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以前年度损益调整会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 飞扬 发表的提问：
上年度多计提了开发支出，在今年如何使用以前年度损益调整
借：某某支出 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
211楼
2023-02-27 13:29:57
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飞扬：回复朴老师 资产负债表的 中的资产项目多计提了，也是可以使用以前年度损益调整 来调整的是吗？ 如果是多计提的工资，是 借：开发支出-资本化支出-工资（红字） 贷；应付职工薪酬-工资（红字） 借：开发支出-资本化支出-工资 贷：以前年度损益调整 还是第二种方式呢？ 借：应付职工薪酬-工资 贷：以前年度损益调整
2023-02-27 14:07:41
朴老师：回复飞扬影响了损益科目的就通过以前年度损益调整，没影响就直接红冲
2023-02-27 14:24:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小雨 发表的提问：
去年12月份的工资，今年1月份发，然后去年12月没有计提，如果在1月计提是正常计提，还是用以前年度损益调整补计提？
你好！是的，正常就是应该这样
212楼
2023-02-27 13:47:14
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小雨：回复宋生老师 正常计提是吗？？那1月份就计提了2个月份的工资了，也没关系吗？
2023-02-27 14:08:58
宋生老师：回复小雨您好！我是说正常是应该用以前年度损益调整科目
2023-02-27 14:26:06
小雨：回复宋生老师 @宋老师:老师， 民办非营利企业没有以前年度损益调整科目，那要怎么处理？
2023-02-27 14:48:13
宋生老师：回复小雨您好！那你直接1月补提就行了
2023-02-27 15:14:42
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师，2020年12月份的工资计提了没发，到2021年1月份才发，这样的话到2021年底12月份要做以前年度损益调整吗？
你好，不需要做以前年度损益调整
213楼
2023-02-27 14:02:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Aure 发表的提问：
29. 某公司在财产清查中发现盘盈设备一台，已知同类设备的历史成本为20 000元，重置成本为15 000元，不考虑其他因素，下列各项中，该公司盘盈设备时的会计处理正确的是（　）。 A.借：固定资产 15 000 贷：以前年度损益调整 15 000 B.借：固定资产 20 000 贷：以前年度损益调整 15 000 贷：累计折旧 5 000 C.借：固定资产 20 000 贷：营业外收入 15 000　　　　 　 贷：累计折旧 5 000 D.借：固定资产 15 000　　 　 贷：营业外收入 15 000 为什么用以前年度损益调整这个科目 这个科目代替的是哪
固定资产盘盈，相当于以前年度取得，代替的是营业外收入哦！
214楼
2023-02-28 12:43:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 感动的水蜜桃 发表的提问：
去年的12月份的成本未暂估，今年1月份把去年12月份的成本暂估了，应入以前年度损益调整吗？没有票是不是交去年企业所得税的时候也抵扣不了？如果今年来票了，在企业所得税没交之前和企业所得税交完之后分别应该怎样进行会计处理？
你好，是用以前年度损益调整来做的，你是销售货物的吗？ 没有发票不允许抵扣所得税，如果有发票，可以税前扣除 这个暂估的成本是实际有购入吗？
215楼
2023-02-28 13:04:54
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感动的水蜜桃：回复郭老师 我们是提供仓储服务的，不是销售货物，我的意思是如果来票在汇算清缴之后，应该怎么处理？
2023-02-28 13:37:04
郭老师：回复感动的水蜜桃汇算清缴已经调整了，可以去修改你的汇算清交。
2023-02-28 13:52:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
“以前年度损益调整”是放在损益类下面吧？
是的
216楼
2023-02-28 13:27:23
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萌哒哒的小萝卜：回复朴老师 重设一个科目？老师
2023-02-28 14:14:54
朴老师：回复萌哒哒的小萝卜就是以前年度损益调整
2023-02-28 14:39:39
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 终有弱水胜三千 发表的提问：
是不是只要跨年发生的损益类都去以前年度损益调整
你好， 是的。
217楼
2023-02-28 13:43:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风中的夕阳 发表的提问：
老师，年报审计没有调整项已经交单体报表给集团做完合并报表，但是专项审计有调整项，这该怎么处理呢！如果通过以前年度损益调整，那么年报审计和合并都需要修改了！
你好，同学。 为什么不调整呢 你原则上是调整后再移交的。
218楼
2023-02-28 13:56:59
