海之蓝：回复朴老师 不补提可行，处置资产时有未涉及累计折旧科目？要补提要涉及到以前处置固定资产科目调整吗？

朴老师：回复海之蓝不行没要补计提的哦

朴老师：回复海之蓝不行，要补计提的哦

海之蓝：回复朴老师 补计提是否会造成当时处置固定资产会计分录做错了，？

朴老师：回复海之蓝不会的，你不是没有做计提的分录吗

海之蓝：回复朴老师 是的？

朴老师：回复海之蓝那你直接补计提就行了

逆流的鱼：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复逆流的鱼不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

哒哒66：回复bamboo老师 4000元

bamboo老师：回复哒哒66可以计入管理费用-办公费科目

哒哒66：回复bamboo老师 不计入固定资产吗？也不用计提折旧吗？

bamboo老师：回复哒哒66五千以下可以不计固定资产 不计提折旧

学堂用户_ph146805：回复蒋飞老师 老师，跨年了不需要放到调整以前年度调整损益对吧?和企业不太一样

学堂用户_ph146805：回复蒋飞老师 累计盈余就相当于企业的以前年度调整损益调整，对吧

蒋飞老师：回复学堂用户_ph146805累计盈余就相当于企业的以前年度调整损益调整，对吧 …是的，你的理解很对 （这题可以直接记入累计盈余的）

梦在飞：回复王雁鸣老师 生成成本和主营业务成本区别是什么？方便包括哪些？

王雁鸣老师：回复梦在飞您好，主营业务成本是已销产品、劳务的成本，生产成本是尚未完工的产品成本。两者的联系，月末已完工产品成本结转至库存商品，最终通过销售，转入主营业务成本。具体为： 1、定义不同： 生产成本是企业为生产商品和提供劳务等所发生的各种耗费和支出。 主营业务成本是指企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。 2、核算内容不同： 生产成本包括三个成本项目，即直接材料、直接人工和制造费用。在企业生产过程中实际消耗的直接材料、直接人工和制造费用，都应计入产品或劳务的生产成本。 主营业务成本就是"产品销售成本"，是从"产成品"、"自制半成品"、"分期收款发出商品"、"库存商品"等项目结转过来的。主营业务成本反映企业经营主要业务发生的实际成本。 3、科目类别不同： 生产成本为成本类科目，主营业务成本为损益类科目，属于费用要素。 4、生产成本针对工业企业或加工、制造业来说，是由直接材料、直接人工、制造费用、燃料动力、其他直接支出等构成，而主营业务成本是相对于主营业务收入来说，即有收入就有成本。生产成本是核算全部的本年生产实际发生的各种成本，主营业务成本只是生产成本的一部分，是生产成本中相应的存货的销售已经实现的部分。

梦在飞：回复王雁鸣老师 1 假如月末材料没有余额 两者相等吗？ 2小型加工企业也要交增值税吗？分录怎么做？ 3如果要交 我7月份没交 该怎么办？吓得我一夜没睡

王雁鸣老师：回复梦在飞您好，1、不相等，应该说假如月末存货没有余额的，两者是相等的。2、是的要交增值税的。交税时，借；应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。3、7月没交，赶紧补报吧。