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环境会计在我国企业的运用
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ do it! 发表的提问：
我们企业是一般纳税人，现在要付一笔境外咨询款到国外，在国内交税有多少个税点？
扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额：应扣缴税额＝接受方支付的价款÷（1＋税率）×税率 此处增值税税率是6%
286楼
2023-03-26 17:15:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 英勇的寒风 发表的提问：
信息化环境下，会计监督的问题有哪些？如何解决
（一）会计监督实效性较差，形式化严重 （二）对企业资金没有形成实时的全程管控 （三）会计监督考核体系不健全 结合实际情况，制定会计监督制度 对企业资金运行情况实施全程动态监督 建立科学的会计监督考核体系
287楼
2023-03-26 17:38:35
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英勇的寒风：回复陈诗晗老师 如何解决
2023-03-26 18:16:35
陈诗晗老师：回复英勇的寒风结合实际情况，制定会计监督制度 对企业资金运行情况实施全程动态监督 建立科学的会计监督考核体系 可以考虑从这几个方面解决。
2023-03-26 18:33:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈超 发表的提问：
环境保洁公司做城市道路清洁的一般会计处理，
你好，这属于正常的服务业。 正常群人收入 借，应收账款等 贷，主营业务收入 应交税费～增值税～销 结转成本 借，主营业务成本 贷，应付账款等
288楼
2023-03-26 18:05:24
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
人业务环境发生的3213123444
测试问题已处理，谢谢
289楼
2023-03-26 18:10:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 高高的星月 发表的提问：
房地产开发企业支付给城市管理执法局的生态环境罚没收入及建筑垃圾处置费计入什么会计科目呢？
你好 罚没收入，借；营业外支出，贷；银行存款等科目 建筑垃圾处置费，借；管理费用，贷；银行存款等科目
290楼
2023-03-26 18:32:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 三一 发表的提问：
下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得的有（ ）。 A. 因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得 B. 将位于境外的不动产出租取得的所得 C. 转让位于中国境内的不动产取得的所得 D. 许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得 这个题目中已经明确说了，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得。选项D中特许权使用费所得是看负担、支付所得的企业所在地。并不符合啊。
下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得：在中国境内任职、受雇而取得的工资、薪金所得；在中国境内从事生产、经营活动而取得的生产经营所得；因任职、受雇、履约等而在中国境内提供各种劳务取得的劳务报酬所得；将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得；转让中国境内的建筑物、土地使用权等财产，以及在中国境内转让其他财产取得的所得；提供专利权、非专利技术、商标权、著作权，以及其他特许权在中国境内使用的所得；因持有中国的各种债券、股票、股权而从中国境内的公司、企业或者其他经济组织及个人取得的利息、股息、红利所得。
291楼
2023-03-27 12:30:23
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三一：回复暖暖老师 选项D中特许权使用费所得是看负担、支付所得的企业所在地。并不符合啊。
2023-03-27 12:53:15
暖暖老师：回复三一提供专利权、非专利技术、商标权、著作权，以及其他特许权在中国境内使用的所得
2023-03-27 13:16:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 米 发表的提问：
房地产企业，因为环境卫生不达标，环保局罚款能不能税前扣除
环保局罚款是不能税前扣除的。
292楼
2023-03-27 12:37:53
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张艳老师：回复米环保局罚款是不能税前扣除的。
2023-03-27 13:07:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
2015年2月至2016年2月的重点水污染源在线监控运维服务费，如何怎么分录？（环保局要求环境监控）
借待摊费用 贷；银行存款
293楼
2023-03-27 12:58:26
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 健忘的八宝粥 发表的提问：
某商场(一般纳税人)，2020年10月进口一批高档美客修饰类化妆品,境外离岸价为350万元，贷物运抵我国关境前发生的运输费200000元、保险费80000元及其他费用40000元.报关后商场按规定缴纳了进口环节的增值税和消费税，并取得完税凭证，该批化妆品运往商场发生运输费用,取得的增值税专用发票上注明价款40000元,税额3600元，该批化妆品当月在国内全部销售,取得不含税销售额5100000元，(假设高档化妆品关税税率为20%) (1)计算该批高档化妆品进口环节应纳关税、增值税、消费税及国内销售应纳增值税额 (2)进行相关会计处理
关税（3500000+320000）×20% 消费税3820000×（1+20%）÷（1-5%）×5% 增值税3820000×（1+20%）÷（1-5%）×13% 销售增值税510000×13%-3600-进口增值税 消费税510000×消费税率
294楼
2023-03-27 13:11:36
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健忘的八宝粥：回复陈诗晗老师 谢谢老师，麻烦问下会计处理该怎么做呢