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风中的夕阳：回复陈诗晗老师 先做的年报审计，没有需要调整项，所以直接交单体报表做合并，后来其他所做专项审计的时候提出调整项，不知道怎么办了
2023-02-28 14:07:45
陈诗晗老师：回复风中的夕阳你先按你之前的合并，然后再合并报表的基础上做调整处理。
2023-02-28 14:19:53
风中的夕阳：回复陈诗晗老师 老师，我们需要补计收入，应该怎么调，能给分录指导一下吗？合并报表做调整，那我的单体报表怎么做呢？
2023-02-28 14:31:49
陈诗晗老师：回复风中的夕阳你如果是调整之前年度 报表直接是 借 Xx 贷 主营业务收入处理 如果是调整以前年度 借 XX 贷 以前年度损益调整
2023-02-28 14:57:28
风中的夕阳：回复陈诗晗老师 老师的意思是例如审2019年报表的话，可以用以前年度损益调，也可以直接在2020年直接确认收入？以前年度损益调整的话不就和第一次做的年报审计有差异了么？
2023-02-28 15:26:00
陈诗晗老师：回复风中的夕阳不是的，如果说你现在2019年报表还没对外报表也就是可以更换，那么直接用收入就可以。 如果已经确认对外报出，你就不可去更改19提报表了，你在20年用以前年度损益调整处理。
2023-02-28 15:38:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高高的毛衣 发表的提问：
老师您好，调整的以前年度损益调整报年报时要补上吗/
你好，一般情况是不用修改的。
219楼
2023-03-01 13:14:42
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
以前年度损益调整的账务处理。。
您好！这个没办法不修改报表，因为你这个要么就反结转到去年去做，修改去年12月的，要不就做到今年，就算你是做到去年，最终也会影响本年的报表的。
220楼
2023-03-01 13:27:55
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Kerry老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 豆芽菜 发表的提问：
老师，问下，我接手的账务从去年到今年银行流失一直未录，那我要怎么做调整，是把该属于什么的科目的直接补出来吗，要不要用以前年度损益调整，具体分录呢，主要怕账务处理错误，请老师指导一下
今年的不用，补录就好了
221楼
2023-03-01 13:41:11
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
以前年度损益调整怎么做账务处理？
借：未分配利润贷：以前年度损益调整
222楼
2023-03-01 13:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浅浅遇＆淡淡忘 发表的提问：
老师您好，现在准备年报，发现去年的一笔金额几块钱的利息做重复了，我不想用以前年度损益调整可以吗？如果可以的话我又该怎么做?
你直接冲掉吧，你这个汇算清缴这个纳税调增就可以利息支出多做吗，还是利息收入？
223楼
2023-03-02 12:23:53
全部回复
浅浅遇＆淡淡忘：回复maize老师 这笔是利息收入，另外有两笔三十多元的手续费因为当时没有取得回单，所以一直没有做
2023-03-02 12:52:33
maize老师：回复浅浅遇＆淡淡忘你想税前扣除，就最好是反结账做12月账上，这个你要是做1月账上，你这个跨年原则这个2020年汇算清缴纳税调增，你这个要是不做以前年度损益调整，直接做2020年费用话，
2023-03-02 13:14:36
浅浅遇＆淡淡忘：回复maize老师 这些费用可以直接做在2020年吗？因为去年第四季度已经交税，如果涉及退税的话这边处理比较繁琐
2023-03-02 13:28:56
maize老师：回复浅浅遇＆淡淡忘这个你要是做1月账上，你这个跨年原则这个2020年汇算清缴纳税调增，你这个要是不做以前年度损益调整，直接做2020年费用话，
2023-03-02 13:56:40
maize老师：回复浅浅遇＆淡淡忘我说了做2020年这个直接做费用这个影响，
2023-03-02 14:20:17
maize老师：回复浅浅遇＆淡淡忘原则是需要做以前年度损益调整，
2023-03-02 14:32:33
浅浅遇＆淡淡忘：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 14:50:56
maize老师：回复浅浅遇＆淡淡忘好的，我先回复别的学员了
2023-03-02 15:03:38
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
以前年度损益调整在年报里咋填。
你好，以前年度损益调整期末没有余额。
224楼
2023-03-02 12:53:43
全部回复
花儿朵儿：回复月月老师 老师，我想问一下，开票截止日期是下个月22号，什么时候需要反写
2023-03-02 13:26:07
月月老师：回复花儿朵儿你好，你具体说一下你的问题。
2023-03-02 13:38:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ' 发表的提问：
以前年度损益调整的账务处理是？
你好，具体是发生了什么业务需要通过 以前年度损益调整科目予以调整？
225楼
2023-03-02 13:01:26
全部回复
'：回复邹老师 老师没有具体，纯属是想要全面了解
2023-03-02 13:25:45
邹老师：回复'你好，比如之前年度多做了管理费用 200 现在就这样调整 借；相关科目 200 贷；以前年度损益调整——管理费用 200
2023-03-02 13:44:32
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