借；固定资产 贷；银行存款等科目 借；管理费用 贷；累计折旧

借管理费用贷累计折旧，清理做公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

18年以前的固定资产计提折旧 借：累计盈余 贷：固定资产累计折旧 19年以后每月提折旧是 借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧

你好，小企业会计准则，无需做以前年度损益调整。 去年的固定资产没有折旧，今年补提折旧，会计分录 借：管理费用（制造费用、销售费用等科目）---折旧费 贷：累计折旧 汇算清缴的时候，不计入2017年度，要计入2018年度，与2017年度的所得税汇算清缴无关。

你好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 然后 借：营业外支出 贷：固定资产清理

你好同学，2018年之前，借：固定资产（新） 贷：固定资产 （旧） 同时：借：固定基金 贷：非活动资产基金-固定基金 2019年： 借：非流动资产基金-固定资产 贷：累计折旧

您好！借：管理费用-折旧 制造费用-折旧 贷：累计折旧

你好，计提折旧分录：借：相关费用 贷：累计折旧， 计提摊销 借：相关费用 贷：累计摊销