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环境会计在我国企业的运用
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 火之意志 发表的提问：
非居民企业在国外所得与我国境内机构场所无联系应该交企业所得税吗
这种就不需要缴纳我国的企业所得税了
121楼
2023-01-27 16:29:59
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火之意志：回复风老师 那怎么还减按%10税率征收
2023-01-27 16:48:07
风老师：回复火之意志非居民企业+国外所得+与境内机构无联系=不交税 同学可以把具体题目贴上来看一下
2023-01-27 17:00:06
火之意志：回复风老师
2023-01-27 17:19:02
火之意志：回复风老师 发条上写了
2023-01-27 17:46:00
风老师：回复火之意志这里说的是来源于我国的所得，不是国外所得，要按10%交税的。
2023-01-27 18:07:58
火之意志：回复风老师 那来自于国外所得与设立机构有 联系按多少税率交
2023-01-27 18:25:28
风老师：回复火之意志那这种是按25%交税的
2023-01-27 18:42:08
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 每天进步一点点 发表的提问：
某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国境内设立机构场所，2019年从中国境内某企业取得其专利技术使用权转让收入21.2万元（含增值税），发生成本10万元。该外国公司在中国境内应缴纳企业所得税（　）万元。 非居民企业未在中国境内设立机构场所的，实际所得税税率10%，应缴纳企业所得税21.2÷（1＋6%）×10%＝2（万元）。 请问：为什么不减成本10万
您好！非居民企业技术转让所得税是直接用收入乘以税率的
122楼
2023-01-28 14:02:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 嗯 发表的提问：
老师，外国企业持有中国境内企业100的股权，现在要把100%的股权转让给这家境内企业的个人，这些个人是公司的董事会成员。那双方要缴纳哪些税？
双方要交印花税，外国企业若有投资收益，需要代扣代缴企业所得税
123楼
2023-01-28 14:09:10
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小言 发表的提问：
税局要求建筑施工企业申报环境保护税，如何做环境保护税税源采集？
第一步：登录北京市电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【按期应申报】—【财产和行为税合并应申报】—【填写申报表】—【财产和行为税税源采集】—【环境保护税】—【税源采集】； 第二步：在左上方下拉菜单中选择《环境保护税基础信息采集表》，在表头填写相应污染物基础信息必填项（如"是否取得排污许可"选是，则必须如实填写排污许可证编号），在"税源信息"栏次点击【增行】，填写 "税源信息"后点击【保存】。 第三步：在左上方下拉菜单中分别选择"大气、水污染物基础信息采集表、噪声基础信息采集表、固体废物基础信息采集表、产排污系数基础信息采集表"四项明细表。在相应的基础信息采集表中点击【增行】，选中对应的税源点击【确定】，填写必填项，将需要填写的基础信息采集表填写完毕后，点击【保存】； 第四步：在左上方下拉菜单中选择“申报计算及减免信息”，申报属性选择正常申报，税款所属期起止分别为季度第一天和最后一天。点击对应污染物（大气污染计算、固体废物计算、噪声计算、抽样测算计算）标签页，分别录入必填信息。在相应的标签页下方点击【增行】，先 选择“月份”，双击税源编号栏次，可弹出"税源信息"页面。勾选需要申报的税源，点击【保存】，完善税源申报信息。
124楼
2023-01-28 14:28:18
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小言：回复佟老师 老师，税务要求我们补所有项目的环保税，那我们现在是按开票的季度去补缴吗？ 我们很多项目涉及财政资金，项目没有施工但甲方要求先按合同金额开票，其中有一部分工程款已支付，一部分还未支付，环境保护税是按我们开票金额折算的工程量申报还是按实际施工的工程量申报？
2023-01-28 15:02:57
佟老师：回复小言你好，按照开票金额折算申报
2023-01-28 15:13:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
环境监测有限公司会计分录
环境监测有限公司会计分录
125楼
2023-01-28 14:53:58
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邹老师：回复爱笑的流沙根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
2023-01-28 15:09:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户mwrhak 发表的提问：
老师你好，是这样的，我在越南专门帮越南人在阿里巴巴代购商品，每天的金额大概在100万人民币左右。 目前阿里巴巴有个跨境宝付款业务，意思是我用越南公司营业执照注册一个国际版支付宝账号，然后开通跨境宝（跨境宝是支付宝旗下的产品），接着跟国内的阿里巴巴企业号关联，最后国内阿里巴巴企业号就可以用跨境宝付款了，国内的阿里巴巴企业号我是用国内公司在阿里巴巴上注册的，请问老师，我这种操作的话我国内的公司需要缴税吗？（我们会跟国内的公司签个代付协议）
