼
2023-03-13 12:51:35
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铃子 ——属深圳地区：回复艾昵老师 老师好！请问特殊情况指哪些？
2023-03-13 13:20:22
艾昵老师：回复铃子 ——属深圳地区就是适用源泉扣缴之类的，你这里没问题的
2023-03-13 13:37:19
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 九剑 发表的提问：
环境保护，节能节水项目的减半与集成电路设计和软件企业的区别？
您好，您文字可能不好总结，看看下方表格。
254楼
2023-03-13 13:12:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 纯粹 发表的提问：
老师好, 境外子企业交完企业所得税后，利润分回中国的时候要交预提所得税吗？ 加入国外的企业所得税25%, 预提所得税10%. 那我们在国内能抵扣的是哪部分呢? 举例: 境外子公司税后利润750万 (税前1000万). 当期分红100万, 预提所得税10万. 那我们在境内能抵扣多少呢? 还请详细计算一下. 谢谢!
你好，同学。 要用分红换算为税前的，计算境内应该交的所得税，用计算所得税-预交，差额部分补交就可以了的。 100*25%-10这是你回境内要交的。
255楼
2023-03-13 13:35:58
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纯粹：回复陈诗晗老师 这100万本身就是境外子公司税后的利润，那他自己缴纳的所得税（25%这部分），我们可以在境内可以抵扣吗？也就是说我们是不是可以抵减两部分的所得税啊，一个是他自己缴纳的，一个是预缴所得税
2023-03-13 14:30:19
陈诗晗老师：回复纯粹是可以抵减的。 你抵减的是在境外交纳部分的
2023-03-13 14:58:35
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