2023-03-27 14:02:36
陈诗晗老师：回复健忘的八宝粥借，库存商品，完税价格+关税+消费税 应交税费，增值税 贷，银行存款
2023-03-27 14:14:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 大力的洋葱 发表的提问：
7.某商场（一般纳税人），2020年10月进口一批高档美容修饰类化妆品，境外离岸价为 350万元。货物运抵我国关境前发生的运输费200000元、保险费80000元及其他费用40000元。报关后商场按规定缴纳了进口环节的增值税和消费税，并取得完税凭证。该批化妆品运往商场发生运输费用，取得的增值税专用发票上注明价款40000元，税额3600元。该批化妆品当月在国内全部销售，取得不含税销售额5100000元。（假设高档化妆品关税税率为20%）要求： （1）计算该批高档化妆品进口环节应纳关税、增值税、消费税及国内销售应纳增值税额 （2）进行相关会计处理
你好需要计算做好了给你
295楼
2023-03-27 13:38:59
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大力的洋葱：回复暖暖老师 老师很谢谢您这题我刚写完了 可以教我做这些吗
2023-03-27 14:29:47
大力的洋葱：回复暖暖老师 就是这个很感谢您
2023-03-27 14:47:57
大力的洋葱：回复暖暖老师 美丽的暖暖老师帮帮我 我真的不行
2023-03-27 15:03:50
大力的洋葱：回复暖暖老师 暖暖老师
2023-03-27 15:17:52
暖暖老师：回复大力的洋葱1）计算该批高档化妆品进口环节应纳关税 （350+20+8+4）*0.2=76.4
2023-03-27 15:34:33
暖暖老师：回复大力的洋葱业务1销项税额是350*0.13=45.5 业务2销项税（150+120）*0.13=35.1
2023-03-27 16:04:23
暖暖老师：回复大力的洋葱业务3销项税额80*0.6*0.13=6.24 应交增值税是45.5+35.1+6.24=86.84 应交消费税的计算是 （350+48）*0.2+78*2000*0.5/10000+270*0.1
2023-03-27 16:27:32
暖暖老师：回复大力的洋葱15当月应交增值税的计算是10300/1.03*0.03=300
2023-03-27 16:42:39
暖暖老师：回复大力的洋葱16当月应交增值税的计算是 （60+1.13/1.13）*0.13=7.93
2023-03-27 17:05:22
大力的洋葱：回复暖暖老师 真的吗谢谢老师谢谢老师
2023-03-27 17:34:40
暖暖老师：回复大力的洋葱不客气麻烦给与五星好评
2023-03-27 17:45:59
大力的洋葱：回复暖暖老师 好的好的
2023-03-27 18:14:04
暖暖老师：回复大力的洋葱祝你小寒快乐，学习进步
2023-03-27 18:26:12
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，我们是学校后勤管理部，我们有自己独立账务，我们主营住宿，餐饮，我想知道我们是否缴纳环境保护税？什么样的企业又得缴纳环境保护税呢？谢谢你
不缴纳，污染物企业，
296楼
2023-03-28 12:04:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 李思甜 发表的提问：
企业购置用于环境保护专用设备的投资额享受税额抵免政策是什么意思
你好 企业购置并实际使用符合规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免 比如购进的 环境保护专用设备的投资额500万元，那就可以抵扣企业所得税应纳税额=500万*10%=50万元，如果没有抵扣之前需要缴纳企业所得税是200万元，那么有这个环境保护专用设备的投资支出，就只需要按150万缴纳企业所得税了
297楼
2023-03-28 12:12:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 张老师 发表的提问：
我现在在一个新建的公司，工业企业，环评费用计入管理费用还是在建工程呢？
您好！计入管理费用就可以了。
298楼
2023-03-28 12:33:40
全部回复
张老师：回复宋生老师 哦哦，可以挂管理费用开办费吗或者管理费用其他？
2023-03-28 12:45:09
宋生老师：回复张老师您好！计入管理费用-服务费就要了。
2023-03-28 13:08:37
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 时尚的蛋挞 发表的提问：
关于外国企业在中国境内委托本地企业提供修理修配劳务如何缴纳税款
我们公司拟委托某外国企业进行修理劳务，外国企业是把业务委托某本地企业代为执行，修理工作完成后，我方付款给某外国企业，税款由本公司代扣代缴。某外国企业另外自行和某本地企业结算。请教,我司在付款给某外国企业时,应缴纳营业税或增值税?如果是增值税,可不可以适用增值税条例实施细则中第二十九条:“非企业单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税（3%税率）？”.
299楼
2023-03-28 13:02:59
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李老师2：回复时尚的蛋挞不清楚具体情况，如 公司为代缴代扣义务人，按3%税率计税，外国企业应付款给 公司.
2023-03-28 13:19:51
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ H 发表的提问：
如何判定来源于境外的所得与非居民企业在中国境内设立的机构有联系？
就看是不是有直接的收入来源
300楼
2023-03-29 13:02:59
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H：回复种老师 怎么看？
2023-03-29 13:16:59
种老师：回复H看你有没有基本账户啊
2023-03-29 13:30:42
H：回复种老师 没有
2023-03-29 13:56:40
种老师：回复H要是没有就不是有直接关系的
2023-03-29 14:15:30
H：回复种老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 14:25:48
种老师：回复H不客气，工作顺利，五星好评
2023-03-29 14:50:53
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