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以前年度损益调整会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
未预提的跨年未报销的费用票是不是需要做以前年度损益调整账务处理
是的
226楼
2023-03-02 13:26:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 三妮乐园 发表的提问：
老师，我是销货方，夸年红冲我的账务处理可以不用以前年度损益调整这个科目，直接做收入负数可以吗？
你好，夸年红冲发票本来就是直接冲销收入，成本就可以了 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
227楼
2023-03-02 13:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 安静的雪碧 发表的提问：
以前年度收入多计，调整以前年度损益调整，所得税如何处理？
你要不修改去年的年报，在今年用主营业务收入红冲
228楼
2023-03-05 15:04:41
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张英 发表的提问：
小规模公司会计制度中调账可以用以前年度损益调整这个科目吗？账套里没有需要自己设置编码应该是多少？
你好，小规模公司会计制度中调账可以用以前年度损益调整这个科目，没有的，可以直接使用利润分配
229楼
2023-03-05 15:22:44
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张英：回复紫藤老师 具体会计分录应该怎样写呢
2023-03-05 15:50:18
紫藤老师：回复张英借 利润分配等 贷银行存款
2023-03-05 16:09:57
张英：回复紫藤老师 直接写一个会计分录就可以了吧？
2023-03-05 16:37:41
张英：回复紫藤老师 上一年度无票主营业务收入没有做增值税计提，直接借现金贷主营业务收入了，今年调整直接借利润分配贷应交税费增值税一个科目就可以了吧？
2023-03-05 16:56:18
紫藤老师：回复张英对的 你的理解是对的
2023-03-05 17:12:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小天使 发表的提问：
什么时候账务处理用待处理财产损益科目，什么时候用以前年度损益调整
1、发生了存货等的盘亏盘盈，才会用到待处理财产损益科目 2、涉及到以前年度的涉及损益的调整、差错更正等，就会涉及以前年度损益调整科目。
230楼
2023-03-05 15:31:45
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小天使：回复张艳老师 老师以前年度损益调整之前科目以前没有用，具体是什么账里，能举个例吗，待处理明白了
2023-03-05 15:53:47
张艳老师：回复小天使比如上年少计入管理费用10万，那么现在要更正补做的话， 借：以前年度损益调整 10 贷：应付账款 10 借：利润分配--未分配利润 10 贷：以前年度损益调整 10
2023-03-05 16:15:58
小天使：回复张艳老师 明白了，老师我们是小规模纳税人，做超市的，比如我们采购一批商品，本来成本是5块一瓶，人家还送了一些赠品给我们，那核算以销产品毛利时，那把赠品东西的成本平摊到之前成本里面吧，这样可以成就变成了4块，是这样核算成本吗
2023-03-05 16:42:11
张艳老师：回复小天使如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-03-05 17:07:10
小天使：回复张艳老师 而且人家送只是偶尔送一下赠品，不是经常送
2023-03-05 17:24:09
张艳老师：回复小天使本身是赠品，就不参与毛利率的核算了。 如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-03-05 17:46:24
小天使：回复张艳老师 好的，谢谢
2023-03-05 18:05:44
张艳老师：回复小天使不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
2023-03-05 18:27:12
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
发现之前财务以前年度账务处理错误的都是要通过以前年度损益调整科目来调整吗？
你好，跨年的涉及到损益类科目才用。
231楼
2023-03-05 15:39:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小语 发表的提问：
老师以前年度损益调整 本年累计数还有3080怎办？
你好，把以前年度损益调整从利润表删除，在资产负债表的未分配利润填写
232楼
2023-03-05 15:45:00
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
账上有以前年度损益调整，报年报应该怎么报，需要调整吗？
需要的，同学，因为你调整了
233楼
2023-03-06 12:49:56
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 菲会 发表的提问：
