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补提固定资产折旧会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 朴实的芝麻 发表的提问：
以前内账会计做的固定资产，都没有计提折旧，现在要补以前年度的折旧的话，该怎么做分录(内账的处理)
你好，内账这样补计提，借；管理费用等科目，贷；累计折旧 外账这样补计提，借；以前年度损益调整，贷；累计折旧
211楼
2023-03-01 13:41:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 小闻 发表的提问：
固定资产11月录入金蝶，已经使用过，12月固定资产计提折旧，会计分录显示为借：累计折旧，贷：累计折旧，这个借贷方一致是什么意思，之前折旧的怎么处理
你好，你看你固定资产卡片，按个部门使用的怎么设置的
212楼
2023-03-01 13:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本月固定资产折旧,车间用90000 管理部门80000. 会计分录
借；制造费用 管理费用 贷；累计折旧
213楼
2023-03-02 12:53:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 哈哈镜 发表的提问：
固定资产加速折旧会计分录事例
您好 借：固定资产 贷：应付账款等 借：管理费用——折旧费等 贷：累计折旧
214楼
2023-03-02 13:02:19
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 小稻草人 发表的提问：
公司购买的一套沙发是3千，折旧年限5年，已计提折旧27个月，本月出售这套沙发，收款500元；会计分录 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 资产清理损益 贷：固定资产损益 以上分录，处理固定资产还需要计提税么
同学您好 如果当时抵扣过进项，现在销售时需要确认销项税额的
215楼
2023-03-02 13:30:42
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小稻草人：回复王晓老师 公司是小规模纳税人，未抵扣过进项，是否就直接录入，不用在计提税了
2023-03-02 13:50:12
王晓老师：回复小稻草人同学您好 小规模纳税人销售使用过的固定资产，可以按3%减按2%来计税，也就是增值税=500*2%/（1%2B3%）
2023-03-02 14:15:25
小稻草人：回复王晓老师 4月1日开始小规模纳税人免增值税及附加税，但是还是要先计提税然后在转入营业外收入，是这样么？
2023-03-02 14:33:51
王晓老师：回复小稻草人您好 是的   需要先确认增值税  再转营业外收入
2023-03-02 14:51:48
小稻草人：回复王晓老师 明白了，谢谢您
2023-03-02 15:16:43
小稻草人：回复王晓老师 计提增值税分录，接问题上的分录后续如何做分录
2023-03-02 15:41:12
王晓老师：回复小稻草人不客气的，工作愉快哈
2023-03-02 16:06:38
小稻草人：回复王晓老师 是不是原来的分录就需要做更改，不直接录入 借银行存款，先借营业外收入？
2023-03-02 16:31:52
王晓老师：回复小稻草人您好 借  银行存款   500      贷 固定资产清理    490.29           应交税费—应交增值税  9.71
2023-03-02 17:00:24
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 营业外收入 贷 应交税费-应交增值税
2023-03-02 17:17:23
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-03-02 17:45:13
王晓老师：回复小稻草人您好 可以的，可以这么处理的
2023-03-02 18:04:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 1403783608 发表的提问：
老师，您好！我们的一项固定资产报废了，已计提完折旧 处理的分录 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 累计折旧额不是等于固定资产额吗？ 那可不可以直接 借累计折旧 贷 固定资产？
您好，您假如没有残值的话，那可以这样做的
216楼
2023-03-02 13:39:58
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 柚子味的 发表的提问：
计提本月固定资产折旧6800元，其中：车间使用固定资产折旧5800元，管理部门用固定资产折旧1000元。这题分录怎么写呢？
同学你好 借制造费用5800 管理费用1000 贷累计折旧6800
217楼
2023-03-02 13:53:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ kiwi 发表的提问：
固定资产折旧计提完了，固定资产报废扔掉了，分录怎么写?
你好，清理，累计折旧，贷：固定资产。发生清理费用时：借：固定资产清理，贷：银行存款、应缴税费等
218楼
2023-03-05 14:58:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 清爽的蜡烛 发表的提问：
固定资产已计提完折旧，累计折旧的金额与固定资产原值一样，现在固定资产要报废的，这分录怎么写
借固定资产清理 贷固定资产 报废有收入的吗
219楼
2023-03-05 15:17:10
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
本月购入固定资产，会计分录为，借固定资产，贷应付账款，次月折旧分录为，借管理费用~折旧费，贷累计折旧。对吗？
分录正确。
220楼
2023-03-05 15:31:13
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
固定资产，和固定资产折旧，还有固定资产清理的会计分录怎么做？？
购时固定资产 借固定资产 贷银行存款 计提折旧 借管理费用等贷累计折旧 固定资产报废时 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产
221楼
2023-03-05 15:45:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
有八项固定资产，需提累计折旧，累计折旧需设二级科目吗？会计分录怎么做
可以根据需要设置二级科目，比如分类。
222楼
2023-03-06 12:53:09
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
固定资产一次性税前扣除会计分录怎么处理?购进设备时：借：固定资产贷：银行存款 计提折旧：借：管理费用—折旧费贷：累计折旧？
你好 会计上还是正常按月计提折旧 税法上汇算清缴可以一次性扣除
223楼
2023-03-06 13:00:01
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小蜗牛：回复答疑苏老师 老师，9000元的计算机配件一个，记哪个科目做帐简单，不用提折旧
2023-03-06 13:24:55
答疑苏老师：回复小蜗牛你好 那就直接计入管理费用科目
2023-03-06 13:51:00
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 怦然心动-???? 发表的提问：
固定资产计提折旧费用怎么做分录
借：管理费用等 贷：累计折旧 借方科目具体看用途
224楼
2023-03-06 13:25:35
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怦然心动-????：回复宸宸老师 计提的时候不做分录吗
2023-03-06 13:39:30
宸宸老师：回复怦然心动-????你好，我这个就是计提折旧的分录呀
2023-03-06 13:58:00
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
固定资产月底计提折旧怎么做分录
借：管理费用 贷：累计折旧
225楼
2023-03-06 13:44:59
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婷婷：回复赵英老师 在管家婆中，在固定资产模版中计提折旧是下图的分录
2023-03-06 14:12:30
赵英老师：回复婷婷那你看看科目的设置
2023-03-06 14:25:04
婷婷：回复赵英老师 科目设置怎么了
2023-03-06 14:44:54
赵英老师：回复婷婷系统自动生成的是这样的，需要手工改一下
2023-03-06 15:06:19
婷婷：回复赵英老师 改成啥
2023-03-06 15:24:05
赵英老师：回复婷婷贷方不要改，借方改成管理费用
2023-03-06 15:45:58
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