首先啊，你要看一下你这个业务如果说是完全发生在境外的业务，是可以享受免税的。但是我这里我判不判定不出来的，这个是不是完全发生于境外。
126楼
2023-01-29 13:36:30
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鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我在做双软企业所得税减免备案遇到问题，企业开发环境相关证明资料是什么
你好同学，看下这个证明的模板https://wenku.baidu.com/view/46f903395b1b6bd97f192279168884868762b815.html
127楼
2023-01-29 13:57:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 苏苏 发表的提问：
您好，请问中国居民企业向境外公司采购检测试剂盒，用于对国外第三方境外企业捐赠（在国外使用），请问，是否需要代扣预提所得税，谢谢。
同学你好 需要代扣代缴的哦
128楼
2023-01-29 14:25:01
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 园小园 发表的提问：
我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%，在A国设立一分公司，2020年境内产品销售收入8000万元，销售成本4000万元，缴纳税金及附加40万元，销售费用1400万元（其中广告费1240万元），管理费用1000万元，财务费用160万元，取得境外分支机构税后经营所得90万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。（本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响） 要求： （1）计算该企业2020年来源于境内的应纳税所得额。 （2）计算该企业2020年来源于境外的应纳税所得额。 （3）计算该企业2020年境外所得的抵免限额。 （4）计算该企业2020年在境内实际应缴纳的企业所得税。
参考答案： （1）境内的会计利润=8000-4000-40-1400-1000-160=1400（万元）。 广告费的税前扣除限额=8000×15%=1200（万元）＜实际发生额1240万元，需纳税调增40万元。 该企业2020年来源于境内的应纳税所得额=1400+40=1440（万元）。 （2）境外分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠，则实际按照10%在境外缴纳了所得税。 该企业2020年来源于境外的应纳税所得额=90÷（1-10%）=100（万元）。 （3）该企业2020年境外所得的抵免限额=100×25%=25（万元）。 （4）境外分支机构在境外的实际缴纳税额=100×10%=10（万元）。 由于题目交代不考虑预提所得税和税收饶让的影响，所以境外所得的实际抵免税额为10万元。 该企业2020年在境内实际应缴纳企业所得税=1440×25%+（25-10）=375（万元）。
129楼
2023-01-29 14:47:11
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
我国企业从国外进口货物要缴纳进口环节的增值税，那外国企业出口货物到中国出口环节需要缴纳增值税吗
你好，出口是一般免税的
130楼
2023-01-29 14:53:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 结实的大白 发表的提问：
我公司是做国际货物运输代理服务业，在境外所支付的运输费和关税，没有发票怎么入账
您好，境外的是形式发票，可以入账的
131楼
2023-01-30 13:26:32
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
环评单位寄送文件的运费在会计上属于什么费用?
快递费~~~~~········
132楼
2023-01-30 13:47:12
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师你好，我公司对于工作场所进行职业病环境检测费用应怎么样做会计分录呢？
同学你好 借管理费用 贷银行存款
133楼
2023-01-30 14:08:05
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 最初 发表的提问：
房地产开发企业要交环境税吗？
房地产开发企业不要交环境税
134楼
2023-01-30 14:37:22
全部回复
最初：回复暖暖老师 要是有施工，是需要先做环评，再根据环评结果交？
2023-01-30 15:06:46
暖暖老师：回复最初环评跟环保税补一个概念
2023-01-30 15:25:42
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
老师，请问企业是环境科技有限公司，做的项目是垃圾分类箱体购进后在各小区安装完成，那么这属于跟环保有关的可以享受国家环保方面的优惠政策吗？
你好，很高兴为你解答 属于。可以享受，具体的可以到当地税务查找一下详细的税收优惠目录
135楼
2023-01-30 14:50:58
全部回复
独上西楼：回复赵海龙老师 一般是享受哪个税收方面的优惠。我们只是购买后再去小区安装好
2023-01-30 15:24:20
赵海龙老师：回复独上西楼如果仅仅是安装的话属于建筑行业的范畴，如果是购进后同时安装可以享受
2023-01-30 15:50:06
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