首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
以前年度损益调整会计处理
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 税控服务--江言 发表的提问：
以前年度损益调整没有在报表中体现出来啊
你好，没有单独的这个科目，而不是在资产负债表的期末未分配利润栏次已经体现了以前年度损益对报表金额的影响的
181楼
2023-02-15 13:43:17
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 孔园园 发表的提问：
老师，今年申请了19年的失业保险返还，钱已经打到我们账户了，这个要怎么处理，要通过以前年度损益调整吗？
可以不通过以前年度损益调整，直接处理在2020年，做为20年损益
182楼
2023-02-15 14:00:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 喜悦的斑马 发表的提问：
2021年能调2018年的收入吗？调收入还得进以前年度损益调整吗？
好可以的，可以这么做的，具体的是什么业务。
183楼
2023-02-15 14:07:19
全部回复
喜悦的斑马：回复郭老师 老师，之前，分录是这么做的，借，银行，贷，主营业务收入(含税) 我在调2018－2020年银行和税费， 那么，我现在能调2018年-2019年的收入吗？影响今年收入吗？ 那该怎么调，做分录呢
2023-02-15 14:17:38
郭老师：回复喜悦的斑马借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税
2023-02-15 14:33:02
郭老师：回复喜悦的斑马企业所得税多交了今年调整
2023-02-15 14:59:29
喜悦的斑马：回复郭老师 借，以前年度损益调整主营业务收入(不含税)，贷应交税费-应交增值税 是这么做吗？ 那我摘要写什么呢？
2023-02-15 15:25:46
喜悦的斑马：回复郭老师 企业所得税没有多交，
2023-02-15 15:53:43
郭老师：回复喜悦的斑马对的是的 调整某某账务处理。
2023-02-15 16:08:42
喜悦的斑马：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-15 16:33:37
郭老师：回复喜悦的斑马不用客气，工作愉快。
2023-02-15 16:45:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 简言 发表的提问：
用了以前年度损益调整导致报表勾稽不对，应该怎么办呢
您好 是正常情况 不需要做处理
184楼
2023-02-15 14:20:59
全部回复
简言：回复bamboo老师 那么一直这样子吗，到年底都不调整过来吗？
2023-02-15 14:45:41
bamboo老师：回复简言是的 不需要调整 到明年一月份 就自动正常了
2023-02-15 15:06:03
简言：回复bamboo老师 那这个不会影响我申报报表吗，
2023-02-15 15:16:23
bamboo老师：回复简言不会影响申报报表
2023-02-15 15:42:37
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 秋秋妹 发表的提问：
2017年的报表，2017年发生了以前年度损益调整，现在这个表拿去做审计报告，审计哪边说我这个表不平,这个要怎么调呢
这个差额就是17年补交16年的所得税
185楼
2023-02-16 13:34:58
全部回复
田老师：回复秋秋妹补交16年的所得税，以前年度损益调整科目调整的就是以前年度的损益，调整完毕后差额记入资产负债表中的“年初数”那栏中的“未分配利润”中，和当年的利润表没有关系。
2023-02-16 14:03:43
秋秋妹：回复田老师 这个还需要出凭证不呢？还是直接把资产负债表的“未分配利润”年初数改掉。
2023-02-16 14:17:22
秋秋妹：回复田老师 如果只改未分配利润的数据的话，那期初数不平呢
2023-02-16 14:44:39
田老师：回复秋秋妹在以前年度损益调整科目时应该做借：以前年度损益调整，贷：利润分配--未分配利润
2023-02-16 14:59:06
秋秋妹：回复田老师 这个利润分配是调整的期末数吧，老师，现在变的不是期初数吗
2023-02-16 15:21:21
田老师：回复秋秋妹现在变的是期初数，也要这这个分录
2023-02-16 15:41:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
以前年度损益调整填在哪一栏
你好，没有专门针对这个，填写在未分配利润栏次的
186楼
2023-02-16 13:48:31
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奋斗的黑夜 发表的提问：
请问如果账套里没有以前年度损益调整那怎么做呢？
你好 小准则 没有这个科目 用未分配利润科目代替
187楼
2023-02-16 14:14:37
全部回复
奋斗的黑夜：回复玲老师 借：未分配利润，贷：应交税金-所得税，借：应交税金-所得税。贷：银行全款
2023-02-16 14:26:45
奋斗的黑夜：回复玲老师 是这样吗
2023-02-16 14:39:37
玲老师：回复奋斗的黑夜您好，您需要说一下具体什么业务才能知道分录是不是正确的？
2023-02-16 15:09:18
奋斗的黑夜：回复玲老师 汇算清缴时交上年度的企业所得税
2023-02-16 15:33:23
玲老师：回复奋斗的黑夜　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-16 15:56:14
奋斗的黑夜：回复玲老师 账套里没有以前年度损益调整呢？没有的话怎么做呢？
2023-02-16 16:18:50
玲老师：回复奋斗的黑夜你好 借未分配利润 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2023-02-16 16:34:35
奋斗的黑夜：回复玲老师 好的，谢谢
2023-02-16 16:59:37
玲老师：回复奋斗的黑夜您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-02-16 17:25:44
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 疯癫 发表的提问：
老师，我们以前用的是小会计会计准则，以前年度损益损益调整是在权益类 利润分配-以前年度损益调整，现在19年我们是企业会计准则，这个以前年度损益调整我是不是要放在损益类科目，改成一级科目 以前年度损益调整，这个我不知道怎么处理
你好 这个以前年度损益调整属于过渡科目 放损益类科目 不过现在属于一级科目
188楼