以前年度损益调整在年报哪里反映
资产负债表未分配利润里面。。。。。
234楼
2023-03-06 13:17:24
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菲会：回复李老师 申报表里面哦！不是会计报表
2023-03-06 13:51:34
李老师：回复菲会那个没有填申报表吧。。。。
2023-03-06 14:09:45
菲会：回复李老师 年报里面的
2023-03-06 14:21:19
李老师：回复菲会年报里面也没有填写啊。。你如果调减以前年度需要找税务申请的
2023-03-06 14:31:38
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
会计年报里涉及到以前年度损益调整时该怎样填列呢
这个要看你重要不重要了，同学
235楼
2023-03-06 13:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冰水(小汤) 发表的提问：
你好老师2019年的年报，以前年度损益调整，这个我要到年报怎么去体现，填在那理
您好 填在纳税调整项目明细表
236楼
2023-03-07 12:20:02
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冰水(小汤)：回复bamboo老师 老师这个是2018年的，是2020年3月交的钱
2023-03-07 12:35:37
冰水(小汤)：回复bamboo老师 我2019年的年报要调吗
2023-03-07 12:46:15
bamboo老师：回复冰水(小汤)请问是什么支出项目 费用是2018年的 20年支付？
2023-03-07 13:06:00
冰水(小汤)：回复bamboo老师 老师我要选那一个，调加60万
2023-03-07 13:21:01
bamboo老师：回复冰水(小汤)请问是调的什么项目
2023-03-07 13:48:54
冰水(小汤)：回复bamboo老师 是因为2018年的成本发票有问题，是2019年12月查出来的，支付罚款是2020年3月支付的
2023-03-07 14:11:44
bamboo老师：回复冰水(小汤)可以在扣除类其他栏次填写
2023-03-07 14:25:38
冰水(小汤)：回复bamboo老师 我要在2019年的年报体现吗
2023-03-07 14:37:00
冰水(小汤)：回复bamboo老师 主要是我2019年有亏损，交了的税弥补，税费不对呀
2023-03-07 15:05:01
bamboo老师：回复冰水(小汤)正规的应该去调整2018年的年报表格
2023-03-07 15:29:26
冰水(小汤)：回复bamboo老师 更正不了，老师专管员不让
2023-03-07 15:57:39
bamboo老师：回复冰水(小汤)那您只好在19年体现 这个要增加企业的利润
2023-03-07 16:09:28
冰水(小汤)：回复bamboo老师 交的税费，对不上
2023-03-07 16:23:33
bamboo老师：回复冰水(小汤)您什么时候交的税费 具体怎么对不上？
2023-03-07 16:49:03
冰水(小汤)：回复bamboo老师 2019年亏损21万，2018年要转出60万的成本，税费交了6万的企业所得税，调整2019的利润对不上呀
2023-03-07 16:59:24
bamboo老师：回复冰水(小汤)这个调表不调帐啊 不影响您2019年的利润总额啊
2023-03-07 17:14:16
冰水(小汤)：回复bamboo老师 等于说，财务报表，跟年报可以是不一样的是吗老师
2023-03-07 17:25:14
冰水(小汤)：回复bamboo老师 我还是没懂
2023-03-07 17:35:41
bamboo老师：回复冰水(小汤)财务报表数据利润总额 跟年报的主表应纳税所得额可以不一致
2023-03-07 17:51:38
冰水(小汤)：回复bamboo老师 是可以不样，到是我做到2019年会60-21=39万来企业所得税呀，跟我补交的税对不让2018年转出是60万补交是6万的企业所得税，2019年的是净利润不超过100万是按百分之5来算的呀
2023-03-07 18:19:42
bamboo老师：回复冰水(小汤)是的 有所得税税率差异 但是您专管员不允许修改前面的申报表 您没办法啊 这个税率是系统自动带入的 自己也没法是修改 要想一致的话 就只好去大厅更正2018年的年报
2023-03-07 18:36:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 疏影 发表的提问：
去年暂估记人业务活动成本的费用，今年发票到账，该怎样做账务处理，需要用“以前年度损益调整”科目吗？
你们是什么单位？民非吗？直接红冲就可以了
237楼
2023-03-07 12:48:58
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疏影：回复朴老师 不是民非，但基本上是人工费，去年经费用了，那除了我作分录，还应怎样做分录
2023-03-07 13:25:11
疏影：回复朴老师 进费用
2023-03-07 13:40:31
朴老师：回复疏影去年没有发票就做费用了吗
2023-03-07 13:52:13
疏影：回复朴老师 是的
2023-03-07 14:06:51