2023-02-16 14:20:59
全部回复
疯癫：回复答疑苏老师 那我现在在损益类科目加上这个科目么，以前做的账的要不要改动
2023-02-16 14:53:54
答疑苏老师：回复疯癫你好 以前的账不要改动 现在加上就可以了
2023-02-16 15:15:35
疯癫：回复答疑苏老师 老师，那我损益类科目5801是所得税费用，是不是在下面添加个5802以前年度损益调整，因为我不知道这个怎么添加科目编码
2023-02-16 15:27:46
答疑苏老师：回复疯癫你好 是的 可以这样填的
2023-02-16 15:41:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
我们12月份车间工人工资放在1月份一起计提可以吗？不通过以前年度损益调整可以吗？
你好！ 需要在12月份计提
189楼
2023-02-19 15:00:24
全部回复
暖阳：回复蒋飞老师 是这样的 12月份计提是11月份的 今年想调整当月计提当月的 损益类科目通过以前年度调整 那12月份车间工人工资和1月份放在一起就不用调整了可以吗？
2023-02-19 15:23:01
蒋飞老师：回复暖阳你好！ 可以的。
2023-02-19 15:39:17
暖阳：回复蒋飞老师 你好 老师 现在老板让我分析咨询费 研发费 还有福利费我怎么分析呀 拜托啦
2023-02-19 16:07:01
蒋飞老师：回复暖阳就是把每项费用统计出来。然后算出总金额
2023-02-19 16:35:11
蒋飞老师：回复暖阳最后算每项费用占总金额的比例。
2023-02-19 16:50:46
暖阳：回复蒋飞老师 首先是不是说明一下费用内容 然后再列出比如研发费占整个管理费用的比例 我们之前各项费用没有预算过 具体超标多少也没有标准的
2023-02-19 17:16:00
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小黑鲨 发表的提问：
由于地区差异，我2016年在城市维护税多计提了12.81元，如何调整，是去年的不是用以前年度损益调整吗
是的用以前年度损益科目调，借：应交税费 贷：以前年度损益调整
190楼
2023-02-19 15:21:35
全部回复
小黑鲨：回复吴月柳 还有笔分录吧，怎么还听说要调报表吗
2023-02-19 15:47:35
吴月柳：回复小黑鲨借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润，不用调表
2023-02-19 16:16:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 差不多的丸紫Oooo 发表的提问：
2019年每月都计提双薪，1月份实际支付双薪，小于之前计提的数，1月份是不是要调以前年度损益调整
冲销原来的计提数据，再按实际支付的数据进行账务处理。不用以前年度损益调整。属于正常发放工资。
191楼
2023-02-19 15:48:18
全部回复
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 可是之前计提的是5万，实际发放的是3万，不用调整吗？
2023-02-19 16:12:12
江老师：回复差不多的丸紫Oooo这个不用调整，就是冲销计提5万元的工资费用，再按实际发放的3万元入工资费用
2023-02-19 16:30:44
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 之前计提的时候，计入营业成本了，不用调整吗？
2023-02-19 16:59:22
江老师：回复差不多的丸紫Oooo这个作为下一年度的账务处理。
2023-02-19 17:13:04
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 老师，想问下，为什么不调以前年度损益，您是从哪个角度考虑的？
2023-02-19 17:40:39
江老师：回复差不多的丸紫Oooo正常是可以用”以前年度损益调整“调账，但这个属于正常计提的工资费用，就是是一个连续的过程，上月计提，下月发放，下月发放时根据实际的发放数据，调整上月的计提数据
2023-02-19 18:00:16
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 我理解的角度是，影响2019年的营业成本了，所以要调以前年度损益
2023-02-19 18:17:36
江老师：回复差不多的丸紫Oooo是这样，这个是5万元的成本计入了营业成本，现在是只计入3万元成本，是不是导致2019年的年报少交企业所得税，影响数据是2万元，就是会产生2万元的盈利数据。因此你当2020年的账务正常处理，就是增加了2020年的利润2万元，最后交税处理。
2023-02-19 18:36:17
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 审计的话不会对这个有问题吧
2023-02-19 19:02:48
江老师：回复差不多的丸紫Oooo这个不会有问题，这个是可以解释清的事情
2023-02-19 19:24:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 差不多的丸紫Oooo 发表的提问：
2019年每月都计提双薪，1月份实际支付双薪，小于之前计提的数，1月份是不是要调以前年度损益调整
是的，需要用以前年度损益调整冲掉之前多计提，
192楼
2023-02-19 15:55:58
全部回复
差不多的丸紫Oooo：回复maize老师 那会计学堂其他老师，怎么回答说不用说调整以前年度损益呢
2023-02-19 16:28:30
maize老师：回复差不多的丸紫Oooo跨年了，你不用这个对你2020年发不是有影响么，那多计提，后续为了平2020年不是要少计提么，我看法是需要用，
2023-02-19 16:48:53
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 小科 发表的提问：
12月计提的奖金计提多了，1月要怎么冲回多计提的？通过以前年度损益调整吗？
你好，通过以前年度损益
193楼
2023-02-19 16:09:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好好 发表的提问：
如果12月份计提了工资，到了1月份有更改，那要用到以前年度损益调整还是直接在1月份补计或调减就可以？
你以 跨年影响 损益 的用以前年底 损益 调整科目
194楼
2023-02-20 13:38:08
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李佳 发表的提问：
跨年冲销上年多计提的工资要不要通过以前年度损益调整？
是的
195楼
2023-02-20 14:05:35
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料