疏影：回复朴老师 做的暂估
2023-03-07 14:20:31
朴老师：回复疏影现在收到发票冲销去年的暂估，然后按照收到的发票做进去
2023-03-07 14:45:19
疏影：回复朴老师 因为去年进损益了，那么是不是要用“以前损益调整”科目
2023-03-07 15:11:21
朴老师：回复疏影是的，　要通过这个科目调整
2023-03-07 15:35:43
疏影：回复朴老师 和“利润分配”科目
2023-03-07 15:50:12
朴老师：回复疏影先用以前年度损益调整，再用利润分配把以前年度损益调整给平了
2023-03-07 16:13:09
疏影：回复朴老师 好的，谢谢！
2023-03-07 16:34:28
朴老师：回复疏影满意请给五星好评，谢谢
2023-03-07 17:02:45
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 66，会学 发表的提问：
老师，关于以前年度损益调整科目，相关账务处理怎么写分录呢？比如说少计收入未记账，但是这笔少计收入又是交了税的没记账。我该如何调整
借：应收账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
238楼
2023-03-07 12:54:30
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66，会学：回复轶尘老师 老师：少计收入，不是直接借记：主营业务收入？贷记：以前年度损益调整。
2023-03-07 13:27:00
轶尘老师：回复66，会学少计收入对应的就是少计债权 收入是损益类的 ，以前年度的用以前年度损益调整代替
2023-03-07 13:40:29
66，会学：回复轶尘老师 明白了，谢谢老师。是我弄错了。谢谢
2023-03-07 13:55:39
轶尘老师：回复66，会学不客气，如果帮到你，请打五星好评。
2023-03-07 14:16:10
66，会学：回复轶尘老师 老师，有问题出现了。他这笔少计收入是直接以现金收到的。怎么调整呢
2023-03-07 14:43:00
66，会学：回复轶尘老师 还有财务报表上与所得税申报表，该如何调整呢？
2023-03-07 14:56:49
轶尘老师：回复66，会学现金有没有交到账上？ 交过来是怎么做账的？
2023-03-07 15:16:29
66，会学：回复轶尘老师 没有，所以还要做增加现金。
2023-03-07 15:43:47
轶尘老师：回复66，会学是的啊 把之前的现金交到账上
2023-03-07 16:12:20
66，会学：回复轶尘老师 分录是，借记现金，贷记以前年度损益，借记以前年度损益，贷记利润分配―未分配？
2023-03-07 16:23:06
轶尘老师：回复66，会学是的 这个分录正确
2023-03-07 16:38:34
66，会学：回复轶尘老师 老师，但是你看，这个回答又分得很细。还有递延负债都出来了。
2023-03-07 16:48:40
轶尘老师：回复66，会学他把税金也考虑进去了 你如果少的收入没开票的 还要补做税金 不要考虑递延 不影响以后的
2023-03-07 16:59:45
66，会学：回复轶尘老师 谢谢，老师您的悉心指教
2023-03-07 17:26:50
轶尘老师：回复66，会学不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-07 17:42:48
66，会学：回复轶尘老师 好的
2023-03-07 18:03:17
轶尘老师：回复66，会学不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-07 18:24:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 凡 发表的提问：
我们公司现在涉及到以前年度损益调整损益调整的账务处理，我的账套没有这个科目，如何增加“以前年度损益调整”科目，代码是多少？
你好，在损益科目增加这个科目就是了 科目代码在不同软件设置是不同的，这个没有统一规定的
239楼
2023-03-07 13:16:13
全部回复
凡：回复邹老师 比如说房产税补交的是2016年的6000元，你看我这样做对不对？ 借：以前年度损益调整6000 贷：应交税费-应交房产税6000 缴纳时 借：应交税费-应交房产税6000 贷：银行存款6000 最后结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润6000 贷：以前年度损益调整6000
2023-03-07 13:39:07
邹老师：回复凡你好，可以这样处理的
2023-03-07 13:54:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 可儿12 发表的提问：
以前年度损益调整增加或减少账务处理程序
你是具体的什么业务的？
240楼
2023-03-07 13:44:59
全部回复
可儿12：回复郭老师 19年调增18年度招待费和收入账务处理
2023-03-07 14:27:33
可儿12：回复郭老师 会计分录
2023-03-07 14:54:48
郭老师：回复可儿12招待费不需要调整分录，收入是什么情况
2023-03-07 15:07:53
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